Страхование финансов

 

 

Таблица 1

 

Назначение организационных форм страхового фонда

Организационные формы страхового фонда	Назначение организационных форм страхового фонда
1. Централизованный страховой фонд (страховой фонд на макроуровне)	1. Образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда - обеспечение национальной безопасности, стабильности и непрерывности общественного воспроизводства, а также социальной поддержки населения. Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме.
2. Фонд самострахования  (страховой фонд на микроуровне)	2. Это децентрализованный, организационно  обособленный фонд преимущественно  в виде натуральных запасов  хозяйствующего субъекта. Вместе  с тем, возможна и денежная  форма. С помощью самострахования  достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства.
2. Страховой фонд страховщика (страховой  фонд на мезоуровне)	3. Участники этого фонда выступают  в качестве страхователей. Формирование  фонда происходит в децентрализованном  порядке. Он имеет только денежную форму. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм, в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

 

 

Лекция 3 «Теория и практика управления риском в страховании»

1. Риск в страховании: понятие, виды и методы оценки

2. Теория управления риском (риск-менеджмент)

3. Финансовые риски и способы  их снижения

 

1.Риск в страховании: понятие, виды и методы оценки

Неопределенность в рыночной экономике обусловлена рядом факторов и, прежде всего, нестабильностью экономической и политической ситуации, вероятностью неправильных экономических решений и оппортунистического поведения партнеров и контрагентов. Именно поэтому она играет важную роль: от ее типа и величины зависит большая часть поведения рыночных субъектов. Принятие решении в условиях неопределенности приводит к высокому риску и негативным последствиям. Принятые решения могут оказаться ошибочными, выгоды - утерянными, затраты - значительно выше, чем рассчитывалось. Она достаточно сильно взаимосвязана с общей стабильностью экономической системы. Поэтому зачастую неопределенность становится серьезным барьером на пути к эффективному рынку, приводит к значительным расходам сил, средств, времени и энергии, неоптимальному распределению товаров и ресурсов.

Одним из первых ученых, обративших внимание на проблему неопределенности в рамках современной экономической теории, был американский экономист Фрэнк Найт (1885 - 1974). Он различал два типа вероятности; 1) математическую, или априорную, и 2) статистическую.

Вероятность первого типа определяется общими заранее заданными принципами. Априорная вероятность, по мнению Найта, это абсолютно однородная классификация случаев, во всем идентичных.

Вероятность второго типа можно определить лишь эмпирически. Например, вероятность возникновения пожара в данном конкретном здании. Здесь трудно отделить случайное от необходимого и практически невозможно устранить все случайные факторы. Здесь нет полной однородности внутри выделяемого класса, отсутствуют равновероятные альтернативы и поэтому нельзя точно определить вероятность с помощью априорных математических вычислений. Статистическая вероятность, считает Ф. Найт, это «эмпирическая оценка частоты проявления связи между утверждениями, неразложимыми на изменчивые комбинации одинаково вероятных альтернатив».

Первый тип вероятности очень редко встречается в бизнесе, второй - типичен для деловой сферы. Первый тип поддается однозначному измерению, для измерения второго - требуются субъективные оценки. Неопределенность - это то, что не поддается оценке.

Классификацию природной неопределенности можно опустить, так как ее уровень, очевидно, не зависит от типа рыночной системы. Рассмотрим подробно неопределенность, связанную с деятельностью человека (или общества). К социальной неопределенности можно отнести:

• рыночную неопределенность, то есть неопределенность, непосредственно связанную с деятельностью предпринимателя на рынке (падение курсов валют, падение курсов акций, инфляция, банкротство, невыполнение или некачественное исполнение контрагентами своих договорных обязательств, невозврат кредита и т.п.);
• неопределенность политической ситуации (войны, забастовки, перевороты, революции, народные волнения, смена политического режима) и неопределенность связанную с правовыми институтами (изменение законодательства, несовершенство законодательства, несовершенство судебной системы и т.п.):
• неопределенность, связанную с преступностью (кражи, ограбления, акты вандализма, преступная халатность, лжебанкротство, мошенничество и другие покушения на собственность и т.п.);
• неопределенность, связанную с катастрофами (пожары, взрывы на АЭС и т.п.).

Из социальной неопределенности, по-видимому, наибольшую взаимозависимость как свойство системы с типом экономической системы (и наибольшую обратную связь со степенью государственного регулирования) имеет рыночная неопределенность и политико-правовая неопределенность.

Неопределенность измеряется вероятностью риска. Термин «риск» в буквальном переводе означает «принятие решения», результат которого заранее не известен. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Понятие риска отличается от неопределенности главным образом тем, что неопределенность не поддается оценке, а риск может быть рассчитан тем или иным образом, с той или иной точностью.

В рыночной экономике риск играет значительную роль, влияя на решения, принимаемые субъектами рынка. Он в значительной степени определяет отношения между экономическими субъектами, оказывая влияние на объемы инвестиций. По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данное отклонение может быть либо положительным, либо отрицательным.

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики природно-климатических, экономических и социальных явлений. Как многоаспектное понятие риск можно рассматривать как историческую, правовую, экономическую или финансовую категорию.

В экономической теории под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части доходов или получение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

В отечественной литературе встречаются подходы, трактующие риск как «категорию воспроизводства, всех его фаз и этапов - от покупки необходимых средств производства ... до изготовления товаров и их реализации», а также как «систему экономических отношений по реализации способности предпринимателя творчески использовать элемент неопределенности в процессе воспроизводства или отдельных его моментах для получения добавочной прибыли».

По крайней мере, пять различных определений риска в страховании дается американскими авторами:

• риск - это возможность неблагоприятного события;
• риск - это комбинация опасностей;
• риск - это непредсказуемость, это тенденция к тому, что фактические результаты могут отличаться от ожидаемых;
• риск - это неопределенность потерь;
• риск - это возможность потерь.

Словарь русского языка приводит два значения понятия риска:

• риск - возможная опасность чего-либо;
• риск - действие наудачу, требующее смелости, бесстрашия, в надежде на счастливый исход.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании, в связи с чем, риск является основой возникновения страховых интересов и отношений. Риск в страховании рассматривается в нескольких аспектах:

• как конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного страхового фонда;
• в связи с конкретным застрахованным объектом, так как любой риск имеет конкретный объект проявления:
• как некоторая вероятность нанесения ущерба (получения убытков) данному объекту, принятому на страхование.

Риск, выступает объектом страхования, и его реализация посредством случайных событий или явлений означает возникновение страхового случая.

В страховании риски по видам подразделяют на:

• военные.
• политические.
• риски гражданской ответственности.
• объективные,
• субъективные,
• индивидуальные,
• универсальные,
• технические  риски.  
• транспортные риски. 
• специальные риски.
• экологические риски.
• аномальные риски.
• катастрофические риски.

В области страхования под риском понимают вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование.

Для каждого вида страхования подразумеваются различные группы событий: в имущественном страховании — возможность гибели или повреждения имущества от пожара, наводнения, землетрясения и других бедствий; в личном страховании — несчастный случай, чреватый утратой трудоспособности, бракосочетание, рождение ребенка и т.д. Иногда под страховым риском подразумевается степень опасности возникновения события, от которого проводится страхование.

По своей сущности риск — гипотетическая возможность наступления ущерба.

Любой риск обладает следующими характеристиками:

• наличие большого количества единиц, подверженных риску;
• случайный характер потерь;
• некатастрофический характер потерь;
• возможность расчета вероятности потерь;
• невысокая страховая премия.

Основные критерии, положенные в основу построения такой классификации рисков, сводятся к следующему:

• риск должен носить случайный характер, при этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее не известны конкретное время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;
• случайность проявления данного риска возможно сопоставить с массой однородных объектов, т.е. вести статистическое наблюдение;
• наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;
• факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве;
• страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб;
• последствия реализации риска возможно объективно измерить и оценить в денежном выражении.

Нестраховые риски - это риски, которые существуют объективно, но не могут быть включены в объем ответственности страховщика, т.е. приняты на страхование.

В зависимости от источника опасности выделяют риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (землетрясения, сели, цунами и др.) и целенаправленным воздействием человека (кража, ограбление, акты вандализма и другие противоправные действия), а также смешанные риски, сочетающие перечисленные выше (например, эпидемия, преднамеренно вызванная специалистом-эпидемиологом).

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные (например, перевозка и экспозиция шедевров живописи) и универсальные (например, часто встречающийся имущественный риск - кража).

Виды потерь, возникающих в результате реализации перечисленных и других рисков: материальные, финансовые, трудовые, временные, престижа (доверия), ущерба экологии или здоровью.

2. Теория управления риском (риск-менеджмент)

Целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений носят название управление риском (риск-менеджмент).

Управление риском является необходимым, по сути, составляющим любой экономической системы (процесса), так как закономерна тенденция: размер риска прямо пропорционален получаемому доходу. Следовательно, от того, насколько эффективно организован процесс управления риском, зависит в целом и эффективность деятельности любого хозяйствующего субъекта, системы.

Концептуальный подход использования риска менеджмента в страховании включает три основные позиции: выявление последствий деятельности экономических субъектов в ситуации риска; умение реагировать на возможные отрицательные последствия -этой деятельности; разработка и осуществление мер, при помощи которых могут быть нейтрализованы или компенсированы вероятностные негативные результаты предпринимаемых действий.