Шпаргалка по "Деньгам, кредиту, банкам"

 

31. Расчеты платежными поручениями.

Расч.плат.треб-и представляет собой  требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживании банка плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.

покупатель

поставщик

 1

5 1а 2 3

Банк покуп-ля

Банк  постав-ка

 4

 

1. поставка товара

       1а-  передача плат. требований- поручений в банк покуп-ля

2. расчетные документы передаются покупателю для акцепта
3. акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя
4. перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет поставщика
5. сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.

 

32. Расчеты по аккредитиву.

Аккредитив представляет собой  условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору по которому банк, открывший аккредетив, может произвести поставщику платеж или представить полномочия другому  банку производить такие платежи  при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве  и при выполнении других условий  аккредитивов.

покупатель

поставщик

 1

 5

4 6 8 2

Банк покуп-ля

Банк  постав-ка

  3

7

1. заключение договора о расчетах и использовании аккредитивной формы расчета с представлением банком покупателя гарантии платежа
2. передача в банк заявлений на открытие аккредитивов под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»
3. сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету
4. сообщение поставщику об открытии аккредитива
5. поставка товара (оказание услуг)
6. расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг)
7. дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит
8. сообщение покупателю о списании средств с его счета

 

33. Особенности расчетов  чеками.

При расчете чеками владелец счета  дает письменное расходование банку, выдавшему  расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке получателю средств.

Чеки используются как физ так  и юрид лицами, выступают платежным  средством и могут применяться  при расчетах во всех случаях, предполагаемых другими требованиями. Не допускаются  расчеты чеками м\у физ лицами.

Чек удобен для расчетах в случаях:

1. Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик передавать товар до получения гарантии платежа.
2. Когда продавец заранее не известен.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждении банка в течении 10 дней, не считая дня его выдачи.

покупатель

поставщик

 3

3а

 4 1

Банк

 2

 

 

1. Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки
2. Банк выдает ему чековую книжку
3. Отгрузка товара или оказание услуг

3а-  Оплата товар чеком

4. Поставщик предъявляет чек в банк к оплате и списывает средства со счета покупателей и зачисляет их на счет поставщика

 

34. Возникновение и необходимость  кредита.

Общеэкономической причиной возникновения  и развития кредитных отношений, как и других стоимостных отношений, является товарное производство. В  то же время кредитные отношения  возникают не в сфере производства, они только опосредствуют его  в той или иной форме. Экономической  основой функционирования кредита  выступает движение стоимости в  сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных  отношений связана с эквивалентностью обмена в процессе товарного производства, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей рамками собственности.

Непосредственные причины развития кредитных отношений связаны  с необходимостью обеспечения непрерывности  процесса воспроизводства, а именно — обеспечения непрерывности  смены функциональных форм общественного  продукта в процессе его движения.

Возникновение кредита непосредственно  связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы  противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в  условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование  денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и  обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом  предприятий и организаций и  обращением средств государств и  населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов  приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают  временно свободными средствами.

Возникновение кредитных отношений  связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного  обращения индивидуальный кругооборот  хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах  у заемщика за счет временно свободных  средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Важнейший признак кредита в  сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные  общества, частные лица, государственные  органы и органы их самоуправления.

Объективные условия возникновения  кредита:

- несовпадение производственных  циклов отдельных товаропроизводителей;

- возможность индивидуального  и корпоративного накопления  средств; 

- существование временно не  используемых бюджетных и небюджентных  средств в условиях спроса  на последних со стороны субъектов  хозяйства и населения.

Таким образом, необходимость кредита  в своей основе содержит ряд общих  и специфических причин и условий  его функционирования. Кредитные  отношения выражают единый целостный  процесс временного высвобождения  средств и возникновения временной  потребности в них в ходе общественного  воспроизводства. Опосредствуя смену  функциональных форм валового национального  продукта и обеспечивая тем самым  непрерывность его движения, кредитные  отношения являются необходимой  частью экономических отношений  общества.

 

35. Функции кредита.

В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции: распределительную; замещения денег  в обращении; стимулирующую; контрольную.

Эти функции кредита тесно связаны  между собой, определяя в своей  совокупности определенную экономическую  роль кредитных отношений.

 Экономическая роль кредита  заключается в перераспределении  стоимости на основе платности,  срочности, обеспечения и возврата.

Особенностью кредитного перераспределения  является его временный характер. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных  субъектов удовлетворяются временные  потребности в средствах других субъектов.

Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

Функция замещения денег кредитными инструментами связана со способностью кредита опережать во времени процесс накопления в товарной и денежной формах. Кредитные ресурсы формируются до наступления срока их фактического использования в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. - начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка).

 Контроль является частью  общего механизма управления  процессом кредитования. Сегодня  любой хозяйственный субъект  не может позволить себе пренебрегать  контролем за кредитом. Успешное  управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

 

36. Роль кредита в современной  рыночной экономике.

Роль кредита характеризуется  результатами его применения для  экономики государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Особенности кредита, в частности  возвратность, срочность и платность, способствуют повышению роли кредита  в экономии ресурсов. Кредит используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции  и на сферу денежного оборота.

Одним из проявлений роли кредита  выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции.

Кредит играет большую роль в  удовлетворении временной потребности  в средствах, обусловленной сезонностью  производства и реализации определенных видов продукции.

Велика роль кредита и в расширении производства.

Значительна роль кредита в сфере  денежного оборота - наличного и  безналичного. Это относится к  денежно-кредитным системам всех стран. Современную рыночную экономику  невозможно представить себе без  развитой кредитной системы.

Кредит - это система экономических  отношений, возникающих по поводу мобилизации  временно свободных денежных средств  и предоставления их в ссуду на условиях возвратности.

Необходимость кредита определяется особенностями оборота капитала. В процессе его движения могут  образоваться временно свободные денежные средства, которые выступают как  источник кредита (например, амортизационный  фонд, часть оборотного капитала). Временно свободные средства могут образовываться у населения, в бюджетной системе, у различных фондов. Другие агенты нуждаются в денежных средствах  и готовы их “купить”.

 

37. Отличие экономической категории «кредит» от категорий «деньги», «финансы».

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения - "верую, доверяю" и "долг, ссуда". Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории “финансы”.

Он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах;

при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств;

при кредитных отношениях ссудные  средства передаются во временное пользование, при финансовых - в бессрочное, то есть навсегда; объектом финансовых отношений являются совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных oтношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства; предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно.

 

38. Формы и виды кредита.

Формы кредита тесно связаны  с сущностью и структурой кредитных отношений. Структура кредита включает: кредитора, заемщика, ссуженную стоимость.

Классификации форм кредита:

1. От характера ссуженной стоимости:

• Товарная –исторически предшествует денежной, означает обмен эквивалентными товарами. В этом случае кредиторами выступали субъекты, обладающие излишками предметов потребления. Тов.ф.к. существует и в настоящее время (аренда имущества, прокат вещей и лизинговые операции). Тов.ф.к. м.б. признана только в тех сделках в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в товарной форме.

• Денежная- преобладает в современном хозяйстве, т.к. деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей и универсальным средством обращения и платежа. При денежной форме стоимости предоставление денег в заем и возврат задолженности происходит исключительно в денежной форме.
• Смешанная ф.к. используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме. Таким образом, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами, или наоборот, то эта смешанная форма кредита.
2. От характера отношений кредитора и заемщика: