Риски банковской деятельности. Управление ликвидностью

    ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                                   3

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ                                                       6
2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКОВ                                                       10
1. Ликвидность банка                                                                                            10
2. Методы управления риском ликвидности                                                    11
3. Управление риском изменения процентных ставок. Разрыв                   15
4. Методы управления разрывом, применяемые в зарубежной практике 18
3. ПРИБЫЛЬ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ                                                        24
1. Анализ прибыли и рентабельности банка                                                    24
2. Общий анализ прибыли банка                                                                        28
3. Факторный анализ прибыли                                                                           29
4. Оценка эффективности деятельности банка                                                32
5. Анализ финансовой устойчивости банка по доходу и прибыли               36
6. Анализ рентабельности банка                                                                         38

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                          43

ПРИЛОЖЕНИЕ 1                                                                                                                      45

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК                                                                                   46 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Банк  как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам.

     Поэтому любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

     Банковская  система характеризуется слабой защищённостью от многочисленных рисков и в силу этого низким функциональным потенциалом. Таким образом, банковская деятельность в условиях рыночной экономики  подвержена значительному числу  рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Управление рисками является основным в банковском деле.

     Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

     Цель  данной работы: проанализировать теорию банковских рисков, определить виды, методы, способы оценки. Изучить теоретические  аспекты в области управления рисками и их применение в банковской системе, выявить проблемы управления рисками.

     Актуальность  выбранной темы подтверждается тем, что банковская деятельность в России в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны  с одной стороны радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых  информационных технологий и глобализацией  финансовых рынков. Одним из важнейших  условий развития российского финансового  рынка, укрепления рыночных основ экономики  и ее интеграции в мировое финансовое сообщество является глубокое и всестороннее реформирование отечественной банковской системы.

     Взаимосвязь финансового рынка и банковской системы в России более прочна, чем во многих странах, прежде всего  из-за финансовой слабости других российских участников рынка. Поэтому перспективы  развития отечественного финансового  рынка непосредственно связаны с развитием российской банковской системы. Современное состояние банковского сектора можно охарактеризовать как относительно стабильное.

     Безусловно, актуальными в настоящее время, остаются проблемы повышения эффективности  управления ликвидностью, как для  отдельных кредитных организаций, так и кредитно - финансовой системы  в целом. Банки – кровеносная  артерия всей экономики страны. В  процессе деятельности коммерческого  банка затрагиваются имущественные  и иные экономические интересы широкого круга организаций, граждан, которые  являются его акционерами, вкладчиками, кредиторами. Поскольку банкротство  банка, а особенно Сбербанка России, возникшее в результате нехватки ликвидных средств, может привески экономику России в кризисное  состояние, государство в лице Центрального банка России, давшего лицензию на деятельность коммерческого банка  и тем самым в определенной мере поручившись за законность, правомерность  и надежность его работы, осуществляет надзор за его деятельностью, состоянием ликвидности, финансовым положением.

     Для осуществления операционной деятельности, которая связана с привлечением денежных средств и их размещением  за определенный период, банку нужны  средства в их ликвидной форме, то есть такие активы, которые могли  бы легко и быстро превратиться в  наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него. Таким  образом, каждый коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться минимизации рисковых операций, соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Ликвидность  рассматривается в данной работе как важнейшая характеристика деятельности банка, свидетельствующая о надежности и стабильности.

     Каждый  коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне, анализировать  ее состояние за конкретные периоды  времени, прогнозировать результаты деятельности и проводить в последующем  научно обоснованную экономическую  политику в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлеченных заемных средств, активных кредитных  операций.

     В экономической литературе понятие  ликвидности в достаточной мере не определено. Над этой проблемой  работают известные российские и  зарубежные экономисты. В современных  условиях существует достаточное количество публикаций, посвященных теории и  практике повышения ликвидности  коммерческих банков, проводятся дискуссии, обучающие семинары с участием деловых  кругов и представителей органов  власти и управления, вносящие различные  практические рекомендации по вопросам реформирования банковской системы России. В буквальном же смысле термин ликвидность (от латинского liguidus – жидкий, текучий) обозначает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Нормативный документ Банка России определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств».

     Цель  выпускной квалификационной работы – рассмотреть применение теорий управления ликвидностью на практике.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

     Банковские  риски как объект исследования известны не только современному обществу.

     Их  значение в регулировании банковской деятельности исследователи отмечали еще в XVIII и XIX вв. Известный русский  профессор Н.Х. Бунге, впоследствии ставший министром финансов России, в своем исследовании кредита  и банков отмечал «необходимость соизмерять премию застрахования (учетный  процент) с величиной риска.

     Последнее обстоятельство очень редко принимается  в расчет, а между тем нет  ничего справедливее, как соизмерять премию застрахования с надежностью  гарантии, и заставить каждый класс  лиц, пользующихся кредитом, нести издержки, соразмерные с величиной тех  потерь, которые могут быть причинены  их несостоятельностью. Но до недавнего  времени проблемам банковского  риска не уделялось должного внимания. Ведь на протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей  деятельности не ощущали риска. Это  было связано с тем, что, начиная  с 1930-х гг., банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. В результате были утрачены опыт и  навыки распознавания, оценки и контролирования  банковских рисков во внутрихозяйственной  деятельности советских кредитных  учреждений. Новый экономический  механизм, приведенный в действие законами о предприятиях, о банках, изменения в формах собственности  потребовали изменений и в  банковской сфере.

     Образование коммерческих, специализированных, кооперативных  банков привело к децентрализации  кредитных ресурсов, отделило эмиссионную  деятельность от кредитной.

     Созданная двухуровневая банковская система  существенно преобразила облик  Госбанка и других кредитных институтов. Появление элементов рыночных отношений  сделало деятельность банков сопряженной  с рисками, которые они несут  персонально.

     Банковская  система характеризуется слабой защищенностью от многочисленных, в  том числе системных рисков и  в силу этого низким функциональным потенциалом. Таким образом, банковская деятельность в условиях рыночной экономики  подвержена значительному числу  рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Банковские риски представляют собой  систему рисков, количество которых  увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную  банковскую систему. В современном  обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки. Довольно часто сущность риска сводится к неопределенности, которая проявляется в той или иной сделке.

     Характеристика  риска как риска контрагента  — другое довольно распространенное суждение о его сущности. При раскрытии  сущности риска важно обратить внимание не столько на борьбу с убытками, которые могут возникнуть в результате совершения тех или иных сделок банков, сколько на деятельность по созданию системы, обеспечивающей реализацию интересов  кредиторов и заемщиков. Как экономическая  категория риск представляет собой  событие, которое может произойти  или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических  результата: отрицательный, нулевой, положительный. В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно  поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски  означают возможность получения  отрицательного или нулевого результата.

     Спекулятивные риски выражаются в возможности  получения как положительного, так  и отрицательного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков. В зависимости от основной причины  возникновения рисков (базисный или  природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски. К природно-естественным рискам относятся риски, связанные  с проявлением стихийных сил  природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпидемия и т.п. Экологические  риски – это риски, связанные  с загрязнением окружающей среды.

     Политические  риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью  государства. Политические риски возникают  при нарушении условий производственно-торгового  процесса по причинам, непосредственно  не зависящим от хозяйствующего субъекта. Транспортные риски - это риски, связанные  с перевозками грузов транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д. Коммерческие риски  представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной  деятельности. Они означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые. Имущественные  риски – риски, связанные с  вероятностью потерь имущества предпринимателя  по причине кражи, диверсии, халатности, перенапряжения технической и технологической  системы и т.п.

     Производственные  риски – риски, связанные с  убытком от остановки производства вследствие воздействия различных  факторов и, прежде всего с гибелью  или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сырье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.