Привлеченные ресурсы коммерческого банка: аспекты и перспективы развития

«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счёт, на котором хранятся денежные средства.

Существуют разнообразные  депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических  лиц (предприятий, организаций, других- банков);

депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного  срока);

срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических  лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на, расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью и частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором  банковского счета и договором  корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности[11, с.129]:.

Так, на расчетных счетах юридических лиц отражаются: поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы кредитов, полученных от банков, а также отражается расходование этих средств: на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплату заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т.д.

Остатки средств на расчетных ('текущих) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банк России, в государственных ценных бумагах и т. п.).

Однако, невзирая на высокую  подвижность средств на счётах до востребования, имеется возможность  определить их минимальный, неснижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести в  разряд срочного депозита (с целью  увеличения дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования) производится по формуле1[12, с.267]:

Д = ( ^{О ср}/_{К об})_* 100% (1) , где  

 Д - доля средств, хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые, могут быть переведены на депозитные счета;

О ср - средний остаток  средств на расчетном или текущем  счете за год;

К об - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету  за год.

Устойчивую величину временно свободных средств юридические  лица могут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

  Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита, (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.[6, с. 189]

Внесение средств на срочный депозит оформляется  специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер[1, с.18].

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит  после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение, условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми сумами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты, снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования.

Вклады физических лиц (до востребования и срочные) могут привлекать только те коммерческие банки, которые имеют на это специальную лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц выдается коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Официально физическими лицами - вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане, лица без гражданства[14, с. 238].

Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так  и в иностранной валюте. Вклады могут быть именными и на предъявителя. Именной вклад - это вклад на имя  одного конкретного физического  лица. Вклад может быть внесен как лично самим вкладчиком, так и через его представителя т.е. доверенным лицом. В отношении физических лиц ГК РФ предусматривает открытие им вкладов третьими лицами (например, предприятиями, организациями для перечисления заработной платы во вклады граждан). Вклады населения привлекаются на такие же сроки, что и депозиты юридических лиц.

 Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада который в соответствии с ГК РФ признается публичным договором. Публичным договором признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые такая организация должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Г РФ). Эти вклады (независимо от их вида) могут удостоверяться и сберегательной книжкой (или книжкой денежного вклада), которая может быть именной и на предъявителя. Последняя признается, ценной бумагой. В сберегательную книжку вносятся и удостоверяются банком:

наименование и место нахождения банка и его филиала (отделения или агентства), в котором вкладчику открыт счет по вкладу;

вид вклада, его срок;

номер вкладного счета  вкладчика;

фамилия, имя, отчество вкладчика;

суммы денежных средств, внесенные и/или зачисленные на счет;

суммы денежных средств, списанные со счета вкладчика  или выплаченные ему;

величина начисленных  и/или причисленных ко вкладу процентов  согласно, условиям договора;

остаток, денежных средств  на счете вкладчика на момент предъявления им сберегательной книжки в банк;

Договор банковского  вклада с физическим лицом имеет  некоторые особенности по сравнению  с депозитным договором с юридическим  лицом. Например, в нем может быть предусмотрено право вкладчика  распоряжаться его вкладом по доверенности, право выплаты вклада третьему лицу, право завещать вклад в установленном порядке, право на невозможность изменения банком в одностороннем порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, также по доверенности не допускается.

ГК РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие  договора, предусматривающее отказ  получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается  ничтожным. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования. Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета «до востребования», открытого в этом или в другом банке).

Выдача вклада, выплата  процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении (списании) денежных средств со счета по вкладу осуществляются банком при предъявлении вкладчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой передается вкладчику. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.

Каждый из видов депозитов  имеет свои достоинства и недостатки.

Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они:

1) являются наиболее надежной формой хранения сбережений (например, по сравнению с корпоративными ценными бумагами), поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантией своевременного и полного возврата средств населения;

2) представляют собой  одну из наиболее выгодных  форм вложения де-нежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается  более высокий процент, чем  по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций;

3) позволяют, учитывая  большой выбор различных видов  вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей;

4) являются одной из  наиболее ликвидных форм вложения  денежных сбережений.

Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую «процентоемкость».

Депозиты до востребования  наиболее ликвидны. Их владельцы могут  в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета  следующие:

деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

разрешается брать с  этого счета в установленном  Центральным Банком РФ порядке наличные деньги.

Основными недостатками депозитов до востребования являются:

для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень маленький процент);

для банка – необходимость  иметь более высокий оперативный  резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности  изъятия денег со счетов до востребования).

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.