Создание коммерческой организации «Young avto»

 

 

В данном пункте бизнес-плана определяются все  рисковые ситуации на каждой стадии жизненного цикла предприятия и разрабатываются  мероприятия по уменьшению отрицательного воздействия риска.

 

  Финансовый план

 

Для начала функционирования предприятию необходимы основные фонды предприятия, закупка  которых обойдется на 126 785 руб. В эту сумму входят затраты на:

Машинка для полировки и шлифовки – 3 800 руб.

Электрогазосварочный  аппарат - 28 300 руб.

Краскораспылитель(2шт) – 4 320 руб.

Компрессор  – 10 045 руб.

Сушильная камера – 33 320 руб.

Агрегат для резки металла – 8 000 руб.

Лучковая  пила(2шт) – 6 000 руб.

Лобзик  – 3 000 руб.

Компьютер – 30 000 руб.

Оборотный капитал (запасы) предприятия включает в себя:

Моющие  средства – 8 000 руб.

Обезжиривающие  средства – 2 600 руб.

Ветошь  – 7 000 руб.

Абразивная  бумага – 4 500 руб.

Аэрографическая краска – 5 000 руб.

Автомобильная краска – 5 000 руб.

Лак – 5 000 руб.

Полировочный  валик – 7 500 руб.

Средства  защиты – 5 000 руб.

Итого стоимость  оборотного капитала составила – 49 600 руб.

В расходы  будущих периодов входят:

Переменные  затраты – не изменяются на единицу  выпуска, но изменяются на весь выпуск пропорционально изменению объема выпуска. К ним относится сумма  заработной платы, которая распределилась между:

Администратор (хозяин) – 10 000 руб.

Механик – 10 500 руб.

Слесарь – 9 000 руб.

Сварщик – 9 000 руб.

Специалист  по покраске и шлифовке – 15 000 руб.

Дизайнер  – 7 000 руб.

Итого фонд заработной платы составляет в месяц 60 500 руб. в год – 726 000 руб.

Затраты на коммунальные услуги – 13 000 руб.

Затраты на свет – 15 000 руб.

Затраты на газ – 18 615 руб.

В статью баланса «денежные средства»  входят:

Годовая арендная плата составит 3 000 * 12 = 36 000 руб.

Затраты на рекламу – 10 000 руб.

Резервы на непредвиденные расходы – 5 000 руб.

Стартовый капитал предприятия будет сформирован  кредитом на 2 года в размере 1 000 000 руб. то есть долгосрочные займы предприятия составят 1 000 000 руб.

Эффективность использования заемных средств (рентабельность капитала) определяется путем отношения  валовой прибыли к сумме заемных  средств. То есть R кап = 1 152 000 / 1 000 000 * 100 % = 115,2%.

Рентабельность  предприятия равна рентабельности капитала, потому что в стартовом  капитале автосервиса заемные средства составляют 100 процентов.

Себестоимость одной услуги = 10 000 * 60% = 6 000 руб. в нее входят постоянные и переменные издержки предприятия

fc – постоянные затраты = С*40% = 2 400 руб.;

Vc – переменные затраты = С*60% = 3 600 руб.

Себестоимость услуг в год составит 60% от выручки, то есть

 

С = 2 880 000 * 60%= 1 728 000 руб.

 

Коэффициент ликвидности- это отношение текущих  активов к текущим обязательствам.

 

К_лик = 873 215 / 1 000 000 = 0,87

 

Чистая  прибыль предприятия равна валовой  прибыли, то есть составит 1 152 000 руб. Чистый доход предприятия на одну услугу составит 1 152 000 / 288 = 4 000 руб.

Все показатели финансовой устойчивости предприятия  отражены в бухгалтерском балансе  предприятия и в отчета о прибылях и убытках – Приложение 2.

 

Предложения по уровню финансирования

 

Для открытия автосервиса по профилю ремонт автомобилей  понадобится 1 000 000 руб. Предполагается взять кредит в ООО «Банк УралСиб», под 16% годовых, и за пользование денежными средствами 4% в год, в общем получается 20% годовых. Кредит предусматривается брать на 2 года.

К возврату в банк подлежит сумма в размере  – 1 000 000 руб. основного долга и 20% годовых, то есть – 400 000 руб. Общая сумма составит 1 400 000 руб. ежемесячная выплате подлежит сумма в 58 334 руб. И после выплаты 1 400 000 руб. предприятие будет полностью финансово свободно и будет работать на обеспечение своей финансовой устойчивости и эффекта от деятельности предприятия.

 

Приложение 3

 

 

 

 

 

¹ Шиткина И.С. Правовое обеспечение деятельности обществ с ограниченной ответственностью. Комплект локальных нормативных актов / И.С. Шиткина. — М.: Фонд «Правовая культура», 2007. – С. 20-21.

² См.: Вознесенская Н.Н. Правовые формы совместного предпринимательства и практика СССР / Н.Н. Вознесенская // Советское государство и право. - 1985. - № 3. - С. 61.

³ Гуев А.Н. Постатейный комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации / А.Н. Гуев. – М.: ИНФРА-М, 2003. – С. 212 – 240.

⁴ Официальный сайт ФНС России // www.nalog.ru.