Налогообложение

            Для редактирования  ранее введенных  данных нужно воспользоваться  кнопкой   (клавишей [Enter]).

           Для удаления ранее введенного  документа  нужно воспользоваться  кнопкой   (клавишей [Delete]). Удалению  подлежит документ, на котором  установлен курсор (документ, который  выделен). Для удаления необходимо  подтвердить намерение.

          Запрос о предоставлении информационной  выписки. В данном  режиме предусматривается  формирование  запросов в налоговый  орган о предоставлении информационной  выписки о состоянии лицевых  счетов по заданным налогам  и на заданную дату в электронном  виде и загрузка ответа (информационной  выписки) из налогового органа. При входе в режим открывается  журнал всех ранее созданных   запросов, который содержит информацию  о  дате создания  запроса  и о дате, на которую  запрашивается  информация, коду ИФНС куда был  направлен запрос и дате формирования  выписки.

            Выполнение данного режима возможно  только  при выполнении следующих  условий:

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные  данные. Установка нужного налогоплательщика,  производится путем  выбора  его из ранее введённых в  режиме Настройки→Налогоплательщики  или нажав кнопку   на панели  программы;

- наличие справочника  «КДБ  Классификатор доходов по  Бюджетной классификации РФ»  (SPKBK).

            Для добавления нового сообщения  нужно воспользоваться кнопкой   (клавишей [Insert]). По данной кнопке  открывается окно выбора параметров, где необходимо  указать заполнить  предусмотренные строки.  В режиме  выбора  налога  выбирается один  или несколько налогов, по которым  будет сформирован запрос на  заданную дату.

            Для редактирования запроса   предусматривается  кнопка   (клавиша [Enter]).

            Для удаления запроса предусматривается  кнопка   (клавиша [Delete]). Удалению  подлежит документ, на котором  установлен курсор (документ, который  выделен). Для удаления необходимо  подтвердить намерение.

            Для выгрузки подготовленного  запроса на магнитный носитель  нужно воспользоваться кнопкой  . После выгрузки информация о  выгруженном файле сохраняется  в реестре переданных файлов. Реестр можно посмотреть в  режиме Сервис→Реестр выгруженных  файлов.

           Для загрузки информационной  выписки необходимо нажать кнопку   .  При этом на экране появляется  диалоговое окно для выбора  текстового файла, содержащего  информацию по информационной  выписке.

           Для просмотра и печати информационной  выписки необходимо выбрать в  списке запрос, по которому уже  загружена выписка (заполнена  дата формирования выписки) и  нажать кнопку  .

          В данном режиме предоставляются  стандартные возможности работы  со списком. Поиск контекста  в списке (можно в отдельной  графе). Для поиска контекста в  списке нужно воспользоваться  кнопкой   (комбинацией клавиш [Ctrl]\[F]). Получение помощи по работе  с данным окном (кнопка  , клавиша  [F1]).

            Запросы на получение информационной  услуги. Данный режим предназначен  для формирования запросов в  налоговый орган на получение  информационной  услуги. При входе  в режим открывается журнал  всех ранее созданных запросов  за отчетный год, который содержит  информацию: “дата создания запроса”, “вид информационной услуги”,  “год, за который запрашивается  услуга”, “начальная дата периода  запроса”, “конечная дата периода  запроса”.

             Выполнение данного режима возможно  только при выполнении следующих  условий:

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные  данные. Установка нужного налогоплательщика,  производится путем  выбора  его из ранее введённых в  режиме Настройки→Налогоплательщики  или нажав кнопку   на панели  программы;

- наличие справочника  «КДБ  Классификатор доходов по  Бюджетной классификации РФ»  (SPKBK).

                 Для того, чтобы добавить новый  запрос необходимо нажать кнопку   или клавишу [Insert]. При этом  на экране появляется список  видов информационный услуг, после  выбора высвечивается  диалоговое  окно  для ввода данных нового  запроса.

                  Чтобы выгрузить запрос на  магнитный носитель необходимо  выбрать его в списке и нажать  кнопку  . При этом на экране  появляется диалоговое окно для  ввода служебной информации, которая  будет включена в выгружаемый  файл.  Чтобы выгрузить  несколько  запросов необходимо их отметить  и нажать кнопку  .

            После выгрузки информация о  выгруженном файле сохраняется  в реестре переданных файлов. Реестр можно посмотреть в  режиме Сервис→Реестр выгруженных  файлов.

            Документы по регистрации и  постановке на учет  иностранной  организации.                 В данном режиме предусматривается   ввод документов, направляемых  налогоплательщиком  в  налоговый орган.

            Выполнение данного режима возможно  только  при выполнении следующих  условий:

- выполнен прием описаний  отчетных форм документов по  данной задаче. Прием отчетных  форм предусмотрен во время  установки программы. Но, если  формы по данной задаче не  приняты или приняты не все  формы, то можно это выполнить   в режиме Сервис→Прием описаний  отчетных форм .  Имеется возможность  просмотра принятых отчетных  форм в режиме Настройки→Отчетные  формы в разрезе всех форм, а также по конкретной задаче.  Просмотр принятых форм по  конкретной задаче возможен по  кнопке «Фильтр по задачам»   ;

- выбран налогоплательщик, по которому введены все регистрационные  данные. Установка нужного налогоплательщика,  производится путем  выбора  его из ранее введённых в  режиме Настройки→Налогоплательщики  или нажав кнопку   на панели  программы;

- наличие справочника  «СОУН справочник кодов обозначений  налоговых органов» (PSOUN).

           В связи с тем, что данные  документы не имеют определенной  периодичности представления в  налоговый орган,  данный режим   выполняется при любой заданной  периодичности. 

           Документы по регистрации объектов  игорного бизнеса. В данном  режиме предусматривается  ввод  следующих документов, направляемых  налогоплательщиком в налоговый  орган:

- заявление о регистрации  объекта (объектов) налогообложения  налогом на игорный бизнес (КНД  1110008) в соответствии с Приказом  Министерства финансов РФ от 24.01.2005 г. № 8н;   

- заявление о регистрации  изменений количества объектов  налогообложения налогом на игорный  бизнес (КНД 1110007) в соответствии  с Приказом  МНС России  от 08.01.2004 г. № ВГ-3-22/5.

           Выполнение данного режима возможно  только  при выполнении следующих  условий:

- выполнен прием описаний  отчетных форм документов по  данной задаче. Прием описаний  отчетных форм предусмотрен во  время установки программы; 

- выбран  налогоплательщик, по которому введены все регистрационные  данные;

- наличие  заполненных   справочников;

- наличие  списка сотрудников  по  заданному налогоплательщику   с введенными индивидуальными  сведениями по каждому сотруднику.

            В связи с тем, что данные  документы не имеют определенной  периодичности представления в  налоговый орган,  данный режим   выполняется при любой заданной  периодичности. 

           Для ввода документа необходимо  воспользоваться кнопкой   (клавишей [Insert]) и выбрать нужный документ  из представленного списка документов, нажатием клавиши <Выбрать>.

           В связи с тем, что документы  могут представляться  в течение  года неоднократно и в разные  налоговые органы, в зависимости  от места  установки  объектов  игорного  бизнеса, предусмотрена   множественность регистрации документа.

           Кроме того, в документах предусмотрен  ввод адреса места установки  объекта налогообложения с использованием  программы KLADR.

            В данных документах, в отличие  от других документов, предусмотрено  указывать количество прописью. В связи с этим, для удобства  ввода,  предусмотрена возможность   автоматического перевода количества, введенного цифрами в количество  прописью.

 

2.2.Пример заполнения документа налоговой отчетности.

 

 Составление налоговой  декларации по НДС.

Входная информация. Входная  информация-это информация, на основе которой может быть получена выходная информация. Определение перечня  входной информации произво¬дится  с учётом методов анализа и  характера ана¬лизируемого объекта.

 В данной задаче  по определению суммы НДС входной  информацией являются документы,  которые установлены налоговым  законодательством. Их ведение  обязательно, т.к. именно они  составляют информационную базу  для начисления суммы НДС, подлежащей  уплате в бюджет:

 

• журнал учёта полученных и выставленных счётов-фактур;

• книга покупок;

• книга продаж.

Специальная система учёта  НДС обеспечивает отражение текущих  расчётов по НДС на счетах бухгалтерского учёта, формирование счетов-фактур, книги  покупок и книги продаж.

Подсистема автоматизирует все необходимые процедуры, в  частности формирование главного документа  – счёта-фактуры.

Счёт-фактура – это  первичный учётный документ, который  оформляется продавцом продукции, направляется покупателю продукции  и служит основанием для принятия суммы НДС. Счет-фактура - это документ, на основании которого покупатель (заказчик) сможет принять к вычету НДС, который  он уплатил своему поставщику (исполнителю).

Таким образом, счет-фактура  является документом налогового учета  и применяется исключительно  для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Составлять счета-фактуры  должны все налогоплательщики НДС.

В счёт-фактуру в обязательном порядке должны вводиться обязательные реквизиты. Как правило, атрибуты продавца не вводятся, так как они уже  присутствуют на экране. Вводу подлежит следующая информация:

• порядковый номер и дата выписки счета-фактуры;

•  наименование, адрес и идентификационные номера покупателя;

• наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя;

• номер платежно-расчетного документа — в случае получения авансо¬вых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров, выпол¬нения работ либо оказания услуг;

• наименование поставляемых (отгруженных) товаров либо описание выполненных работ, оказанных услуг и единица измерения (при воз¬можности ее указания);

• количество (объем) поставляемых по счету-фактуре товаров, работ, услуг исходя из принятых по нему единиц измерения (при возможно¬сти их указания);

• цена (тариф) за единицу измерения

• сумма акциза по подакцизным товарам;

• налоговая ставка;

• страна происхождения товара и номер грузовой таможенной деклара¬ции — в отношении товаров, страной происхождения которых не яв¬ляется РФ (налогоплательщик, реализующий такие товары, несет от¬ветственность только за соответствие указанных сведений в предъяв¬ляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах);

• номер таможенной декларации;

• подписи и печати продавца и покупателя.

При регистрации в информационной базе документов поступления товаров  и услуг, сумма НДС рассчитывается автоматически.

После завершения отчётного  периода рассчитывается сумма НДС, причитающаяся к перечислению в  бюджет.

Первый экземпляр счета-фактуры  отдается покупателю, второй экземпляр  – продавцу. Все выписанные счета-фактуры  поставщиком заносятся в книгу  продаж. Полученные счета-фактуры регистрируются в книге покупок. Данные записи являются основанием для составления бухгалтерских  проводок. Такое отражение в документах необходимо для проверки правильности расчета НДС. После завершения отчётного  периода рассчитывается сумма НДС, причитающаяся к перечислению в  бюджет.

 Таблица 1.

Наименование  поля	Тип данных	Разрядность
Порядковый номер	Числовой	8
Дата	Числовой	8
Наименование  покупателя	Символьный	30
Адрес	Символьный	30
ИНН	Числовой	12
Наименование  товара	Символьный	20
Единица измерения	Символьный	2
Количество	Числовой	4
Цена, сумма	Числовой	8
Налоговая ставка	Числовой	2
Страна происхождения	Символьный	10