Характеристика организации как объекта управления

Численность работников	По образованию				Итого
	Полное общее	Начальное проф-ое	Среднее проф-ое	Высшее проф-ое
	2	45	112	167	326
%	0,6	13,8	34,4	51,2	100,0

 

     Итак, 51,2% сотрудников имеют высшее образование, 34,4% - среднее профессиональное, 13,8% - начальное профессиональное, 0,6% - общее среднее (полное) образование. Высшее руководство (главный врач, заместитель главного врача и заведующая организационно-методическим отделом), начальники отделов и все специалисты имеют высшее образование и стаж работы в данной области.

На предприятии отсутствует  эффективная система вознаграждения – премирование всех структурных подразделений осуществляется одинаково, без учета вклада в повышение прибыли.

Основные фонды

 

Таблица 3.4. Движение основных фондов ГУЗ ОСПК

Наименование	Наличие на начало года	Поступило	Выбыло	Наличие на конец года
Здания	800 286	157 977	5 231	953 032
Машины и оборудование	1 303 799	14 192	174 520	1 142 471
Транспортные средства	345 818	227 751	7 015	566 554
Производственный и хозяйственный инвентарь	100 215	30 109	38 514	91 810
Другие виды основных средств Земельные участки и объекты природопользования	398 012	50 222	3 714	444 520
Другие виды основных средств	12 374	1 019	2 516	10 877
Итого	2 960 504	481 270	233 510	3 310 264

     Стоимость основных фондов на конец периода (ОФк) равна:

ОФк = ОФн + ОФп – ОФв,

    где ОФн – стоимость основных фондов на начало периода;

ОФп – стоимость поступивших основных фондов;

ОФв – стоимость выбывших основных фондов.

  Стоимость основных фондов ОСПК на конец года составила 3 310 264 руб.

    Коэффициент поступления (Кп) показывает, какая часть основных фондов, имеющихся на предприятии на конец отчетного периода, поступила в течение этого периода:             

Кп =ОФп/ОФк

     Коэффициент выбытия (Кв) показывает, какая часть основных фондов, имеющихся на предприятии в начале отчетного периода, выбыла в течение этого периода:         

Кв =ОФв/ОФн

     Коэффициент  поступления в отчетном году составил 0,145 (14,5 %), а коэффициент выбытия равен 0,089 (8,9 %).

 

Таблица 3.5.  Амортизация основных фондов ГУЗ ОСПК

Показатель	На начало отчетного года	На конец отчетного года
Амортизация основных средств: всего	1 176 064	1 250 985
в том числе: здания и сооружения	480 127	501 651
Машины, оборудование, транспортные средства	494 023	523 485
прочие	201 914	225 849
Передано в аренду объектов основных средств: всего	164 224	253020
в том числе: здания и сооружения	113 387	187 225
машины и оборудование	46 873	60 584
прочие	3 964	5 211
Переведено объектов основных средств  на консервацию	271 888	302 548
Получено объектов основных средств  в аренду: всего	213 692	266 965
в том числе: здания и сооружения	103 044	143 561
машины и оборудование	69 812	82 141
прочие	40 836	41 263
Объекты недвижимости, принятые в  эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	14 033	77 264

     Состояние основных фондов характеризуют коэффициент износа и коэффициент годности.

     Коэффициент износа (Ки) характеризует долю той части основных фондов, которая перенесена на продукт:

Ки =И/ОФполн

     Коэффициент годности (Кг) характеризует неизношенную часть фондов:

Кг = ОФост/ОФполн

    где И – сумма износа фондов;

ОФполн – полная стоимость фондов;

ОФост – остаточная стоимость фондов.

Ки + Кг = 100 %

     Коэффициент износа составляет 42,8%. Коэффициент годности основных фондов равен 57,1 %.

Оборотные средства

Таблица 3.6.  Состав оборотных средств ГУЗ ОСПК (тыс.руб.)

Вид оборотных активов	на 01.01.2008	на 01.01.2009	Изменение
Общая сумма оборотных активов	3 323 981	4 233 396	909 415
В том числе по видам:
Денежные средства	99 231	203 225	103 994
Краткосрочные финансовые вложения	215 651	800 167	584 516
Дебиторская задолженность	1 830 090	1 878359	48 269
в том числе покупатели и заказчики	1 000 784	1 077 327	76 543
Налоги по приобретенным ценностям	178 225	274 318	96 093
Запасы	2 118 074	2 407 933	289 859
В том числе:
сырье и материалы	978 513	998 281	19 768
незавершенное производство	436 190	408 533	-27 657
готовая продукция	389 294	689 192	299 898
товары отгруженные	359 257	246 271	-112 986
расходы будущих периодов	54 820	65 656	10 836
По участию в операционном процессе:
в сфере производства	1 446 816	2 496 930	1 050 114
в сфере обращения	2 910 218	2 809 436	-100 782
По степени риска вложения:
Минимальным	337 562	426 014	88 452
Невысоким	4 161 816	4 132 172	-29 644
Высоким	447 074	452  494	5 420

 

 

     Оборотный капитал увеличился на 909 415 руб. и составил 4 233 396 руб. Это было связано с увеличением денежных средств (103 994 руб.), крактосрочных финансовых вложений (584 516 руб.) и запасов (289 859 руб.).

 

Таблица 3.7.  Анализ эффективности использования ресурсов ГУЗ ОСПК

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение
			абсолютное	%
1 . Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	31 650 883	34 917 106	3 266 223	10.3
2. Себестоимость реализованной  продукции, тыс. руб.	14 730 125	15 123 940	398 815	2.7
3. Прибыль от реализованной продукции,  тыс. руб.	6 947 464	8 769 094	1 821 630	26.2
4. Среднесписочная численность трудящихся, чел.	323	326	3	0.9
5. Среднегодовая стоимость ОПФ,  тыс. руб. (остаточная стоимость)	2 960 504	3 310 264	349 760	11.8
6. Фондоотдача ОПФ, руб./руб.	6,9	7,0	0,1	1.4
7. Фондовооруженность труда,  руб./чел.	9 165,64	10 154,18	988,54	10.7
8. Производительность труда, руб./чел.	60 049,03	33 075,99	7 668, 64	12.7
9. Объем произведенной товарной  продукции, тыс. руб.	20 456 591	23 146 566	2 689 975	13.1
10. Материальные затраты, всего,  тыс. руб.	6 061 064	7 277 656	1 751 976	28.9
а) сырье, материалы, покупные изделия, полуфабрикаты, тыс. руб.	5 110 853	6 243 365	1 132 512	22.1
б) энергетические ресурсы, тыс. руб.	950 211	1 034 200	83 989	8.8
11.  Материалоемкость продукции,  руб./руб.	0,32	0,35	0,02	6.25
12. Энергоемкость продукции, руб./ руб.	0,046	0,044	-0,002	4.3
13. Трудоемкость продукции, чел.-час/руб.	0,000020	0,000019	-0,000001	5.3
14. Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб.	2 865 778	4 178 061	1 198 727	41.8
15. Коэффициент оборачиваемости  капитала	7,1	5,5	-1,6	22.5
16. Оборачиваемость оборотных средств,  руб./руб.	3,37	3,18	-0,19	5.6
17.Затраты ресурсов на выручку, руб./руб.	1,39	1,53	0,14	10.0

 

1. Выручка от реализации продукции в 2008 году составила 31 650 883 руб., а 2009 году увеличилась на 3 266 223 руб. (10.3%) и составила 34 917 106 руб.

2. Себестоимость реализованной продукции составила в 2008 году 14 730 125 руб. В 2009 году величина себестоимости увеличилась на 398 815 руб. или 2.7% и составила 15 123 940 руб.

3. В 2008 году прибыль от реализации продукции составила 6 947 464 руб. В 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась на 1 821 630 руб. (26.2%) и составила 8 769 094 руб.

4. Среднесписочная численность трудящихся составляла в 2008 году 323 человека, в 2009 году – 326 человек.

5.  Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2008 году составила 2 960 504 руб. В 2009 году увеличилась на 349 760 руб. (11.8%) и 3 310 264 составила руб.

6.  Фондоотдача характеризует количество продукции, выпускаемое на единицу стоимости основных фондов.

ФО =Q/ОФ

ФО =20 456 591 / 2 960 504 = 6,9 руб./руб.

ФО = 23 146 566/3 310 264= 7,0 руб./руб.

     Фондоотдача основных производственных фондов в 2008 году составила 6,9 руб./руб., в 2009 году – 7,0 руб./руб, увеличившись тем самым на 0,1 руб/руб.

7. Фондовооруженность характеризует часть стоимости основных фондов, которая приходится на одного их пользователя (производительные рабочие).

              ФВ = ОФ/Т

ФВ = 2 960 504 / 323 = 9 165,64 руб./чел.

ФВ = 3 310 264/ 326 = 10 154,18 руб./чел.

     В 2008 году фондовооруженность труда составила 9 165,64 руб./чел., в 2009 году  - 10 154,18 руб./чел., что на 988,54 руб./чел. (10.7%) больше по сравнению с 2008 годом.

8.  Выработка продукции в единицу отработанного времени - это прямой способ измерения уровня производительности труда.

W = Q/ T

W = 20 456 591/ 323 = 63 333,09 руб./чел.

W = 23 146 566/ 326 = 71 001,73 руб./чел.

Производительность труда  в 2008 году составила 63 333,09 руб./чел., в 2009 году – 71 001,73 руб./чел., что больше предыдущего периода на 7 668, 64 руб./чел.

9.  Объем произведенной товарной продукции в 2008 году составил 20 456 591 руб., а в 2009 – 23 146 566 руб., что на 2 689 975 тыс. руб. (13.1%) больше.

10.  В 2008 году материальные затраты составили 6 565 152 руб., в 2009 году – 8 317 128 руб., что на  1 751 976 руб. (28.9%) больше затрат предыдущего года.

11.  Материалоемкость характеризует, сколько материальных затрат приходит на производство единицы продукции. Определяется отношением суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции.

               МЕ = МЗ/Q

МЕ = 6 061 064/ 20 456 591 = 0,29 руб./руб.

  МЕ = 7 277 656 /23 146 566  = 0,31 руб./руб.

     Материалоемкость  в 2008 и 2009 годах составила 0,29 руб./руб. и 0,31 руб./руб. соответственно. В 2009 году материалоемкость больше, чем в 2008 году на 0,02 руб./руб. (6.25%).