Совершенствование банковского обслуживания физических лиц

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Апреля 2013 в 05:57, дипломная работа

Краткое описание

Целью дипломного исследования является выявление форм и методов привлечения денежных средств населения коммерческого банка.
Исходя из данной целевой установки, в работе поставлены следующие задачи:
– выявить роль и значение денежных средств в формировании ресурсной базы коммерческих банков;
– провести анализ практической деятельности исследуемого банка по привлечению средств населения;

Вложенные файлы: 1 файл

диплом.doc

— 729.00 Кб (Скачать файл)

Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Таким образом, можно  утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные).

А в чем состоит  интерес другой стороны - вносителя денег?

Главный его интерес, собственно, один - возможность получать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.

Не исключен еще один потенциальный интерес - если внесение денег в банк стороны рассматривают как прелюдию к установлению более тесных деловых связей. Частный случай такого интереса может быть связан с ситуацией, когда клиент размещает деньги в банке, нуждающемся в финансовом оздоровлении, в качестве помощи последнему.

Сказанное в полной мере относится к клиентам - физическим лицам.

Средства клиентов, которые  они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

- вклады физических лиц;

- депозиты юридических лиц;

- подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит - это почти то же самое, что и банковский вклад (см. ст. 834 ГК РФ). На практике данный термин обычно используется в двух случаях:

1) когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;

2) когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Принятые от клиентов средства можно подразделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;

б) вклады (депозиты) срочные;

в) сберегательные вклады.

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных  форм имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до  востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обязывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся на счете клиента средства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в размере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обычным для вкладов до востребования). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам до востребования.

Средства во вкладах  физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка, по сути, в любое время. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться.

Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов.

Вклады и депозиты - традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские продукты (услуги). Однако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными особенностями.

Интерес представляет, например, так называемая технология гибкого  депозитного счета. Суть ее заключается  в сочетании относительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и неограниченных довнесений и снятий средств сверх основной суммы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребования и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

- размер минимальной фиксированной суммы (суммы минимального неснижаемого остатка);

- срок депонирования суммы;

- условия и размеры начисления процентов на фиксированную сумму и на дополнительные взносы;

- срок действия договора;

- сроки исполнения распоряжений о снятии и до внесении сумм;

- размеры сумм до внесения и изъятия сверх основной (фиксированной) суммы в течение всего срока действия договора;

- порядок начисления процентов на суммы до внесении;

- частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

Однако эта схема  требует аккуратной координации  усилий нескольких подразделений банка  и высокой квалификации кадров, так как фактически включает целый комплекс услуг.

В соответствии с приложением  к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет». Кроме того, они подразделяются на:

- срочные вклады (депозиты) в строгом смысле слова;

- вклады (депозиты) с предварительным  уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка  привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера.

Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы:

- выигрышные;

- целевые;

- условные;

- с предуведомленными платежами и др.

Целевой вклад на имя  несовершеннолетнего, не достигшего 14-летнего  возраста, может внести любое лицо вне зависимости от его родственных отношений с несовершеннолетним.

Условными считаются  вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Наиболее известным  документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).

Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Разновидностью срочных вкладов являются также сберегательные сертификаты.

Сберегательный сертификат – это письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или проданы. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Срок обращения срочных  сберегательных сертификатов  может  превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы  с ЦБ РФ. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока. В этом случае банк уплачивает проценты по пониженной ставке. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоит в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее ликвидную часть кредитных ресурсов.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска  и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты: привлекательный для инвестора уровень процентной ставки; удобный для вкладчика минимальный предел сертификата; гибкий механизм пересмотра процентных ставок; стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения); надежные гарантии платежа номинала и начисления процентов; информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама.

Процентные ставки по сертификатам зависят от размера и срока вклада. Сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия – проценты начисляются со дня приобретения.

Еще одной из форм привлечения  денежных средств населения являются банковские векселя. В практике российских банков выпуск собственных векселей получил широкое распространение, что позволяет им увеличить объем привлеченных средств, а его клиенты получают универсальное платежное средство. Банковский вексель удостоверяет, что юридическое лицо или физическое внесло в банк депозит в сумме и в валюте, указанной в векселе. Банк, в свою очередь, обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход, если он продан по номинальной стоимости. При продаже векселя с дисконтом сумма дисконта является будущим доходом векселедержателя. В связи с введением ЦБ РФ требований о резервировании доли номинальной суммы выпущенных долговых обязательств популярность получили векселя с указанием процента. Коммерческие банки выпускают только простые векселя в рублях и иностранной валюте.

Для приобретения банковского  векселя покупатель должен перевести  деньги на счет банка продавца (для  граждан возможна оплата наличными). Банком выписывается бланк банковского векселя на имя покупателя. Векселедержатель имеет право оставить банковские векселя на ответственное хранение  в банке. Покупатель может получить бланк векселя на руки в любое удобное для него время.

Погашение банковских векселей производится путем их выкупа по истечении срока их обращения или же досрочного выкупа векселей.

Банковский вексель, по которому наступил срок платежа, может  быть представлен к оплате в течение  года.

Таким образом, имея юридическую  силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Для привлечения заёмного капитала акционерные коммерческие банки  смогут выпускать собственные долговые обязательства – облигации. Облигации коммерческих банков – это любые ценные бумаги, удовлетворяющие отношения займа между владельцем облигации (кредиторов) и банком, выпустившим их. Средства, мобилизованные банком на основе выпуска облигаций, считаются заёмными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлечёнными. При выпуске облигаций банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Информация о работе Совершенствование банковского обслуживания физических лиц