Совершенствование факторинговых операций в коммерческих банках

·построить эффективную  сеть факторинговых компаний в СНГ  и Восточной Европе.

Для достижения указанных  целей Банку НФК необходимо улучшить свое финансовое положение. Для этого  следует предпринять меры, предложенные по результатам финансово-экономического анализа Банка НФК: повысить ликвидность  и снизить кредитные риски.

Требования ликвидности  банком должны соблюдаться ежедневно, в течение всего рабочего дня. Чтобы снизить риски нарушения  нормативов и не упустить выгоду, Банку  НФК рекомендуется поддержка  в виде мощной аналитической автоматизированной системы.

Автоматизированное решение  по управлению ликвидностью предназначено  для планирования величины уровня свободных  ликвидных активов (величины платежной  позиции) на каждый день планового периода.

В основу такого положена известная  концепция пассивной эволюции, согласно которой уровень ликвидности  на каждый день планового периода  определяется на основании плановых финансовых потоков (платежей), корреспондирующих  со счетами ликвидных активов  банка.

Начальный уровень ликвидности  определяется как сумма входящих остатков на счетах заданных ликвидных  активов, увеличенная на плановый приход денежных средств (оборот по дебету), за вычетом планового расхода денежных средств (оборота по кредиту) на начальную  дату планового периода. В дальнейшем уровень ликвидности ежедневно  корректируется на разницу между  плановыми приходом и расходом денежных средств. Данные отражаются нарастающим  итогом.

В данной системе группа показателей  оценки ликвидности будет включать показатели ликвидности активов, ликвидности  и структуры обязательств, общей  ликвидности банка, риска на крупных  кредиторов и вкладчиков.

Избыточный уровень ликвидности  демонстрирует величину средств, которые  банк может дополнительно вложить  в доходные активы. Недостаточный  уровень ликвидности свидетельствует  либо о необходимости привлечения  дополнительных средств (с тем, чтобы  обеспечить банку возможность выполнения своих обязательств), либо о необходимости  корректировки текущих операций банка (с целью в дальнейшем избежать прогнозируемых проблем с ликвидностью).

Проблема, с которой при  решении задачи планирования будущей  платежной позиции обычно сталкиваются специалисты любого банка, - это многообразие данных, консолидированный сбор которых  необходим для эффективного управления ликвидностью. Работа банка с разнообразными торговыми, фронт- и бэк-офисными системами, экспортирующими данные в разных форматах (.txt, .dbf, .xls) и хранящими  их в промышленных СУБД, таких как Oracle, MS SQL, InterBase, существенно увеличивает  трудоемкость процесса сбора и анализа  данных. С аналогичной проблемой  столкнутся и сотрудники Банка НФК.

Банку НФК можно предложить модель решения, предназначенного для  управления мгновенной и среднесрочной  ликвидностью, а также действующий  прототип. На их базе следует разработать  индивидуальное решение, которое будет  использовать в своей работе Банк НФК. Процесс внедрения программного продукта будет включать несколько  этапов.

этап. Формулировка задачи.

Задачей является разработка и реализация методики планирования среднесрочной (от 1 недели до 3 месяцев) и мгновенной ликвидности. После  определения списка типов платежей, влияющих на уровень ликвидности, начинается непосредственно разработка.

этап. Загрузка данных.

Наиболее трудоемким этапом является организация загрузки в  хранилище данных, необходимых как  для расчета плановых показателей  ликвидности, так и для контроля их фактического исполнения. Для ряда плановых платежей можно реализовать  возможность их автоматической загрузки из учетных систем и прочих источников; остальные платежи требуют ручного  ввода значений в отчеты о плановых показателях ликвидности. Контроль фактического исполнения показателей  ликвидности следует полностью  автоматизирован на основании привязки к значениям платежных документов, соответствующих им лицевых счетов и проводок из банковской учетной  системы. Для автоматизации загрузки данных можно использовать специальные  инструменты комплекса: источники  и приемники загрузки, а также  системный агент.

Источник загрузки представляет собой описание формата и структуры  загружаемых данных. С помощью  источника загрузки принимаемая  информация проходит первичную обработку, структурируется и помещается в  промежуточную таблицу на сервере. Приемник загрузки - это не что иное, как описание серверной процедуры, которая осуществляет загрузку информации из промежуточной таблицы в хранилище  данных комплекса. Весь процесс контролируется системным агентом, в котором  описаны задания по загрузке данных и их приоритет. Необходимые данные из учетной системы банка загружаются  ежедневно (по окончании рабочего дня  или по запросу пользователя). Данные из прочих источников «подхватываются» системным агентом и попадают в хранилище по мере их поступления  на сервер приема данных. Процесс загрузки отражается в специальном журнале  событий, и администратор комплекса  в любой момент может просмотреть  результат загрузки данных и ошибки, которые были выявлены в этом процессе.

этап. Разработка справочников и отчетов, настойка пользовательского  интерфейса.

Используя генератор справочников и отчетов, следует создать необходимые  справочники, содержащие первичную  информацию из хранилища данных, и  нужные отчетные формы, характеризующие  уровень ликвидности банка. Следует  отметить тот факт, что в готовом  программном продукте используются как отчеты текстового формата, так  и интерактивные OLAP-отчеты. Выгодное отличие последних заключается  в том, что пользователь может  самостоятельно, без привлечения  программиста, редактировать отчетные формы. С помощью редактора форм и модуля многомерного анализа в  продукте будет реализован гибкий интерфейс  ввода данных. Его наличие дает возможность пользователю вводить, редактировать и просматривать  величины плановых платежей непосредственно  в отчетах, характеризующих плановое состояние ликвидных активов. Гибкость настройки интерфейса ввода данных позволит наиболее эффективно планировать  и корректировать финансовые потоки банка.

этап. Администрирование  комплекса и настройка рабочего места.

Заключительным этапом внедрения  станет создание программного модуля, предназначенного для администрирования  комплекса и позволяющего осуществлять индивидуальную настройку рабочих  мест: распределять доступ пользователей  к информационным ресурсам комплекса  и устанавливать ограничения  на те или иные действия. В результате такой настройки каждый пользователь будет располагать только теми данными  и выполнять только те операции, которые находятся в его компетенции.

Для совершенствования системы  управления кредитными рисками Банка  НФК можно предложить следующие  мероприятия:

-разработать и внедрить  систему установления и контроля  лимитов на кредитные риски  по всему спектру операций, проводимых  банком, в том числе автоматизированный  контроль соблюдения лимитов  в АБС Банка;

-разработать и внедрить  распределенную систему принятия  решений по факторинговым продуктам;

-реализовать систему электронного  голосования в автоматизированной  банковской системе, что позволит  увеличить скорость осуществления  операций и значительно снизить  себестоимость при соблюдении  заданного уровня кредитного  риска;

-по ряду факторинговых  продуктов разработать и внедрить  систему скоринговой оценки заемщиков-физических  лиц;

-продолжить совершенствование  системы формирования резервов, в том числе с учетом требований  Международных стандартов финансовой  отчетности, что позволит повысить  адекватность формируемых резервов;

-разработать и внедрить  комплексную систему отчетности, отражающую информацию об уровне  кредитного риска, позволяющую  менеджменту банка в оперативном  режиме получать необходимую  информацию;

-продолжить работу по  совершенствованию взаимодействия  в процессе кредитования и  разделения полномочий по принятию  решений между Головным офисом  и дивизионами;

-наладить взаимодействие  с бюро кредитных историй;

-разработать и внедрить  методику учета информации о  клиенте, полученной из бюро  кредитных историй, при оценке  финансового состояния заемщика  и расчете лимита кредитования.

В части совершенствования  скоринговой модели, применяемой  банком для целей оценки заемщика и расчета лимита кредитования, можно  внедрить региональные скоринговые  карты, учитывающие региональную специфику  профиля клиентов.

Для целей повышения эффективности  сбора проблемной задолженности  нужно внедрить программный комплекс, позволяющий автоматизировать документооборот  по обслуживанию проблемной задолженности.

Большинство из предложенных мероприятий по совершенствованию  управления кредитными рисками Банка  НФК можно решить в рамках программного продукта EGAR CreditRisk - системы управления кредитными рисками, которая предназначена  для расчета и анализа кредитного риска банковского портфеля, формулирования четко мотивированных критериев  позиционирования кредитных продуктов  относительно возможных рисков и  доходности.

Рассмотрим возможности  системы EGAR CreditRisk более подробно.

Система EGAR CreditRisk построена  в соответствии с требованиями Положения  ЦБ РФ № 242-П «Об организации внутреннего  контроля в кредитных организациях и банковских группах» и Положения  ЦБ РФ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности».

Система EGAR CreditRisk способствует повышению эффективности и результативности кредитной деятельности банка за счет улучшения сбалансированности между доходами и рисками, снижения потерь за счет повышения дисциплинированности и ответственности за выданные ссуды  при условии использования дополнительной аналитической информации, поставляемой Системой.

Система EGAR CreditRisk позволяет  измерить существующий кредитный риск банковского портфеля и определить критерии для принятия решений и  мер по поддержанию и улучшению  финансовой устойчивости кредитной  организации. Она является эффективным  инструментом по осуществлению внутреннего  контроля рисков кредитной деятельности.

Использование Системы EGAR CreditRisk в практической деятельности банка  улучшит достоверность, обеспечит  своевременность предоставления внутренней статистической и управленческой отчетности о состоянии уровня рисков как  банковского портфеля в целом, так  и его составляющих, и отдельных  заемщиков, в частности.

Многопользовательский режим  использования EGAR CreditRisk в банке с  разветвленной структурой портфеля и лимитов на риски по субпортфелям обеспечивает единый подход к организации  контроля кредитных банковских рисков для кредитных организаций, входящих в единую группу с общей ответственностью.

В EGAR CreditRisk заложена методология  комплексной оценки банковских кредитных  рисков, базирующаяся на оценке кредитного риска путем рейтингования каждого  заемщика, портфеля, риска потерь по кредитам для заемщиков и распределения  рисков потерь по портфелю. Соответствие возможной величине потерь при данном высоком уровне надежности тому капиталу под риском, которым располагает  банк, и является основным требованием  контроля за величиной рисков. Многопользовательский (многофилиальный) вариант внедрения  Системы EGAR CreditRisk позволяет разграничить полномочия по доступу к информационно-аналитическим  ресурсам.

Использование Системы EGAR CreditRisk позволяет выявлять отклонение рисков по ссудам, на заемщиков, на подразделение  или на портфель от допустимой нормы, что может быть обусловлено появлением как внешних факторов (ухудшение  кредитоспособности заемщиков), так  и внутренних (неадекватное рискам решение о предоставлении ссуды, гарантии третьему лицу, приобретение слишком крупного свопа и т.д.). В этом случае Система EGAR CreditRisk позволяет  составить мотивированный внутренний отчет, информирующий руководство  о превышении допустимых норм кредитного риска.

Заложенные в Систему EGAR CreditRisk модели рейтингования заемщиков  и определения их текущих и  лимитных позиций реализуются на консолидированной основе во всех дочерних и подчиненных подразделениях, удовлетворяющих  кредитные заявки. Система EGAR CreditRisk обеспечивает аналитической поддержкой все уровни подразделений. Если некоторыми подразделениями или в отношении  некоторых заемщиков допускаются  методические отклонения от принятых норм учета кредитных рисков, то EGAR CreditRisk обеспечивает пользователя надлежащей информацией.

Аналитический блок системы EGAR CreditRisk осуществляет оценку экономической  целесообразности и эффективности (рентабельности) кредитных операций. Рентабельность понимается как отношение  выгоды к риску и не может быть высокой при увеличении последнего.

Использование Системы EGAR CreditRisk обеспечивает информационную и аналитическую  независимость, а значит и возможность  для внутреннего контроля быть непристрастным.

Система EGAR CreditRisk предусматривает  оценку кредитного риска на ссуду  и заемщика. По оценке кредитного риска  заемщика, качества ссуды и качества обеспечения можно вычислить  резервы. Частота выполнения расчета  не принципиальна и может быть любой.

Методология оценки кредитного риска предусматривает детализированную процедуру оценки качества ссуды, базирующуюся на финансовом положении заемщика и  оценке вероятности неисполнения обязательств. Все методы, правила оценок и полномочия пользователей EGAR CreditRisk могут быть задокументированы по определенной форме и представлены надзорному органу.

Порядок ведения досье  заемщика и оценки кредитного риска  по портфелю установлен в Системе EGAR CreditRisk и может быть отражен в  документах. Банк может получить полную информационную обеспеченность по методикам  классификации, которые могут быть раскрыты в соответствующих материалах о кредитной политике.

Система EGAR CreditRisk является высокотехнологичным  инструментом для обеспечения профессионального  суждения о рисках по уже выданным ссудам и о прогнозируемых рисках по кредитным заявкам. Система предусматривает  гибкий механизм качественной оценки заемщика, базирующийся на сведениях  о заемщике, которые имеют непосредственное отношение к его рискам. Методика качественной оценки является настраиваемой  и может быть доопределена в Системе EGAR CreditRisk в соответствии с требованиями Заказчика или регуляторов. Источником информации по заемщику является, прежде всего, его бухгалтерская отчетность вместе с другими видами управленческой отчетности, а также внешние данные по экономическому портрету отраслей, в которых заемщик ведет свою деятельность.