Оценка и обоснование резервов и потенциала развития предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2012 в 17:55, дипломная работа

Краткое описание

Цель исследования - формирование направлений повышения потенциала предприятия и разработка рекомендаций по управлению финансами на основе оценки и оптимизации использования резервов предприятия.
Для достижения цели дипломной работы необходимо решить следующие задачи:
- дать определение и раскрыть экономическую сущность понятия финансового потенциала предприятия;
- рассмотреть принципы формирования финансового потенциала;
- на основе изученной методики сделать структурный анализ (горизонтальный и вертикальный) активов и пассивов предприятия, провести коэффициентный анализ, определить уровень финансового потенциала и выяснить его динамику;
- разработать рекомендации по управлению финансами на основе оценки и оптимизации использования резервов предприятия.

Содержание

Введение 2
1. Теоретические аспекты принципов формирования и оценки финансового потенциала предприятия 5
1.1 Экономическая сущность и содержание понятия финансового потенциала предприятия 5
1.2 Взаимосвязь финансовой привлекательности и резервов предприятия 13
1.3 Методики оценки финансового потенциала предприятия 18
2. Анализ финансового потенциала и оценка резервов предприятия ООО «Дневник.ру» 26
2.1 Общая характеристика предприятия 26
2.2 Анализ имущественного положения предприятия 28
2.3 Оценка относительных показателей финансового потенциала предприятия 34
3. Повышение финансового потенциала и резервов предприятия ООО «Дневник.ру» 40
3.1 Прогноз и перспективы развития предприятия 40
3.2 Предложения по оптимальному использованию резервов предприятия 52
Заключение 64

Скачать в ZIP архиве (124.95 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

6106_готовый диплом.doc

— 563.00 Кб (Скачать файл)

 

     По  результатам анализа можно сделать вывод, что собственный капитал увеличился на 1171 тыс. руб., заемный капитал увеличился на 1716 тыс. руб. По данным таблицы, видно, что собственный1капитал превышает заемный. Увеличение собственного1капитала положительно влияет на предприятие. Так как собственный1капитал является основой1независимости предприятия. 

     Таблица 2. - Анализ динамики1и структуры собственного капитала, на конец 2011 год

Источник  капитала Наличие средств, тыс. руб. Структура средств, %
  на начало пери-

ода

 на конец  пери-

ода

 Изме-

нение,

+,-

 на начало пери-

ода

 на конец  пери-

ода

 Изме-

нение,

+,-

Уставный  капитал 12000 12000 0 85,36 78,77 -6,59
Добавочный  капитал - - - - - -
Резервный капитал 274 468 194 1,95 3,07 1,12
Нераспределенная  прибыль 1784 2766 982 12,69 18,16 5,47
Итого 14058 15234 1176 100 100 0

 

     Уставный  капитал предприятия не изменился, резервный капитал предприятия  за анализируемый период увеличился на 194 тыс. руб., нераспределенная3прибыль3увеличилась на 982 тыс. руб. Общее изменение собственного капитала увеличилось на 1176 тыс. руб.

     Наибольший1удельный вес в1составе собственного капитала занимает уставный капитал. Однако за1отчетный период удельный вес уставного капитала предприятия1снизился на 6,59%.

     Таблица 3. - Анализ3динамики3и3структуры заемного капитала

Источник  Наличие средств, тыс. руб. Структура средств,%
заемных

средств

 на начало пери-

ода

 на конец  пери-

ода

 Изме-

нение,

+,-

 на начало пери-

ода

 на конец  пери-

ода

 Изме-

нение,

+,-

Долгосрочные  кредиты - - - - - -
Краткосрочные кредиты 1426 1897 471 64,52 48,32 -16,2
Кредиторская  задолженность 784 2029 1245 35,48 51,68 16,2
В том  числе:

поставщикам

 614 1416 802 78,32 69,78 -8,54
персоналу по оплате труда 92 365 273 11,73 17,99 6,26
внебюджетным  фондам 16 95 79 2,04 4,68 2,65
по  налогам и сборам 62 153 91 7,91 7,55 -0,36
прочим  кредиторам - - - - - -
Прочие  краткосрочные обязательства - - - - - -
Итого 2210 3926 1716 100 100 0
В т. ч. просроченные обязательства - - - - - -

 

     Заемный1капитал вырос на 1716 тыс. руб., возможно1с их помощью расширилась деятельность1и повысилась доходность собственного капитала. Размеры заемного капитала небольшие, то есть разумные, что улучшает финансовое состояние предприятия, при условии их своевременного возвращения. Краткосрочные3кредиты3увеличились на 471 тыс. руб., кредиторская задолженность - на 1245 тыс. руб. Наибольший1удельный вес в структуре1заемного1капитала составляют краткосрочные кредиты и кредиторская задолженность.

     Таблица 4. - Анализ динамики и структуры активов

Средства  предприятия На начало периода На конец  периода Изменение
  тыс. руб доля, % тыс. руб доля,% тыс. руб доля,%
Внеоборотные  активы 9084 55,4 11054 57,26 1970 1,86
Оборотные активы 7313 44,6 8252 42,74 939 -1,86
в том  числе в сфере:

производства

 4294 26,19 4937 25,57 643 -0,62
обращения 3019 18,41 3315 17,17 296 -1,24
из  них оборотные активы:

с минимальным риском вложений

  
149		  
4,94		  
350		  
10,56		  
201		  
5,62
с невысоким  риском вложений 2870 95,06 2965 89,44 95 - 5,62
с высоким  риском вложений - - - - - -
Итого 16397 100 19306 100 2909 0
В том  числе активы:

немонетарные 

 14567 90,40 17453 91,85 2885 1,45
-монетарные  1547 9,60 1549 8,15 2 -1,45

 

     За  анализируемый1период1активы предприятия увеличились на 2908 тыс. руб. В том числе3внеоборотные3активы3возросли на 1969 тыс. руб., оборотные активы - на 939 тыс. руб. В сфере производства активы увеличились на 643 тыс. руб., в1сфере1обращения их рост составил 296 тыс. руб. Хотя удельный вес активов, 1занятых1в сфере производства и сфере обращения, снизился за отчетный период. Большая часть активов находится в сфере обращения, что может принести предприятию хорошую прибыль.

     Риск  финансовой и производственной деятельности невелик, так большая часть оборотных  активов с невысоким риском вложений. У предприятия отсутствуют активы с высоким риском вложений. Оборотные  активы с3минимальным1риском1вложений1увеличились на 201 тыс. руб. Выросли1активы1предприятия1с невысоким риском вложений на 95 тыс. руб. Монетарные3активы практически3не изменились, а немонетарные возросли на 2885 тыс. руб.

     Таблица 5. - Состав и динамика внеборотных активов

Средства  предприятия На начало периода На конец  периода Прирост
  тыс. руб доля,% тыс. руб доля,% тыс. руб доля,%
Нематериальные активы - - - - - -
Основные  средства 8736 96,17 9015 81,55 279 -14,62
Незавершенное строительство 348 3,83 1239 11,21 891 7,38
Долгосрочные  финансовые вложения - - 800 7,24 800 7,24
Итого 9084 100 11054 100 1970 0

 

     Внеоборотные3активы3предприятия за3отчетный период возросли на 1970 тыс. руб. за счет увеличения основных средств на 279 тыс. руб., незавершенного строительства - на 891 тыс. руб., долгосрочных финансовых вложений - на 800 тыс. руб.

     В то же время доля основных средств  в структуре внеоборотных активов  уменьшилась на 14,62%, а доля незавершенного строительства и доля долгосрочных3финансовых вложений3увеличилась на 7,38% и 7,24% соответственно.

 

      Таблица 6. - Анализ динамики и состава оборотных активов

Вид средств Наличие средств, тыс. руб. Структура средств,%
  на начало перио

да

 на конец  перио

да

 измене

ние

 на начало перио

да

 на конец  перио

да

 измене

ние

 Запасы 5766 6703 937 78,84 81,23 2,39
 том  числе:

сырье и материалы

 4034 4615 581 55,16 55,93 0,77
затраты в незавершенном производстве 260 322 62 3,56 3,90 0,34
 готовая  продукция 190 169 -21 2,60 2,05 -0,55
товары  отгруженные 999 1293 294 13,67 15,67 2,00
Расходы будущих периодов 283 304 21 3,87 3,68 -0, 19
НДС по приобретенным ценностям 686 721 35 9,38 8,74 -0,64
Дебиторская задолженность со сроком погашения  до 1 года 712 478 -234 9,74 5,79 -3,95
в том  числе обеспеченная векселями - - - - - -
Дебиторская задолженность со сроком погашения более 1 года - - - - - -
Краткосрочные финансовые вложения  
 		  
 		  
 		  
 		  
 		  
 
Денежные  средства 149 350 201 2,04 4,24 2, 20
Прочие  оборотные активы  
 		  
 		  
 		  
 		  
 		  
 
ИТОГО 7313 8252 939 100 100 -

Информация о работе Оценка и обоснование резервов и потенциала развития предприятия