Управление активами и пассивами коммерческого банка на примере ОАО КБ «ФорБанк»

 

 

Из таблицы 1 видно, что активы Банка на 1 января 2013 года достигли значения 2 210 612 тыс.руб. Прирост к уровню на 1 января 2012 года составил 312 140 тыс.руб. или 16%. В структуре активов наибольший удельный вес приходится на кредиты предприятиям и организациям – 77%, что на 2,4 % (или на 284 699 тыс.руб.) больше, чем на соответствующую дату прошлого года. По количеству действующих счетов клиентов Банка на 1 января 2013 года в сравнении с соответствующей датой прошлого периода произошли изменения:

1. юридических лиц – 7 024 (годом ранее 8 673, снижение на 19,01%);

2. физических лиц – 17 416 (годом ранее 16 519 , увеличение на 5,43%);

Снижение количества счетов юридических лиц связано с реорганизацией Московского филиала Банка, его переездом в новый офис и как следствие закрытием неработающих счетов и счетов тех клиентов, для которых обслуживание в новом офисе оказалось не удобным.

Основным источником фондирования Банка являются средства клиентов на депозитных и расчетных счетах. Объем средств клиентов увеличился по сравнению с 2011 годом на 19,30% или на 299 294 тыс.руб. и достиг в абсолютном значении 1 849 672 тыс. руб. Доля средств клиентов в общей сумме обязательств увеличилась на 3,34% и составляет 77,89% всех обязательств Банка (на отчетную дату прошлого года соответственно 74,55%),

В течение 2012 года наблюдался незначительный прирост темпов прироста остатков по депозитам физических лиц: 24,15% (246 275 тыс.руб.) против 19,95% (169 581 тыс.руб. в 2011 году). В результате объем депозитов физических лиц на 1 января 2013 года составил 1 265 998 тыс.руб. Снижение темпов роста средств населения не привело к существенному структурному сдвигу в обязательствах Банка: 2012 год – 57,2%, 2011 год – 53,8%.

Активы Банка на 1 января 2014 года достигли значения 2 129 214 тыс. руб.. Снижение к уровню на 1 января 2013 года составило 81 398 тыс. руб. или 3,68 %. В структуре активов наибольший удельный вес приходится на кредиты предприятиям и организациям – 56  %, что на 21 % меньше, чем на соответствующую дату прошлого года (77 %).

По количеству действующих счетов клиентов Банка на 1 января 2014 года в сравнении с соответствующей датой прошлого периода произошли изменения:

1.юридических лиц – 6 180 (годом ранее 7 024, снижение на 12,02%%);

2.физических лиц – 13 627 (годом ранее 17 416 , снижение на 21,76%);

Снижение количества счетов юридических лиц связано с закрытием не работающих счетов.

Снижение количества счетов физических лиц связано с закрытием неработающих счетов и снижением портфеля вкладов физических лиц. Основным источником фондирования Банка являются средства клиентов на депозитных и расчетных счетах.

Объем средств клиентов уменьшился по сравнению с 2012 годом на 4 % или на 78 581 тыс.руб. и достиг в абсолютном значении 1 777 797 тыс. руб.. Основной активной операцией Банка является кредитование юридических и физических лиц. По состоянию на 01.01.2014 год кредитный портфель Банка (без учета созданных резервов) снизился по сравнению с 01.01. 2013 года на 483 382 тыс.руб. или на 25,65%.

Активы банка - это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе.

Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции  и прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

 В свою очередь, активные банковские операции - это действия банка, посредством которых они размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

В процессе анализа банковских активов нужно исследовать динамику их абсолютных значений. Рассмотрим динамику объемов активов на рисунке 1.

Рисунок 1 Динамика объемов активов ОАО КБ «ФорБанк»

 

Данный рисунок показывает, что в 2012 году общий объем активов увеличился по сравнению с 2011 годом на 16% (312140) тыс.руб., за счет увеличения чистой ссудной задолженности и денежных средств. В 2013 году общий объем активов уменьшился по сравнению с 2012 годом на 4% (-81398) тыс. рублей, за счет значительного снижения чистой ссудной задолженности на 21% (-506554) тыс.руб.

Ликвидность (от лат. liquidus – жидкий, текучий) – легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Для банка ликвидность – это способность своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. В нормативных документах

Национального банка указывается, что ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств. Такой подход позволяет рассматривать ликвидность как производную от состояния активов.

 На ликвидность банка влияют  следующие факторы:

1. структура его активов. Чем больше доля первоклассных ликвидных активов, тем выше ликвидность баланса банка.
2. степень риска отдельных активных операций. Чем выше доля высокорискованных активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность.
3. степень кредитоспособности заемщика. Чем больше доля высокорискованных кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.
4. структура пассивов баланса. Чем выше доля срочных вкладов и ниже вклады до востребования, тем выше банковская ликвидность.
5. надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений. Чем ниже процентная ставка по депозитам, тем выше ликвидность.

Ликвидность банка – состояние, когда сумма его наличных средств и других наличных активов достаточны для погашения долговых и финансовых обязательств.

Ликвидность активов – возможность и скорость их трансформации в платежные средства для выполнения обязательств.

Банк располагает двумя источниками обеспечения ликвидности:

1. внутренняя ликвидность обеспечивается совокупностью быстрореализуемых активов;
2. внешняя ликвидность может быть достигнута путем приобретения банком на рынке таких обязательств, которые увеличат запас его ликвидных средств.

В таблице 2 представлены показатели ликвидности активов ОАО КБ «ФорБанк».

 

 

 

 

 

Таблица 2 «Анализ активов ОАО КБ ФорБанк» за 2011-2013гг»

Наименование показателя	2011	2012	2013	Удельный вес,%
				2011	2012	2013
Высоколиквидные активы	251007	275140	476331	13	12	22
Ликвидные текущие активы	1703823	2034859	1939768	90	92	91
Неликвидные активы	194649	175753	189446	10	8	9
Работающие активы	1436365	1707467	1411208	76	77	66
Неработающие активы	462107	503145	718006	24	23	34
Общая величина активов	1899472	2210612	2129214	100	100	100

 

 

По данным таблицы 2 можно сделать вывод о том, что увеличилась доля высоколиквидных активов на 10% в 2013 году от общего количества активов, что свидетельствует о росте платежеспособности банка, увеличение произошло за счет увеличения средств кредитных организаций в ЦБ РФ на 13,5% (286591) тыс.руб., Так же снизились в 2013 году работающие активы на 11% за счет снижения чистой ссудной задолженности на 21% (506554) тыс.руб., что негативно сказывается на доходности банка. Остальные показатели существенно не изменялись.

Определим качество активов ОАО КБ «ФорБанк» с помощью соответствующих коэффициентов. В таблице 3 «Оценка качества активов АОА КБ «ФорБанк» за 2011-2013гг» приведены данные показатели.

Таблице 3 «Оценка качества активов АОА КБ «ФорБанк» за 2011-2013гг»

Показатели	Оптимальное значение	Значения
		2011	2012	2013
К4-доходные активы к активам	0,75 - 0,85	0,76	0,77	0,66
К5-доходные активы к платным пассивам		1,36	1,32	1,45
К6-ссуды к обязательствам	0,6 - 0,7	0,85	0,89	0,66
К7-ссуды к капиталу		6,2	5,91	3,78

 

 

По данным таблицы 3 можно сказать, что К4  в 2013 году и К6 в 2011 и 2012 году не соответствуют оптимальным значениям. Коэффициент К6 показывает, что в 2011 и 2012 годах ОАО КБ «ФорБанк» вел агрессивную кредитную политику – неоправданно опасную деятельность, т.к. показатели превышают оптимальное значение 0,7. Коэффициент k5 показывает, что активы банка, приносящие процентный доход, способны покрывать расходы по платным пассивам. Динамика коэффициента k7 удовлетворяет оптимальному значению (≤8), достаточности капитала банка для осуществления кредитной деятельности, при агрессивной кредитной политики банка.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, отражающие привлечение банком денежных средств, с целью их дальнейшего размещения в активные операции.

Таким образом, пассивы банка – это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.

 Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам. Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств па банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п.

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

Пассивные операции банков учитываются на пассивных счетах баланса. Остаток на пассивном счете означает объем средств, привлеченных банком по данной конкретной операции.

В процессе анализа банковских пассивов нужно исследовать динамику их абсолютных значений. Рассмотрим динамику объемов пассивов на рисунке 2.

 

Рисунок 2 «Динамика объемов пассивов ОАО КБ «ФорБанк» за 2011-2013гг»

По данным рисунка 2 видно, что 2012 году обязательства банка увеличились на   15 % (252182) тыс.руб., за счет увеличения  вкладов физических лиц в 2012 году на 3,4%.В 2013 году обязательства банка снизились на 6% (109839) тыс.руб, за счет снижения вкладов физических лиц на 11,8% (299008) тыс.руб. в 2013 году, а источники основных средств на 1%(59958)тыс.руб., источники изменились незначительно. В таблице 4 представлен анализ обязательств банка.

Таблица 4 «Анализ обязательств ОАО КБ«ФорБанк»

Наименование показателей	2011	2012	2013	Удельный вес,%
				2011	2012	2013
Онкольные обязательства (до востребования)	564504	590380	810807	34	31	45
Срочные обязательства	1053306	1293340	971640	63	67	54
Платные обязательства	1053306	1293340	971640	63	67	54
Итого обязательств	1670557	1922739	1812900	100	100	100