Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго - и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом, наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки, ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть, если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных  для  производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д[33,56].

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
• страховые;
• политические.

Обязательства коммерческих банков Российской Федерации объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена в таблице 2.

 

Таблица 2

Шкала оценки риска

Группировка обязательств	Шкала риска
Операции с государственными ценными бумагами	0
Краткосрочные межбанковские депозиты	1
Остатки средств на корреспондентских счетах	1
Остальные операции	2

 

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Таким образом, приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

 

 

1.3  Этапы системы управления рисками кредитной организации

 

 

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в следующем:

• изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;
• разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия рисковых факторов, в т.ч. непредвиденных;
• реализация такой системы адаптации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода[13].

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск-менедж-мента.

Стратегия управления – это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. При этом вырабатывается определенный набор правил и ограничений для принятия решения. Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Как известно, стратегия предопределяет тактику[13].

Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

 Таким  образом, эффективность управления  риском во многом зависит от  умения использовать в полной  мере все методы и приемы  разрешения и снижения степени  риска.

В связи с тем, что уровень риска может существенно измениться в течение определенного периода времени под воздействием внутренних и внешних факторов, банк разрабатывает систему управления рисками в следующих целях:

• обеспечить максимальную сохранность собственных средств;
• минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов;
• повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.

Принципы управления рисками заключаются в следующем:

• не рисковать, если есть такая возможность;
• не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал банка;
• думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого;
• не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;
• держать риски под контролем;
• снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности;
• создавать необходимые резервы для покрытия рисков;
• устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков;
• количественно измерять уровень принимаемых рисков;
• определять новые источники и критические зоны риска и (или) групп операций с повышенным уровнем риска.

Система управления банковскими рисками - это совокупноcть приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в ней можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным риском, операционным риском, риском потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности банка. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками (кредитной сделки и других видов операций банка) и блок управления совокупными рисками (различных портфелей банка - кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.).

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе критерия технологии управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков[42, 22].

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых относятся: стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Рискованна и стратегия работы с VIР-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки и механизм мониторинга.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска (отслеживания критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений) и методов минимизации.

Система управления рисками ориентирована на решение задач:

1. Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью.
2. Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли.
3. Удовлетворение нормам достаточности собственного капитала банка (ЦБ РФ осуществляет регулирование его величины, используя норматив достаточности собственных средств в соответствии с требованиями Инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков»).

Поставленные задачи реализуются через организованную систему управления рисками, основу которой составляют субъект и объект управления.

К субъектам управления банковскими рисками можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями их деятельности;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Влияние человеческого фактора на систему управления рисками сложно переоценить, так как решение о принятии или отказе от риска, его оценкой и управлением занимаются сотрудники банка.

Объектом управления выступают банковские операции, подверженные рискам, а также экономические отношения, возникающие между банком и хозяйствующими субъектами в процессе принятия риска.

В настоящее время важными для банка становятся риски, напрямую не связанные с осуществлением операций (репутация, конкуренция и возможность потери персонала).

Таким образом, решение проблемы управления финансовыми рисками лежит в разработке методики управления отдельными видами рисков с целью выявления, локализации, измерения и контроля над ними для минимизации их влияния. При ее формировании учитывается как специфика деятельности коммерческого банка и присущие ему риски, так и методы их оценки, процедуры управления и контроля для каждого типа риска. Важную роль играет четкое разграничение ответственности и разделение обязанностей в процессе идентификации и управления рисками.

Учитывая вышесказанное можно отметить, что система управления рисками выполняет следующие функции:

1. Методологическая: разработка внутрибанковских положений, системы требований к отчетности и документообороту и распределение полномочий в процессе принятия решений.
2. Аналитическая: создание единого информационно-аналитического пространства банка, анализ операций с точки зрения их доходности, эффективности, рискованности, оценка возможных потерь и вероятности их наступления.
3. Регулирующая: управление активами и пассивами, ценообразование банковских продуктов и услуг, реализация кредитной политики, установление внутрибанковских нормативов и лимитов.
4. Контрольная: внутрибанковский мониторинг, внутренний и внешний аудит, деятельность служб внутреннего контроля и безопасности.

Выполнение указанных функций реализуется через этапы управления финансовыми рисками.

Процесс управления рисками состоит из следующих этапов[30]:

1 этап –  идентификация рисков;

2 этап –  создание регламента по управлению  рисками;

3 этап –  оценка рисков;

4 этап –  лимитирование рисков;

5 этап –  планирование рисков, как составная  часть стратегии банка;

6 этап –  разработка мер воздействия на  уровень банковских рисков;

7 этап –  реализация мер по управлению  рисками.

Первый этап - выявление риска и причин его возникновения.