Страховые компании и пенсионные фонды

• выходное пособие при прекращении трудового договора;
• денежная компенсация за неиспользованный отпуск;
• средний заработок, выплачиваемый в период трудоустройства гражданам, являющимся временно безработными;
• льготы, компенсации, материальная помощь.

Кроме государственных, в  странах с развитой рыночной экономикой существует разветвленная система  негосударственных пенсионных фондов (НПФ), которые формируются на добровольной коммерческой основе. За счет НПФ выплачиваются  дополнительные пенсии, размеры которых могут быть значительны (рисунок 1).

Рисунок 1 Организация пенсионных фондов

 

Основной принцип организации  государственных пенсионных фондов — солидарность поколений.

Важное принципиальное отличие  негосударственной пенсионной системы  от государственной состоит в  том, что здесь не применяется  принцип солидарности поколений, а  действует принцип долгосрочного  индивидуального накопления пенсий.

Принцип солидарности доходов означает распределительный характер выплаты пенсий. Накопительный принцип означает, что получающий пенсию должен сам накопить ее. При наступлении пенсионного возраста участник негосударственного ПФ может сам начать получать ее сразу или по частям (по своему усмотрению). В фондах с установленными выплатами в момент заключения договора фиксируется размер будущей пенсии.

Основные переменные, которые  учитываются при расчете будущей  пенсии, это:

• продолжительность внесения пенсионных взносов;
• инвестирование активов ПФ на перспективу;
• экономическая политика и инвестиционная ситуация.

При организации негосударственных  пенсионных фондов работает принцип долгосрочного индивидуального накопления будущей пенсии.

Негосударственные пенсионный фонды всю прибыль направляют в инвестирование, с целью роста  пенсионных выплат.[5,6]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ деятельности  страховых компаний и пенсионных фондов в разных странах 

 

2.1. США

 

2.1.1 Страховые  компании

Американский страховой  бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии  контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран  мира. В США работает свыше 8тыс. компаний имущественного страхования и около 2тыс. компаний по страхованию жизни.

Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого  федерального Закона о страховании  и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью  нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам  предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых  компаний, осуществляет общее регулирование  страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим  страховым компаниям.

В США имеются два типа страховых компаний: акционерные  общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных  обществ может приобрести как  физическое, так и юридическое  лицо. 

Страховые компании осуществляют три типа страхования:

1. бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);
2. коммерческое (широкий спектр);
3. личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).

Законодательно предусмотрена  специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию  жизни и имущества. Страховая  индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное  законодательство.

Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется  тремя консалтинговыми компаниями: A.M.Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в  печати официальные рейтинги страховых  компаний по надежности для клиента  и данные по состоянию их платеже  способности. В США широко используется электронный банк данных по всем страховым  компаниям, что дает возможность  распределить компании по риску, размерам премии и т.д.

Организационно основу американских страховых компаний составляют акционерные  общества и общества взаимного страхования . Существует институт андеррайтеров  и страховых брокеров — страховых  агентов или независимых брокерских фирм.

2.1.2 Пенсионные  фонды

Пенсионная система США  основывается преимущественно на личном пенсионном страховании населения. Эта модель используется и в некоторых  государствах Латинской Америки, а  также в Португалии.

В США функционируют как  государственные, так и частные  пенсионные системы. Благодаря этому  американцы могут обеспечить себе не одну, а три пенсии: государственную, частную коллективную по месту работы и частную индивидуальную путем  открытия личного пенсионного счета.

В распределительной (государственной) системе пенсионеры получают деньги ныне работающих и уплачивающих взносы в соответствующие пенсионные фонды  граждан. Таким образом, эта система  представляет собой "обмен между  поколениями". Она предназначена  не для инвестиций, а для гарантированной  выплаты пенсий в установленных  сроках и объемах. Крупнейшая государственная  пенсионная система США, так называемая Общая федеральная программа- ОФП, охватывающая почти всех занятых  в частном секторе экономики, построена по распределительному принципу. Программа действует в соответствии с законом о социальном страховании 1935 г.

Если главная государственная  пенсионная программа носит распределительный  характер и выполняет прежде всего  социальную функцию, то практически  все остальные пенсионные системы, существующие в США, напротив, основываются на накопительном принципе. Одновременно соответствующие пенсионные фонды  служат крупнейшим источником долговременных инвестиций в экономику.

К накопительным системам относятся как государственные, так и частные пенсионные программы. Государственные накопительные  программы предназначены для  обеспечения граждан, работающих на правительство и местные органы. Работники, занятые в частном  секторе экономики, имеют возможность  участвовать в дополнительных государственных  пенсионных системах, организуемых по месту работы.

В США действуют два  вида таких накопительных пенсионных программ: с установленными выплатами  и установленными взносами.

Программа с установленными выплатами формируется за счет отчислений с предпринимателей, а сами работники  в подобном финансировании участия  не принимают. Не только частные программы, но и некоторые государственные  пенсионные системы, в первую очередь  федеральные (охватывающие государственных  служащих и военнослужащих), построены  как системы с установленными выплатами.

Однако в 1980-90-е гг. в  частном секторе экономики особенно быстрыми темпами росли другие программы - с установленными взносами. Эти  пенсионные программы обычно финансируются  предпринимателями и наемными работниками  в равных долях. При этом каждый участник такой программы имеет свой персональный счет в пенсионном фонде и располагает  правом выбора между различными инвестиционными программами, предлагаемыми управляющими компаниями. Таким образом, он сам несет ответственность за результаты и до определенной степени сам определяет величину последующих пенсионных выплат. Участником частной пенсионной программы может стать любой работник компании. Право на пенсию можно заработать, имея стаж в данной компании приблизительно пять - десять лет.

Помимо участия в групповых  пенсионных программах, организуемых по месту работы, каждый американец может открыть и свой личный пенсионный счет - ЛПС. Порядок открытия и ведения  счетов также строго регулируется американским законодательством. Размеры ежегодных  взносов на ЛПС ограничены верхним  пределом в 2 000 долл. Средства со счета  нельзя снять до достижения возраста 59 с половиной лет, а после достижения 79 с половиной лет счет закрывается  в обязательном порядке. С другой стороны, ЛПС может быть открыт с  момента рождения ребенка. За все  время накопления средств на ЛПС  эти средства не подлежат налогообложению, однако в момент их снятия и закрытия счета из накопленной суммы вычитается подоходный налог. Обычно ЛПС открываются  в коммерческих и сберегательных банках, паевых фондах, страховых компаниях.

Однако и эти три  формы пенсионного обеспечения  не исчерпывают возможности американцев  обеспечить себе дополнительные выплаты  в старости. Еще одну возможность  предоставляют компании по страхованию  жизни, предлагающие в качестве страховых  выплат различные виды аннуитетов, т.е. ежегодной ренты. По своей сути аннуитеты - такая же накопительная  пенсионная система, как и другие, существующие в частном секторе  экономики. Но эта система организуется не пенсионными фондами, а страховыми компаниями. Накапливаемые страховые  резервы по аннуитетам точно так  же вкладываются в экономику и  служат источником долгосрочных инвестиций.

В США накопительные пенсионные системы оказались способны аккумулировать гигантские средства и за счет грамотной  инвестиционной политики в значительной мере финансировать свое собственное  развитие и одновременно внести крупный  вклад в развитие экономики.

Несмотря на многовариантность  существующих в мире пенсионных систем, их, безусловно, объединяет одно - стремление со стороны общества и государства  обеспечить достойную безбедную  старость значительной части своего населения.

По прогнозам Организации  Объединенных Наций, уже к середине XXI в. численность населения земли  превысит 9 млрд человек. При этом рождаемость  снизится с сегодняшних 282 детей  в среднем на 100 женщин до 215, а  ожидаемая продолжительность жизни  составит в среднем 76 лет, а в развитых странах превысит 80-летний рубеж.

В наиболее экономически развитых странах к середине века население  будет ежегодно уменьшаться в  среднем на 0,2%. Ожидается, что пенсионеры составят половину населения Европы.

Одновременно с процессом  старения населения значительно  увеличивается нагрузка на трудоспособных членов общества. Так, во Франции уже  к 2040 г. на каждого работающего придется один пенсионер, тогда как в 2000 г. такое соотношение было два к  одному, а в 1960 г. - четыре к одному.[7-9]

 

2.2 Великобритания

 

2.2.1 Страховые  компании

Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется  в Лондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международный  страховой рынок обслуживает  финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь  широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне расположены представительства  или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых  и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в 1760г.) и наиболее авторитетное классификационное общество — Регистр судоходства "Ллойд". В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховых организаций, а также некоторые структуры  национального страхового рынка (институт Лондонских страховщиков, Институт дипломированных  страховщиков и др.), деятельность которых  носит международный характер.

Личное страхование в  Великобритании сконцентрировано в  специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу недвижимости населению.

Имущественное страхование  среди населения представлено рядом  традиционных видов. Среди них страхование  легковых автомобилей в частной  собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и  др. Имущественное страхование также  характеризуется устойчивыми темпами  развития.

Институциональная структура  страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат  их собственникам — акционерам; обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями  и представительствами иностранных  страховых компаний. Крупное самостоятельное  звено национального страхового рынка, имеющее международное значение — страховая корпорация "Ллойд". В 1990 г. в Великобритании было представлено 690 национальных и 143 иностранных страховых компаний.

В соответствии с директивами  ЕЭС начиная с 1982 г. в Великобритании не создаются новые универсальные (композитные) страховые компании. Полисы личного и имущественного страхования  могут быть выданы в рамках одной  и той же группы страховых компаний. Страховые компании Великобритании не вправе заниматься каким-либо другим видом бизнеса кроме страхования