Страхование банковских рисков: проблемы и перспективы

Выдача  кредитов относится к банковским операциям с очень высокой  степенью риска. Большинство хищений  в особо крупных размерах, совершенных  при выдаче кредита, часто обнаруживается только по истечении значительных сроков времени с момента их совершения. Кроме того, совершаются они в  основном при сговоре работников банков с заемщиками, а преступления, совершенные группой заговорщиков, обычно относятся к трудно раскрываемым.

Вероятно, степень риска при проведении данного вида банковских операций столь  высока из-за того, что они совершаются  без предварительно разработанного плана. Чаще всего это происходит путем подкупа сотрудника кредитного отдела клиентом с помощью щедрых подарков. Для избежания подобных случаев в банке должны существовать четкие правила, регламентирующие взаимоотношения  между сотрудниками банка и клиентами, особенно в отношении получения  служащими подарков от клиентов или  других вознаграждений. (Введение подобных правил не остановит тех служащих, которые от природы склонны к  мошенничеству, однако, благодаря этому  можно избежать случайного вовлечения потенциально честных служащих в  преступления).

Другим  уязвимым местом при выдаче кредита  является получение кредита третьими лицами при участии посредников, например, при выдаче кредитов на приобретение оборудования или транспортных средств, которое осуществляется при участии  дилера. Меры безопасности при выдаче подобного кредита должны включать в себя детальный анализ кредитоспособности заемщика и надежности лица, представляющего  его интересы[12, с.348].

 

 

 

2.3. Полис комплексного страхования банков

 

Для начала следует обратиться к зарубежному  опыту. Европейские и американские банки активно покупают так называемый полис ВВВ (Bankers Blanket Bond) - комплексный  полис страхования банковских рисков. Он объединяет несколько совершенно различных по своей сути продуктов, минимизирующих почти все риски  банка. Страховщиками, занимающими  лидирующее положение в этом особом виде страхования, являются андеррайтеры Ллойда в Лондоне.

Что покрывают  обязательства по комплексному страхованию  банков:      

1.Нелояльность персонала банка. Все банки подвержены риску убытков по вине персонала. Мошенничество совершается не компьютерами, а людьми. Существует много способов, с помощью которых сотрудники могут нанести материальный ущерб банку, так, например, они могут быть соучастниками ограбления, могут проводить мошеннические операции с кредитами, выдавая их, например, фиктивным лицам, или проводя мошеннические операции с системой электронного перевода денег. При заключении договоров страхования Страховщик вправе потребовать от клиента соблюдения минимально необходимых мер безопасности по предотвращению убытков, и здесь к работе по оценке степени риска и определению необходимых мер безопасности по предотвращению возможных убытков подключается сюрвейер. Обычно, стандартный набор мер безопасности по предотвращению наступления убытков включает в себя внутренний аудит, а также осуществление двойного контроля за проведением финансовых операций;

2.Имущество, находящееся в помещениях банка. В данном случае осуществляется покрытие убытков, понесенных банком в результате утраты имущества, находящегося в его помещениях. Под термином “имущество” в рамках В.В.В. понимаются, в сущности, все типы движимого имущества, наиболее важной составной частью, которого являются деньги (в России он пока не очень актуален: степень защищенности банковских сейфов выше, чем профессионализм "медвежатников")[6, с.29];

3.Наличные деньги при транспортировке. В данном случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных денег: первый вид - это когда в роли перевозчика выступает сам банк, и второй - когда в роли перевозчика выступает фирма, специализирующаяся на осуществлении перевозок ценных грузов. В последнем случае обычно производится страхование ответственности перевозчика, однако банк по своему усмотрению может заключить отдельный договор страхования, предусматривающий компенсацию той части убытков, которая не покрываются по договору страхования ответственности перевозчика;

4.Убытки, понесенные банком при операциях по поддельным документам. Объекты покрытия в этом случае делятся на две основные группы: первая группа - это поддельные чеки и схожие с ними по назначению финансовые документы; вторая группа - это ценные поддельные бумаги.

Хотелось добавить, что в данном случае объем страхового покрытия является предметом детального обсуждения при заключении договора страхования с тем, чтобы привести его в соответствие с индивидуальными потребностями клиента. Это является весьма существенным моментом в подготовительной работе, так как между российской банковской системой и западной существуют определенные отличия. Это касается как различий в финансовых инструментах, использующихся банками в своей деятельности, так и различий в законодательстве, которое в России является весьма несовершенным;

5.Убытки, понесенные банком при принятии валюты, которая впоследствии была признана фальшивой. Стандартный вид покрытия по данному виду страхования распространяется на официальную валюту страны, в которой работает банк, но по просьбе банка объем покрытия может быть расширен;

6.Стандартный пакет по комплексному страхованию банков включает также дополнительные виды покрытий, например, офисного имущества, произведений искусства, личных сейфов и ряда других объектов. Сопутствующие страховые полисы выдаются по требованию клиента[6, с.32].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. АНАЛИЗ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК РОССИЯ»

 

3.1. Финансово-экономический  анализ ОАО «Сбербанк Россия»

 

Объектом  исследования в курсовой работе является один из самых крупных банков российской банковской системы - акционерный коммерческий банк Сбербанк России. 165 лет назад, 30 октября 1841 года, Указом Императора Николая 1 положено начало истории сберегательного  дела в России.

В рамках принятой Концепции развития Сбербанка  России было принято решение о  совершенствовании существующей филиальной сети банка. Дальнейшее развитие получила практика объединения территориальных  банков Сбербанка России, основанная на переходе от действующего административно-территориального деления к формированию объединенных банков по сложившимся крупным экономико-географическим зонам.

Акционерами Банка могут быть юридические  и физические лица, в том числе  иностранные, в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Акционеры Банка  не отвечают по обязательствам Банка  и несут риск убытков, связанных  с его деятельностью в пределах стоимости принадлежащих им акций[21].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Структура активов. ( тыс. Руб.) 2010 – 2012 год.

№п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. Велич.	%
1	Денежные средства	322,302,793	492,880,738	725,051,773	402,748,980	55.5
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	128,924,854	151,196,647	381,207,927	252,283,073	66.1
3	Обязательные резервы	50,531,690	99,392,457	122,373,578	71,841,888	58.7
4	Средства в кредитных организациях	61,888,479	38,443,527	81,464,392	22,575,913	27.7
5	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	31,509,445	23,528,226	101,883,985	70,374,540	69.1
6	Чистая ссудная задолженность	5,714,300,721	7,658,870,942	9,772,750,284	4,058,449,563	41.5
7	Чистые вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	1,465,068,808	1,140,033,047	1,541,630,850	76,562,042	4.96
8	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	83,813,528	94,030,603	281,233,360	197,419,832	70.2
9	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	354,845,030	417,065,553	361,861,978	7,016,675	19.3
10	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	317,378,620	370,948,267	438,028,479	120,649,859	27.5
11	Прочие активы	127,028,480	126,452,216	177,874,551	50,846,071	28.6
12	Всего активов	8,523,247,230	10,419,419,163	13,581,754,219	5,058,506,989	37.2

В структуре  активов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная  задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные  активы. Основные показатели отражены в таблице 1.

За анализируемый  период (2010 - 2012г) совокупные активы увеличились на 37.2 % и достигли 13.5 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля  средств находящаяся в Центральном  Банке РФ постепенно увеличивалась  в среднем на 66.1% и в 2012 составила 381,207,927 тыс.руб.( 2010- 128,924,854 тыс.руб., 2011 - 151,196,647 тыс.руб.).

Чистые  вложения в ценные бумаги за 2010 годнасократил 17,1% и составили в 2011 – 158,06,26,826 тыс.руб..После реализации портфеля ОБР объем ценных бумаг возрослися на 21,2% и в 2012 составил 20,053,76,813 тыс.руб..

Денежные  средства увеличились с 322,302,793 тыс. руб. за 2010 год на 52,9% и составили в 2011 - 492,880,738 тыс.руб.. В период до 2012 продолжился их рост и в 2012 данное значение равно 725,051,773 тыс. руб. , что почти на 55,5% больше показателя предыдущего года.

Средства  вложенные в прочие активы увеличились  за анализируемый период примерно на 28,6%, в 2012 составили - 177,874,551 тыс.руб.

 

 

 

Таблица 2

Структура пассивов. ( тыс. Руб.) 2010 – 2012 год.

№п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. Велич.	%
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	300,000,001	565,388,335	1,367,973,939	1,076,973,38	7.87
2	Средства кредитных организаций	291,093,913	477,466,955	605,450,003	314,356,090	51.9
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6,666,977,736	7,877,197,651	9,462,176,277	2,795,198,541	29.5
4	Вклады физических лиц	4,689,511,661	5,522,845,516	6,288,049,613	1,598,537,952	25.4
5	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0	0	25,965,548	25,965,548	-
6	Выпущенные долговые обязательства	111,983,441	87,222,883	331,891,304	219,907,890	66.3
7	Прочие обязательства	76,991,753	84,730,144	115,477,162	38,485,409	33.3
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и операциям с резидентами офшорных зон	26,313,232	26,770,756	21,323,838	4,984,394	23.4
9	Всего обязательств	7,473,360,076	9,118,776,724	11,930,258,071	4,456,889,995	37.4

 

В структуре  пассивов доминирующими статьями на протяжении всего анализируемого периода  являются Средства клиентов и Собственные  средства Банка, в незначительной доли средства Центрального Банка РФ. Остальные  показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные  пассивы. Основные показатели отражены в таблице 2.

За анализируемый  период (2010 - 2012г) совокупные пассивы увеличились на 37,4 % и достигли 12 трлн.руб. Основой роста являлись кредиты клиентам и средства Центрального Банка РФ.

Собственный капитал увеличился на 3,162,335,056 тыс.руб., и составил на 2012 – 13,581754219 тыс.руб. (2010 – 8,523,247,230 тыс.руб., 2011 – 10,419,419,163 тыс.руб.)

Сумма выпущенных долговых обязательств снизилась почти  на 66.3% и составила в 2012 – 331,891,304 тыс.руб.(2010 – 111,983,441 тыс.руб., 2011 – 87,222,883 тыс.руб.)

Средства  кредитных организаций возросли на 314,356,090 тыс.руб. и в 2012 составили 605,450,003 тыс.руб. (2010 – 291,093,913 тыс.руб., 2011 – 477,466,955 тыс.руб.)

Денежные  средства выделяемые на прочие обязательства  увеличились на 10.1% за 2010 год и еще на 36.2% за 2011, и составили в 2012 – 115,477,162 тыс.руб.

Резервы на прочие потери умешились на 20,3%.

Основной  ресурсной базой Банка остаются депозиты физических лиц, доля которых  в общих обязательствах составляет наибольший процент.

Капитал Банка, рассчитываемый по Положению  Банка России №215-П, увеличился на 24%. Источник роста капитала - заработанная чистая прибыль. Достаточность капитала в 2012 году составила 15,0%.

 

Таблица 3

Структура источники  собственных средств. ( тыс. Руб.)2010 – 2012 года.

№п/п	Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	Абсол. Велич.	%
1	Средства акционеров (участников)	67,760,844	67,760,844	67,760,844	0	-
2	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0	0	-
3	Эмиссионный доход	228,054,226	228,054,226	228,054,226	0	-
4	Резервный фонд	3,527,429	3,527,429	3,527,429	0	-
5	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	15,835,441	-26,013,504	26,396,638	10,531,197	39.8
6	Переоценка основных средств	81,713,099	84,710,995	84,217,444	2,504,345	2.97
7	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	479,017,552	632,107,538	895,365,048	416,347,496	46.5
8	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	173,978,563	310,494,911	346,174,519	172,195,956	49.7
9	Всего источников собственных средств	1,049,887,154	1,300,642,439	1,651,496,148	601,608,994	36.4