Заявление об открытии
аккредитива представляется в количестве
экземпляров, необходимых банку-эмитенту,
для выполнения условий аккредитива.
Порядок осуществления
расчетов депонированным аккредитивом, представлен
на рисунке 1.2.
Как видно из
схемы 1.2., документооборот осуществляется
следующим образом. После получения
заявления на открытие аккредитива
от покупателя, банк-эмитент переводит
денежные средства в исполняющий
банк. Последний депонирует полученные денежные
средства на своем счете и извещает поставщика
об открытии аккредитива в его пользу.
Получив данное извещение, поставщик исполняет
договорные обязательстве, по поставке
продукции. Для получения средств по аккредитиву
он представляет в исполняющий банк комплект
документов (товарно-транспортные документы,
реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию).
На основании данных документов, исполняющий
(банк зачисляет поставщику причитающуюся
ему сумму денежных средств.
В области денежных расчетов чековое обращение
имеет много преимуществ, поэтому его
применение наблюдается практически во
всех странах. Например, В США удельный
вес чекового обращения превышает объемы
использования всех других средств безналичных
расчетов вместе взятых, ежегодно американские
банки используют до 60 млрд. чеков. Беляева
О. В. Расчеты чеками: современная практика
// Юридиче-ский мир. 2010. №1. С. 26-33.
Чек широко применяется
в международных расчетах, при
этом в ряде случаев его использование
происходит на безальтернативной основе. Чек
незаменим для расчетов с получателем
платежа, банковские реквизиты которого
неизвестны.
Чек - это ценная
бумаги, содержащая ничем не обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести
платеж указанной в нем суммы
чекодержателю.
Чек относится
к числу строго формальных документов.
Соблюдение в документе всех чековых
реквизитов - необходимое условие
его действительности. Отсутствие хотя
бы одного из них лишает документ чековой
силы, за некоторыми исключениями, установленными
законом.
Чекодателем является
юридическое или физическое лицо,
имеющее денежные средства в банке,
которыми он вправе распоряжаться путем
предоставления чеков.
Чекодержатель
- лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщик - банк,
в котором находятся денежные
средства чекодателя.
Порядок и условия
использования чеков в платежном
обороте регулируется, главным образом,
ГК РФ. Схема расчетов чеками представлена
на рисунке 1.3.
После получения
разового чека или чековой книжки,
владелец счета в банке может
осуществлять оплату своих расходов с
их применением. После выписки чека владелец
счета в банке, становится чекодателем.
Лицо, в пользу Которого выписан чек, после
его получения становится чекодержателем.
Чекодержатель предъявляет чек плательщику,
т.е. банку чекодателя. На основании данного
расчетного документа плательщик осуществляет
списание денежных средств со счета чекодателя
и перечисляет их на счет, указанный чекодержателем.
Отношения между
плательщиком и чекодателем регламентируются
чековым договором, который представляет собой специальные
условия, включенные в договор банковского
счета. При этом обязанность банка оплачивать
выставленные на него чеки зависит от
наличия и достаточности покрытия, предназначенного
для оплаты этих чеков.
Отношения между
плательщиком и чекодержателем не основаны
ни на законе, ни на договоре. Поэтому плательщик
в случае неоплаты чека ответственен перед
чекодателем, но не несет ответственности
перед чекодержателем. Чекодержатель
может защитить свои права только путем
предъявления требования к чекодержателю
и (или) другим ответственным лицам (авалисту,
индоссанту).
Главное преимущество
чекового обращения состоит в
обслуживании мелких нерегулярных платежей
граждан. Использование чеков заменяет
налично-денежное обращение и позволяет
привлечь денежные средства, находящиеся
на руках у населения в банковский сектор.
С точки зрения расходов на осуществление
банковских операций чек, безусловно,
выигрывает в сравнении с платежными поручениями.
Но самым совершенным видом безналичных расчетов являются банковские пластиковые карты.
2 ПЛАСТИКОВЫЕ
КАРТЫ - СОВРЕМЕННАЯ ФОРМА БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ
2.1 Банковские карты и их технологические характеристики
Платежная карточка
может рассматриваться с различных
точек зрения: как продукт, продаваемый
эмитентом (например, как банковский продукт)
держателю, как техническое изделие производителя
карт или даже как произведение прикладного
искусства, принимая во внимание, что дизайн
некоторых карточек является вне всяких
сомнений предметом искусства. Подобное
разделение точек зрения весьма условно,
поскольку различные аспекты карточек
тесно взаимосвязаны.
Карточку, выпускаемую
банком, можно было бы рассматривать
как инструмент удаленного доступа
к банковскому счету. Подобный взгляд
справедлив для большинства банковских
карточек, но многие из них выпускаются
в рамках платежных систем, и это обуславливает
следование определенным правилам, как
при выпуске, так и при использовании карточек.
Как стандартный продукт платежных систем
карточка предназначена для выполнения
довольно ограниченного круга операций:
совершения покупок и получения наличных
средств. Даже операции этих двух типов
предоставляют держателю карточки получать
услуги за счет свойств своего банковского
счета.
Выпустивший карточку
банк может также придать карточке как к своему частному (в дополнение
к стандартным свойствам) продукту ряд
специфических свойств. При переводе средств
с одного счета держателя на другой или
получении информации по другим счетам
держателя карточка применяется как средство
идентификации клиента банка. Пластиковая
карта с развитием технологии будет предоставлять
держателю все более широкий круг возможностей
по управлению его средствами.
Считается, что
прототипом современных платежных
карточек послужили появившиеся
несколько десятилетий назад в США картонные карточки, принимаемые
в оплату бензина на частных сетях автозаправок.
На карточках были полиграфическим способом
изображены идентификационные данные
клиента. Сравнительная простота подобной
карточки не только позволила относительно
быстро реализовать идею, но послужила
причиной появления подделок, которые,
если и не подорвали доверие к новому платежному
средству, но побудили позаботиться о
повышении его безопасности.
Развитие технологии
в направлении повышения безопасности
карточки как платежного инструмента привело
к замене картона на пластик, (что сделало
карточку более долговечной) и к применению
штрих-кодов. Штрих-кодом кодировалась
идентификационная информация, которая
ранее наносилась обычным полиграфическим
способом. Точки приема стали оснащать
сканерами штрих-кодов. При совершении
операции штрих-код считывался и декодировался,
что позволило идентифицировать держателя
карточки.
Разумеется, осуществить
подделку штрих-кода по сравнению с
обычным текстом было сложнее. Тем
не менее, со временем применение штрих-кодов
весьма расширилось, в частности, они стали
использоваться для идентификации товаров,
что сделало графические принтеры для
нанесения их на карточку доступными и,
как следствие, привело к появлению поддельных
карточек со штрих-кодом. Несмотря на то,
что штрих коды не обеспечивают достаточной
безопасности, они до сих пор используются
в качестве средства идентификации и применяются
обычно в системах контроля доступа.
Другим способом
повышения безопасности платежных
карточек стало применение магнитной полосы,
на которую возможно поместить в закодированном
виде достаточное количество информации,
чтобы идентифицировать держателя карточки.
Карточки с магнитной полосой, появившиеся
в 60-х гг. и по сей день являются основным
видом платежных карточек.
В 80-е гг. появились
чиповые карточки -- карточки, несущие
встроенную микросхему. Очевидно, что
чип, способный хранить (если необходимо,
в защищенном виде) гораздо больше
информации, нежели магнитная полоса,
и выполнять определенные команды,
смог стать средством, на порядок
повысившем эффективность и безопасность
применения карточки. С появлением чиповых
карт повысилась в целом интеллектуальность
процесса выполнения операций с карточкой
(транзакция). Это послужило причиной другого
названия чиповых карточек -- смарт-карты
(«разумные» или «интеллектуальные» карты).
В современной
экономической литературе можно
найти несколько точек зрения
по поводу технологической классификации.
В своей работе я придерживаюсь
классификации, которая составлена
мною из классификаций разных специалистов
в этой области:
1. По материалу,
из которого они изготовлены:
бумажные (картонные);
пластиковые;
металлические.
В настоящее
время практически повсеместное
распространение получили пластиковые
карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются
бумажные (картонные) карты, запаянные
в прозрачную пленку. Это ламинированные
карты. Ламинирование является наиболее
дешевой легкодоступной процедурой, и
поэтому, если карта используется для
расчетов, с целью повышения защищенности
от подделок применяют более совершенную
и сложную технологию изготовления карточек
из пластика. В то же время в отличие от
металла пластик легко поддается термической
обработке и давлению (эмбоссированию),
что весьма важно для персонализации карты
перед выдачей клиенту.
2. По способу
записи информации на карту:
графическая запись;
эмбоссирование;
штрих-кодирование;
кодировка на магнитной
полосе;
чип;
лазерная запись
(оптические карты).
Самой ранней и
простой формой записи информации на
карточку было и остается графическое
изображение. Оно до сих пор используется
во всех картах, включая самые технологически
изощренные. Вначале на карту наносились
только фамилия, имя держателя карты и
информация о ее эмитенте. Позже на универсальных
банковских карточках был предусмотрен
образец подписи, а фамилия и имя стали
эмбоссироваться (механически выдавливаться).
Эмбоссирование
позволило значительно быстрее
оформлять операцию оплаты карточкой,
делая оттиск на ней слипа. Информация,
эмбоссированная на карте, моментально переносится через
копировальную бумагу на слип. В целях
борьбы с мошенничеством могут использоваться
слипы и без копировального слоя, но способ
переноса эмбоссированной на карте информации
в сущности остался прежним -- механическое
давление.
Эмбоссирование не вытеснило
полностью графическое изображение. Более
того, с появлением систем, основанных
на безбумажной технологии, номер карты
и имя держателя вновь стали наноситься
на карточку графическим способом с помощью
персонализаторов. Современное персонализацион-ное
оборудование в течение нескольких минут
позволяет также перенести на пластик
цветное фотографическое изображение
держателя карточки и лазерный образец
его подписи.
Запись информации
на карточку с помощью штрих-кодирования
применялась до изобретения магнитной полосы
и в платежных системах распространения
не получила. Однако карточки со штрих-кодами,
подобные тем, которые наносятся на товары,
довольно популярны в специальных карточных
программах, где не требуются расчеты.
Это связано с относительно низкой стоимостью
таких карточек и считывающего оборудования.
При этом для лучшей защиты штрих-коды
покрываются непрозрачным для невооруженного
глаза слоем и считываются в инфракрасном
свете.
Основную массу
выпущенных на данный момент карточек
составляют карточки с магнитной
полосой (или магнитные).
На лицевой
стороне карточки, как правило, указывается
логотип банка-эмитента, логотип
платежной системы, номер карточки,
срок ее действия, имя владельца. На
оборотной стороне -- магнитная полоса
и место для подписи.
Данные карточки
лишь отражают информацию о банковском
счете владельца. Магнитная полоса,
содержащая 2-3 дорожки, служит для хранения
основной информации о владельце
пластиковой карточки, номере его
счета в банке, номере самой карточки,
сроке ее действия. Информация заносится
на карточку в процессе персонализации
и в дальнейшем не изменяется.
При расчетах с
использованием данного типа карты
каждый раз необходимо обращаться к
центральному компьютеру с тем, чтобы
проверить, содержится ли на счете необходимая для оплаты денежная
сумма.
Недостатком магнитной
карты является низкая защита от подделок
и мошенничества. Магнитная полоса
имеет также другой существенный
недостаток -- на ней нет места
для записи финансовой информации о
состоянии карточного счета и о проводимых финансовых
операциях. Вследствие этого банкам приходится
тщательно проверять кредитную историю
своих клиентов и требовать внесения страховой
суммы. При работе с магнитными карточками
для определения платежеспособности клиента
необходим звонок в банк или процессинговый
центр, который осуществляется либо в
при помощи обычного телефона, либо при
помощи специальных устройств -- POS-аппаратов
и т. п.
Существует
два режима работы с магнитными картами.
В режиме on-line устройство
(торговый терминал, электронная касса,
банкомат) считывает информацию с магнитной
карты, которая по каналу связи передается
в центр авторизации карт. Здесь полученное
сообщение обрабатывается, а затем со
счета владельца карты либо списывается
сумма покупки (если карточка дебетовая),
либо на сумму покупки увеличивается долг
владельца карты (если карточка кредитная).
При этом проверяется, не является ли карта
утерянной или украденной, достаточно
ли средств на счете владельца (если карточка
дебетовая), не превышен ли лимит кредита
(если карточка кредитная).
В режиме off-line информация
о покупке, сделанной владельцем
кар
точки, никуда не передается, а хранится
в торговом терминале или электрон
ной кассе.
В настоящее
время магнитная полоса не обеспечивает
необходимого уровня защиты информации от мошенничества
и подделок. А это является критическим
моментом в платежных и банковских системах,
основанных на карточках. Поиск более
надежного способа записи информации
привел к появлению чипа или микросхемы.