Проблемы кредитования на современном этапе и пути решения

После проведения всех расчетов производится согласование полученных данных путем присвоению результату, полученному каждым методом, соответствующего весового коэффициента. При этом нами основное значение придается данным, полученным в результате проведения мониторинга рынка недвижимости [29, с.256].

В настоящее время в связи с начавшимся развитием земельного рынка все чаще при оценке залогового имущества возникает вопрос об оценке земельных участков. В случае, если земельный участок под зданием находится в собственности залогодателя, действующее законодательство (ГК РК) предписывает принимать в залог объект недвижимости вместе с земельным участком, на котором он расположен. При этом положения Закона «Об ипотеке» вынуждают при составлении договора залога указывать отдельно как стоимость здания, так и стоимость земельного участка, на котором оно расположено. Именно на этом этапе возникают определенные сложности. Дело в том, что земельный участок под зданием не может иметь самостоятельной рыночной стоимости. В связи с этим при рассмотрении данного вопроса земельный участок под зданием принимается в залог по стоимости приобретения его заемщиком. Помимо объектов недвижимости в качестве предмета залога можно рассматривать любое иное имущество, не изъятое из гражданского оборота. Наиболее часто в качестве залогового обеспечения выступают ценные бумаги, обращаемые на организованном рынке ценных бумаг, торговое и производственное оборудование, различная техника, автотранспорт, инвентарь и т.д.

Особенность залога товаров в обороте заключается в том, что залогодатель ничем не связан в своих действиях при проведении обычных коммерческих операций: он вправе продавать и закупать товары, сырье, материалы и т.п.

В заключение третьей главы, можно сделать вывод. На данном этапе развития банковской системы существует большая проблема в информационном обеспечении банков по кредитной истории клиентов. Банки не заинтересованы в предоставлении кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса, поскольку не имеет их кредитной истории. Так как у банка вызывает сомнение возврат кредита. Но обе стороны пытаются решить проблему так, что заемщик за свой счет предоставляет необходимую информацию своей деятельности и банковские гарантии для проверки платежеспособности. Малые предприятия не могут предоставить необходимую информацию или банковскую гарантию, что лишает их доступа к кредитам. Так как заемщика фактические затраты превышают доход, ожидаемый банком. Но это решается банком по средствам изменяющимися финансовыми требованиями.

В кредитовании залог имущества  является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Но максимальная сумма кредита не превышает 50-70% стоимости залога, хотя теоретически не должна быть более 75-90%. Так как банк должен покрывать сумму основного долга, сумму плановых процентов, штрафные санкции в размере удвоенной процентной ставки, расходы на реализацию заложенного имущества, налог с аукционных продажи НДС.

Оценочная стоимость предмета залога обязательно должна быть выражена в национальной валюте (тенге), и – в одной из твердых валют (доллары США, Евро и т.д. – в зависимости от валюты кредитования и валюты приобретения в собственность залогодателя имущества, предлагаемого в залог) по курсу Национального Банка Республики Казахстан на дату оценки.

Оценка залогового обеспечения заемщика ведется в несколько этапов: 1) формируется залоговый портфель, проводится экспертиза и оценка проекта по его рыночной цене; 2) оформляется договор залога и сохранность его; 3) происходит взыскание на предмет залога и реализация имущества.

При оценке залогового имущества эксперты применять три оценочных подхода: 1) Затратный подход -  основан на принципе замещения; 2) Подход сравнительного анализа продаж – сравнивается предмет залога по рыночной стоимости с другим имуществом аналогичным залоговому; 3) Доходный подход - основан на анализе дисконтированных денежных доходов от использования объекта оценки либо прямой капитализации этих доходов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня, в условиях развития товарного и совершенствования финансового рынка, меняется структура финансово-кредитной системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

Подводя итоги работы, можно сделать вывод о том, что совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате, квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста, объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направленных на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условии кредитных договоров.

Для более детального рассмотрения кредитной системы: США, Франции, Италии, Германии, Японии

В ходе проведенного исследования необходимо отметить:

1. Раскрыты принципы банковского  кредитования. Важнейшее значение их неукоснительного применения на практике вытекает из длительной истории кредитных отношений. Эти принципы раскрывают сущность кредита, его значение для банка и для заемщика. Применение различных методов кредитования и, соответственно, различных форм ссудных счетов связано с тем, что различным заемщикам банк предоставляет различные (неравные) условия кредитования. Этот факт объясняется тем, что необходимо дифференцировать заемщиков по их надежности, кредитоспособности, опыту предыдущих кредитных отношений, т.е. по уровню доверия, оказываемого заемщику банком.

Хочется отметить, что такой метод как открытие кредитной линии еще недостаточно распространен в Казахстане. Это связано с тем, что в связи с нестабильной экономической ситуацией в стране – довольно мало первоклассных заемщиков с устойчивым финансовым положением.

2. Проанализирована ситуация по эффективному управлению рисками. Процесс управления рисками включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработка мероприятий по предупреждению и минимизации рисков и связанных с ними потерь.

Степень кредитного риска зависит не только от факторов, определяющих кредитоспособность клиента, но и факторов, определяющих качество работы самого банка по организации кредитного процесса. Организованная система слежения за уровнем риска, сможет помочь в выполнении более качественной работы кредитных подразделений банка и в значительной мере снизит риск кредитных операций. Все возможные факторы риска, присущие заемщику, так и банку и оказывающие влияние на степень кредитного риска, должны быть досконально исследованы и изучены при рассмотрении кредитной заявки и ее экспертизе. Кредиты классифицируются на стандартный, который срок возврата не наступил и качество его не вызывает сомнения. Сомнительный кредит он делится на: субстандартный – риск с задержкой возврата до 30 дней или пролонгацией не более 1 раза; неудовлетворительный – риск с задержкой возврата от 30 до 60 дней и пролонгацией более 1 раза; сомнительный – риск с задержкой погашения от 60 до 90 дней. Безнадежный кредит – это кредит, просрочка превышает 90 дней. Поэтому некоторые банки организуют отделы по проверки заемщика по его кредитной истории. Если клиент брал ссуду, погашал ее вовремя и в конце срока погасил полностью, то для этого клиента уровень риска устанавливается наименьший. Если в кредитной истории клиента существует не погашение кредита в срок или полное погашение кредита, то банк для этого клиента увеличивает уровень риска, а в некоторых случаях отказывает в кредитовании.

3. Проанализирована методика оценки кредитоспособности заемщика, как ее теоретический аспект, так и непосредственное использование в АО «Альянс банк». Эта проблема многофакторна и еще недостаточно разработана. При ее определении необходимо принимать во внимание дееспособность и правоспособность заемщика совершать кредитные сделки, его моральный облик, репутация, наличие обеспечения ссуды. Способность заемщика получать доход. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить является ли заемщик платежеспособным и кредитоспособным. Особое внимание уделяется изучению основного документа, необходимого для проведения анализа кредитоспособности заемщика – баланса и коэффициентам, расчет которых производится на основе показателей баланса предприятия.

Исследованы особенности составления кредитного договора в казахстанской банковской практике, определены значение и содержание кредитного договора, как основного документа, который регулирует отношения между банком и заемщиком.

Также важное место в работе посвящено проведению анализа текущего финансового состояния заемщика и контролю за целевым использованием средств, полученных в кредит. Эта работа позволяет банку свести к минимуму риск непогашения кредита.

4. Проанализирована технология работы с обеспечением кредитной задолженности. Более подробно рассмотрена работа с залогом (предварительная экспертиза предмета залога, порядок оформления и регистрации договоров о залоге, обеспечение сохранности, порядок обращения взыскания на предмет залога, реализация заложенного имущества).

В связи с вышеизложенным можно внести следующие предложения:

1. Для того, чтобы залог стал  реальной гарантией возврата  кредита необходимо соблюдение  ряда экономических и юридических  требований. К первым относятся  – правильный выбор объекта залога, оценка его стоимости, определения вида залога, организация контроля за сохранностью предмета залога. Ко вторым относятся – четкое определение прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых операций в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов.

Даже при отрицательном решении по заявке в банке остаются сведения о клиенте, которые можно использовать для дальнейшей работы с ним т.е. банк должен «вести» клиента, предложить ему стать внутренним аудитором, помочь ему решить те вопросы, которые стали камнем преткновения при принятии решения по заявке, помочь нормализовать его работу, превратив недостаточно надежного клиента в постоянного партнера банка.

2.Создание единой нормативной базы для определения финансового состояния предприятий и системы периодически публикуемых рейтингов надежности и кредитоспособности предприятий могли бы решить для коммерческих банков проблему определения кредитоспособности предприятий и минимизировать риски в банковской деятельности.

3. Необходимо совершенствование  системы показателей кредитоспособности  с целью создания действенной  методики для расчетов интегрального  показателя кредитоспособности  заемщика на основе формализуемых  критериев. В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны лишь с помощью оценочных суждений (например, характер или репутация заемщика, показатели контроля).

В последнее время казахстанские банки основное внимание при кредитовании уделяли обеспечению, что объясняется неудовлетворительным финансовым состоянием большинства предприятий государственного сектора экономики и «непрозрачностью» бизнеса коммерческих структур. Однако сегодня все больше просматривается тенденция усиления роли таких факторов кредитоспособности, как положительная кредитная история, деловая репутация заемщика, его финансовые потоки. Это свидетельствует о накопленном опыте кредитования казахстанскими коммерческими банками.

4. При выдаче и мониторинге  кредита недостаточно произвести  формализованный анализ финансовой  отчетности заемщика и оформить  обеспечение. Для снижения кредитного  риска необходимо знать возможности  и потребности бизнеса заемщика, перспективы его развития, технологический процесс, отраслевые особенности и предусмотреть все возможные варианты развития событий на период действия кредитного договора, чтобы кредит не стал безнадежным.

    СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана от 4.02.08г. «Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики».
2. Послание Президента РК Н.А. Назарбаева народу Казахстана от 12.03.09г. «Через кризис к обновлению и развитию».

3  Закон «О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан»  от   31 августа 1995 г. (с дополнениями и изменениями)

4 Порядок проведения оценки залогового имущества и методические рекомендации по определению стоимости объекта залога за 2008 год: Внутрибанковские инструкции АО «Альянс банк». - Астана.-2008.-101с.

5 Положение о Кредитном Комитете АО «Альянс банк» за 2005 год. - Алматы.- 2004.147с.

6 Положение о внутренней кредитной политике АО «Альянс банк» за           2006 год.- Алматы.-2006.114с.

7 Бакстер Н. Банковское дело: Стратегическое руководство/ Н. Бакстер,    Т. Бэрелл.- М.:ЮНИТИ, 1998. –356с.

8 Щиборщ К. Потребительский кредит: западный опыт и перспективы развития в России// Банковские Технологии, №7, 2005

9 Стейтен М. Е. Влияние общегосударственной кредитной отчетности в рамках Закона США «О предоставлении точной информации о заемщиках». Центр кредитных исследований, Джорджтаунский университет

10 Информационный Интернет канал «Газета.kz» http://www.gazeta.kz

11 Саниев М.С.. Деньги, кредит, банки /Учебник - А:Алматинский коммерческий институт, 2000. – 467 с.