Управление активами и пассивами коммерческого банка на примере ОАО КБ «ФорБанк»

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

146 926

86 030

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

122 393

143 890

2.1

Обязательные резервы

52 252

16 451

3

Средства в кредитных организациях

58 073

37 538

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

5 413

5

Чистая ссудная задолженность

1 702 361

1 417 662

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

5 206

13 290

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

0

8 040

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

151 866

143 911

9

Прочие активы

23 787

50 738

10

Всего активов

2 210 612

1 898 472

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

12

Средства кредитных организаций

0

8 133

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 856 378

1 576 094

13.1

Вклады физических лиц

1 265 998

1 019 723

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

27 342

33 583

16

Прочие обязательства

19 608

17 010

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

19 411

35 737

18

Всего обязательств

1 922 739

1 670 557

III. Источники собственных  средств

19

Средства акционеров (участников)

61 786

61 786

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

0

0

22

Резервный фонд

9 268

9 268

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-210

-169

24

Переоценка основных средств

37 779

26 525

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

130 506

98 026

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

48 744

32 479

27

Всего источников собственных средств

287 873

227 915

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

332 829

354 731

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

332 396

337 529

30

Условные обязательства некредитного характера

0

0

Номер строки

Наименование статьи

Данные на отчётную дату

Данные на соответствующую отчётную дату прошлого года

I. Активы

1

Денежные средства

87 940

146 926

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

408 984

122 393

2.1

Обязательные резервы

52 229

52 252

3

Средства в кредитных организациях

31 636

58 073

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

5

Чистая ссудная задолженность

1 195 807

1 702 361

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

5 000

5 206

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

0

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

210 401

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

168 733

151 866

9

Прочие активы

20 713

23 787

10

Всего активов

2 129 214

2 210 612

II. Пассивы

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

0

0

12

Средства кредитных организаций

0

0

13

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1 777 797

1 856 378

13.1

Вклады физических лиц

966 990

1 265 998

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

15

Выпущенные долговые обязательства

4 650

27 342

16

Прочие обязательства

24 192

19 608

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

6 261

19 411

18

Всего обязательств

1 812 900

1 922 739

III. Источники собственных  средств

19

Средства акционеров (участников)

74 270

61 786

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

21

Эмиссионный доход

0

0

22

Резервный фонд

11 141

9 268

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-418

-210

24

Переоценка основных средств

50 731

37 779

25

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

173 683

130 506

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

6 907

48 744

27

Всего источников собственных средств

316 314

287 873

IV. Внебалансовые обязательства

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

260 739

332 829

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

204 182

332 396

30

Условные обязательства некредитного характера

0

0

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

204 969

164 380

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

6 575

7 618

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

198 084

156 762

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

310

0

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

84 851

75 505

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

30

996

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

82 138

74 454

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

2 683

55

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

120 118

88 875

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

4 071

-21 629

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

3 590

-2 165

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

124 189

67 246

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

0

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

-246

0

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

11 683

13 784

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-193

-3 567

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

20

21

12

Комиссионные доходы

192 485

170 650

13

Комиссионные расходы

15 085

9 481

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

0

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-26 561

-8 919

17

Прочие операционные доходы

12 705

7 832

18

Чистые доходы (расходы)

299 026

237 566

19

Операционные расходы

245 989

222 070

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

53 037

15 496

21

Начисленные (уплаченные) налоги

20 558

10 451

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

32 479

5 045

23

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

32 479

5 045

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

242 923

204 969

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

13 376

6 575

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

229 185

198 084

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

362

310

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

98 969

84 851

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

139

30

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

96 614

82 138

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

2 216

2 683

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

143 954

120 118

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-10 482

4 071

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-3 215

3 590

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

133 472

124 189

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

331

29

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

1 162

-246

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

11 797

11 683

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-2 055

-193

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

115

20

12

Комиссионные доходы

193 885

192 485

13

Комиссионные расходы

33 361

15 085

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

0

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

15 157

-26 561

17

Прочие операционные доходы

11 882

12 705

18

Чистые доходы (расходы)

332 385

299 026

19

Операционные расходы

270 752

245 989

20

Прибыль (убыток) до налогооблажения

61 633

53 037

21

Начисленные (уплаченные) налоги

12 889

20 558

22

Прибыль (убыток) после налогооблажения

48 744

32 479

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

48 744

32 479

Номер строки

Наименование статьи

Данные за отчётный период

Данные за соответствующий отчётный период прошлого года

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

242 714

242 923

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

15 196

13 376

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организацими

226 751

229 185

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

1.4

От вложения в ценные бумаги

767

362

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

93 766

98 969

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

0

139

2.2

По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

92 848

96 614

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

918

2 216

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

148 948

143 954

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-27 457

-10 482

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-1 325

-3 215

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

121 491

133 472

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

331

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

0

1 162

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

32

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

10 028

11 797

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-751

-2 055

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

4

115

12

Комиссионные доходы

161 401

193 885

13

Комиссионные расходы

38 098

33 361

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

0

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

14 017

15 157

17

Прочие операционные доходы

17 374

11 882

18

Чистые доходы (расходы)

285 498

332 385

19

Операционные расходы

274 390

270 752

20

Прибыль (убыток) до налогооблажения

11 108

61 633

21

Начисленные (уплаченные) налоги

4 201

12 889

22

Прибыль (убыток) после налогооблажения

6 907

48 744

23

Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе:

0

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов

0

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

6 907

48 744