Предоставление банком услуг в электронных платежных системах

       Положение № 266-П устанавливает:

       - порядок эмиссии банковских карт  на территории Российской Федерации  банками-эмитентами;

       - особенности осуществления кредитными  организациями операций с платежными  картами, эмитентом которых может  являться кредитная организация,  иностранный банк или юридическое  лицо, не являющееся кредитной  организацией или иностранным  банком.

       При этом под эмиссией банковской карты  понимается деятельность кредитной  организации, связанная с выдачей  банковской карты. Кредитная организация, осуществляющая эмиссию банковских карт, именуется кредитной организацией-эмитентом  независимо от ее юридического статуса  в платежной системе.

       Положение № 266-П определяет, что банки могут  эмитировать банковские карты трех видов:

       1) кредитные карты;

       2) расчетные (дебетовые) карты;

       3) предоплаченные карты.

       Расчетная (дебетовая) карта предназначена  для совершения операций ее держателем в пределах установленной банком-эмитентом  суммы денежных средств (расходного лимита). Расчеты по дебетовым картам осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого банком-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

       Главной особенностью кредитной банковской карты является то, что исполнение обязательств по сделкам, совершенным  с ее использованием, осуществляется клиентом только за счет предоставленных  кредитной организацией денежных средств в виде кредита на условиях платности, срочности и возвратности в пределах расчетного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

       Положением  № 266-П введено новое понятие  – предоплаченная карта, которая  определяется как вид банковской карты, расчеты по которым осуществляются банком-эмитентом от своего имени, и  удостоверяющей право требования держателя  предоплаченной карты к банку-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности) или  выдаче наличных денежных средств. Основанием для выдачи предоплаченных карт является договор, не предусматривающий открытие клиенту банковского счета или  предоставление ему кредита, но возлагающий  на эмитента обязанность по исполнению требований, предъявляемых держателями  предоплаченных карт. Круг держателей предоплаченных карт ограничен физическими  лицами.

       Предоставление  кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета.

       Предоставление  кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется:

       - посредством зачисления указанных  денежных средств на их банковские  счета;

       - без использования банковского  счета клиента, если это предусмотрено  кредитным договором при предоставлении  денежных средств в валюте Российской Федерации физическим лицам, а в иностранной валюте - физическим лицам - нерезидентам.

       Документальным  подтверждением предоставления кредита  без использования банковского  счета клиента является поступивший  в кредитную организацию реестр платежей, если иное не предусмотрено  кредитным договором.

       На  территории Российской Федерации банки-эквайреры в процессе эквайринга осуществляют расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдают наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций и расчетным системам.

       Кредитная организация вправе одновременно осуществлять:

       - эмиссию банковских карт;

       - эквайринг платежных карт;

       - распространение платежных карт.

       Все эти операции осуществляется кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разработанных кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе Положением № 266-П, иными нормативными актами Банка России, и правилами участников расчетов, содержащих их права, обязанности и порядок проведения расчетов между ними. Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и должны быть обязательны для всех сотрудников кредитной организации.

       Эмиссия и эквайринг платежных карт на территории Российской Федерации могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами.

       По  одному счету клиента могут совершаться  операции с использованием нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных  карт, выданных банком-эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

       По  нескольким счетам клиентов могут совершаться  операции с использованием одной  расчетной (дебетовой) карты или  кредитной карты, выданной кредитной  организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).

       Физические  лица вправе осуществлять с использованием банковских карт два основных типа операций:

       - по получению наличных денежных  средств;

       - по оплате товаров (работ, услуг,  результатов интеллектуальной деятельности).

       Операции  могут осуществляться как рублях, так и в иностранной валюте за счет денежных средств в рублях и/или в иностранной валюте, находящихся на банковских счетах, открытых эмитентом (для расчетных, кредитных карт), или внесенных эмитенту для расчетов с использованием предоплаченной карты. Договором банковского счета (договором, предусматривающим совершение операций с использованием предоплаченных карт) может быть предусмотрено осуществление операций с использованием банковских карт в валюте, отличной от валюты счета физического лица, валюты средств, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. При этом валюта, полученная эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по назначению без открытия клиенту дополнительного банковского счета (эта норма также распространяется и на юридических лиц).

       Ранее действовавшее Положение Банка  России № 23-П подробно описывало  порядок бухгалтерского учета операций с банковскими картами. В новом  Положении № 266-П данный раздел был  исключен, что внесло определенные трудности в работу бухгалтерского аппарата коммерческих банков. В настоящее  время при организации бухгалтерского учета операций с банковскими  картами используется общее Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 г. № 302-П [5].

       В целом следует отметить, что интенсивное  развитие банковских услуг по использованию  банковских карт и электронных денег  происходит на фоне существенного отставания темпов разработки и принятия законодательно-нормативных  актов, регулирующих процесс выпуска  и обращения этих платежных инструментов. При отсутствии детальной проработки нормативно-правого регулирования этого процесса участники рынка банковских карт и электронных денег во многом руководствуются обычаями делового оборота, порядком и правилами, устанавливаемыми крупными международными ЭПС и устоявшейся международной практикой.  

1.4. Состояние  регионального рынка банковских  карт и позиционирование банка  на нем 

       В настоящее время на территории Тюменской области (включая Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский автономные округа) эмиссией и эквайрингом банковских карт занимаются 16 региональных коммерческих банков, зарегистрированных на территории области. Активными игроками на рынке банковских карт являются также филиалы банков, зарегистрированных в других регионах России (в том числе и Тюменский филиал ПВ-Банк (ЗАО)), которые в совокупности составляют сильнейшую конкуренцию региональным тюменским банкам.

       На  всем протяжении развития рынка банковских карт Тюменская область занимала лидирующие позиции, значительно уступая только Москве и Санкт-Петербургу. В табл. 1.1 показано место Тюменской области, которое рассчитано по показателям, характеризующим состояние рынка банковских карт в России (с учетом деятельности филиалов банков, зарегистрированных за пределами области) [28, c. 153]. 

       Таблица 1.1

Место Тюменской  области на российском рынке банковских карт

Показатель	Место
	2008	2009	2010
Количество  банковских карт в обращении	4	4	6
Количество  устройств приема банковских карт	3	5	6
Объем операций, совершенных с использованием банковских карт	3	3	3

 
 

       Анализ  ситуации на рынке банковских карт в России показывает, что по количеству выпущенных банковских карт и количеству устройств приема банковских карт тюменские  банки начинают проигрывать кредитным  организациям Новосибирской области, Краснодарского края, Башкирии и Татарстана, но по объему операций, совершаемых  с использованием банковских карт, Тюменская область продолжает занимать твердое третье место после Москвы и Санкт-Петербурга.

       Показатели  развития рынка банковских карт в  Тюменской области в 2004-2010 гг. свидетельствуют  о положительной динамике эмиссии  и обращения банковских карт, хотя по целому ряду позиций наблюдаются  признаки стагнации (см. табл. 1.2) [28, c. 155]. 

       Таблица 1.2

Показатели  развития рынка банковских карт в  Тюменской области 

в 2004-2010гг.

Показатель	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Количество  эмитированных банковских карт на одного жителя, шт.	0,54	0,65	0,81	0,83	0,94	0,98	1,1
Среднее количество операций, осуществленных по карте за год, шт.	20,5	22,5	23,8	30,4	31,5	36,9	35,6
Средний объем операций, осуществленных по карте за год, тыс. руб.	99,6	111,8	124,2	158,5	169,1	167,8	164,4

 

       Данные  табл. 1.2 показывают, что в течение  рассматриваемого периода количество выпущенных банковских карт в расчете  на одного жителя области стабильно  увеличивалось, однако среднее количество операций, проведенных по карте за календарный год, перманентно увеличивавшееся  в 2004-2009 гг., в 2010 г. сократилось на 3,5 % по сравнению с 2009 г. Средний объем  операций по карте, осуществленных за календарный год, стал снижаться, начиная с 2009г. В том году он снизился по сравнению с 2008 г. на 0,8 %, а в 2010 г. – еще на 2,0 %. Это снижение было обусловлено, по всей видимости, последствиями финансового кризиса и соответствующим снижением уровня доходов населения.

       Динамика  основных показателей рынка банковских карт в Тюменской области в 2010-2011 гг. показана в табл. 1.3 [28, c. 154-156; 33]. 

       Таблица 1.3

Динамика  основных показателей рынка банковских карт в Тюменской области в 2010-2011 гг.

Показатель	2010	2011	Темп роста, %
Количество  эмитированных банковских карт на конец  года, тыс. шт.	3730,6	5194,0	139,2
Количество  операций с применением банковских карт, млн. шт.	132	164	124,2
Объем операций с применением банковских карт, млрд. руб.	611	770	126,0
Количество  установленных банкоматов для выдачи наличных, тыс. шт.	3,8	4,6	121,1
Количество  электронных терминалов, предназначенных для оплаты товаров и услуг, тыс. шт.	18,5	27,1	146,5