Сущность банковских рисков, классификация, способы оценки и методы расчетов банковских рисков

   Неопределенность  хозяйственной ситуации во многом  определяется фактором случайности.

   Случайность –  это то, что в сходных условиях  происходит неодинаково, и поэтому  ее заранее нельзя предвидеть и запрогнозировать.

   Однако при  большом количестве наблюдений  за случайностями можно обнаружить, что в мире случайностей действуют  определенные закономерности. Математический  аппарат для изучения этих  закономерностей дает теория  вероятности. Случайные события становятся предметом теории вероятности только тогда, когда с ними связываются определенные числовые характеристики – их вероятности.

   Случайные события  в процессе их наблюдения повторяются  с определенной частотой. Частота  случайного события представляет собой отношение числа появлений этого события к общему числу наблюдений. Частота обычно обладает статистической устойчивостью в том смысле, что при многократном наблюдении ее значения мало меняются. Таким образом, частоты случайного события как бы группируются около некоторого числа. Устойчивость частоты отражает некоторое объективное свойство случайного события, заключающееся в определенной степени его возможности.

   Математический  аппарат для выбора стратегии  в конфликтных ситуациях дает теория игр, позволяющая предпринимателю или менеджеру лучше понимать конкурентную обстановку и сводящая к минимуму степень риска.

   Анализ с помощью  приемов теории игр побуждает  предпринимателя (менеджера) рассматривать  все возможные альтернативы как  своих действий, так и стратегии партнеров, конкурентов. Формализация данного процесса позволяет улучшить понимание предпринимателем проблем в целом. Таким образом, теория игр – собственно наука о риске. Теория игр позволяет решать многие экономические проблемы, связанные с выбором, определением наилучшего положения, подчиненного только некоторым ограничениям, вытекающим из условий самой проблемы.

   С учетом вышеизложенного  можно сделать общий вывод,  что риск имеет математически  выраженную вероятность наступления потери, которая опирается на  статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой степенью точности.

   Чтобы количественно  определить величину риска, необходимо  знать все возможные последствия  отдельного действия и вероятность  их возникновения.

   Вероятность означает  возможность получения определенного  результата. Применительно к экономическим  задачам методы теории вероятности  сводятся к определению значений  вероятности наступления событий  и к выбору из возможных  событий самого предпочтительного события исходя из наибольшей величины математического ожидания.

   Иначе говоря, математическое ожидание какого-либо  события равно абсолютной величине  этого события, умноженной на  вероятность его наступления.

   Например, имеются  два варианта вложения капитала. Установлено, что при вложении капитала в мероприятие А получение прибыли в сумме 250 тыс.тг. имеет вероятность 0,6 , а в мероприятие Б – получение прибыли в сумме 300 тыс. тг. имеет вероятность 0,4. Тогда ожидаемое получение прибыли от вложения капитала (т.е. математическое ожидание) составит

   по мероприятию  А – 150 тыс. тг.( 250 * 0,6 );

   по мероприятию  Б – 120 тыс. тг. ( 300* 0,4 ).

    Вероятность  наступления события может быть  определена объективным или субъективным  методом.

   Объективный метод определения вероятности основан на вычислении частоты, с которой происходит данное событие. Например, если известно, что при вложении капитала в какое-либо мероприятие прибыль в сумме 250 тыс.тг. была получена в 120 случаях из 200, то вероятность получения такой прибыли составляет 0,6 (120 / 200 ).

   Субъективный метод определения вероятности основан на использовании субъективных критериев, которые базируются на различных предположениях. К таким предположениям могут относиться: суждение и личный опыт оценивающего, оценка эксперта, мнение финансового консультанта и т.п. Когда вероятность определяется субъективно, то разные люди могут устанавливать разное ее значение для одного и того же события и делать каждый свой выбор.

   Важное место  при этом занимает экспертная оценка, т.е. проведение экспертизы, обработка и использование ее результатов при обосновании значения вероятности.

   Принятие экспертной  оценки представляет собой комплекс  логических и математико-статистических  методов и процедур, связанных с деятельностью эксперта по переработке необходимой для анализа и принятия решений информации. Экспертная оценка основана на использовании способности специалиста (его знаний, умения, опыта, интуиции и т.п.) находить нужное, наиболее эффективное решение.

   Величина риска ( степень риска ) измеряется двумя критериями :

1. среднее ожидаемое значение ;
2. колеблемость ( изменчивость ) возможного результата.

Среднее ожидаемое  значение – это то значение величины события, которое связано с неопределенной ситуацией. Среднее ожидаемое значение является средневзвешенным для всех возможных результатов, где вероятность каждого результата используется в качестве частоты или веса соответствующего значения. Среднее ожидаемое значение измеряет результат, который мы ожидаем в среднем.

   Т.е. если известно, что при вложении капитала в мероприятие А из 120 случаев прибыль 250 тыс.тг. была получена в 48 случаях ( вероятность 0,4) , прибыль 200 тыс.тг. была получена в 36 случаях ( вероятность 0,3 ) и прибыль 300 тыс.тг. была получена в 36 случаях ( вероятность 0,3 ), то среднее ожидаемое значение составит  ( 250 * 0,4 + 200 * 0,3 + 300 * 0,3 ) = 250 тыс.тг.

   Аналогично было  найдено, что при вложении капитала  в мероприятие Б средняя прибыль  составила (400 * 0,3 + 300 * 0,5 + 150 * 0,2 ) = 300 тыс. тг.

   Сравнивая две  суммы ожидаемой прибыли при  вложении капитала в мероприятия  А и Б, можно сделать вывод,  что при вложении в мероприятие  А величина получаемой прибыли  колеблется от 200 до 300 тыс.тг. и средняя  величина составляет 250 тыс.тг.; при вложении капитала в мероприятие Б величина получаемой прибыли колеблется от 150 до 400 тыс.тг. и средняя величина составляет 300 тыс.тг.

   Средняя величина представляет  собой обобщенную количественную  характеристику и не позволяет  принять решения в пользу какого-либо варианта вложения капитала.

   Для окончательного принятия  решения необходимо измерить колеблемость показателей, т.е. определить меру колеблемости возможного результата. Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения средней величины. Для этого на практике обычно применяются два близко связанных критерия: дисперсия и среднее квадратическое отклонение.

                                

  1.2  Организация   риск-менеджмента         

                            

     Риск – это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.

   В основе риск-менеджмента  лежат целенаправленный поиск  и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода ( выигрыши, прибыли ) в неопределенной хозяйственной ситуации.

   Конечная цель риск-менеджмента  соответствует целевой функции  предпринимательства. Она заключается  в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска.

   Риск-менеджмент представляет  собой систему управления риском  и экономическими, точнее, финансовыми  отношениями, возникающими в процессе  этого управления. Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

    Под стратегией управления  понимаются направление и способ  использования средств для достижения  поставленной цели. Этому способу  соответствует определенный набор   правил и  ограничений для  принятия решения. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения поставленной цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

   Тактика – это конкретные  методы и приемы для достижения  поставленной цели в конкретных  условиях. Задачей тактики управления  является выбор оптимального  решения и наиболее приемлемых  в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

   Риск-менеджмент как система  управления состоит из двух  подсистем: управляемой подсистемы (объект управления) и управляющей  подсистемы 

  ( субъекта управления). Схематично  это можно представить следующим  образом (рис.3).

Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические  отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

   Субъект управления  в риск-менеджменте – это специальная  группа людей  

( финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор,  актуарий, адеррайтер и др.), которая  посредством различных приемов  и способов управленческого воздействия  осуществляет целенаправленное  функционирование объекта управления.

   Риск-менеджер  выполняет определенные функции. Различают два типа функций риск-менеджмента:

1. функции объекта управления;
2. функции субъекта управления.

                                   

Рисунок 3 - Структурная  схема риск - менеджмента

 

К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация:

   разрешения риска;

   рисковых вложений  капитала;

   работы по снижению  величины риска;

   процесса страхования  рисков;

   экономических  отношений и связей между субъектами  хозяйственного процесса.

   К функциям  субъекта управления в риск-менеджменте относятся :

   прогнозирование;

   организация;

   регулирование;

   координация;

   стимулирование;

   контроль.                                           
   Риск-менеджмент по экономическому содержанию представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями , возникающими в процессе этого управления .

   Как система  управления, риск-менеджмент включает в себя процесс выработки цели риска и рисковых вложений капитала, определение вероятности наступления события, выявление степени и величины риска, анализ окружающей обстановки, выбор стратегии управления риском, выбор необходимых для данной стратегии приемов управления риском и способов его снижения (т.е. приемов риск-менеджмента),осуществление целенаправленного воздействия на риск. Указанные процессы в совокупности составляют этапы организации риск-менеджмента.

   Организация риск-менеджмента  представляет собой систему мер,  направленных на рациональное  сочетание всех его элементов  в единой технологии процесса управления риском (рис. 4).

                        

Рисунок 4-  Схема организации  риск - менеджмента

 

 

Основные правила риск-менеджмента:

   1.Нельзя  рисковать больше, чем это может  позволить собственный капитал.

   2. Надо думать о последствиях риска.

   3. Нельзя рисковать  многим ради малого.

   4. Положительное  решение принимается лишь при  отсутствии сомнения.

   5. При наличии  сомнений принимаются отрицательные  решения.

   6. Нельзя думать, что всегда существует только  одно решение. Возможно, есть и  другие.

   Соотношение максимально  возможного объема убытка и  объема собственных финансовых  ресурсов инвестора представляет  собой степень риска, ведущую  к банкротству. Она измеряется  с помощью коэффициента риска:

                                      

                              Кр = У / С, 

 

где Кр – коэффициент  риска;

       У  -  максимально возможная сумма  убытка, тг.;

       С  – объем собственных финансовых  ресурсов с учетом точно известных  

              поступлений средств, тг.

 

   Например, необходимо  рассчитать коэффициент риска  и выбрать наименее рисковый  вариант вложения капитала 

   Стратегия риск-менеджмента  – это искусство управления  риском в определенной хозяйственной  ситуации, основанное на прогнозировании  риска и приемов его снижения. Стратегия риск-менеджмента включает правила, на основе которых принимаются рисковое решение  и способы выбора варианта решения. Правила – это основополагающие принципы действия.