Сфера услуг в банковском секторе

Межфилиальные расчеты. В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальные расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками.

Взаимные расчеты между  филиалами коммерческого банка  подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов [17, c.277].

Счета межфилиальных расчетов представляют собой счета, открываемые на балансах головных организаций, филиалов для учета взаимных расчетов. При этом определяются понятия банк – отправитель платежа и банк – исполнитель платежа. Первый по поручению плательщика – взыскателя или по собственным платежам начинает операции перевода денежных средств по счету межфилиальных расчетов. Второй на основании полученных от банка – отправителя платежа расчетных документов отражает  указанные операции по счету межфилиальных расчетов.

Такой способ расчетов включает сумму технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, что обеспечивает возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации [16, c.325].

Таким образом, данная система  расчетов дает возможность реализовать  кредитным организациям свои функции  как посредника в расчетных правоотношениях.

В настоящее время постоянного  увеличения скорости осуществления  расчетов для большинства банков возникает еще одна чрезвычайно  важная проблема – наличие актуальной информации по остаткам средств, как по счетам клиентов, так и по собственным, например, корреспондентским счетам, и об их возможном движении. Для ее хотя бы частичного решения может быть использована технология плановых оборотов [17, c.286].

Плановые обороты являются атрибутом лицевого счета и представляют собой сумму всех зарегистрированных, но не разнесенных документов по данному  счету. Основной задачей ведения  данных оборотов является контроль за возникновением овердрафта на счетах и предотвращение других ошибочных действий, возникающих из-за отсутствия актуальной информации об остатках на счетах.

Суть технологии состоит  в том, что банки принимают  документы, относительно которых нет  полной уверенности, что они будут  оплачены в срок, и на основании  накопленной информации по таким  документам строится прогноз по движению средств и принимаются решения  об оплате вновь принятых документов, например:

- кассовые заявки (кассовый  план). На основании таких планов  по выдаче (сдаче) наличных клиентами  в банк строится прогноз необходимых  банку наличных средств;

- неподтвержденные межбанковские  документы. Документы, отправленные  в банк, проводятся по балансу только после их подтверждения;

- документы, выставленные  на позицию. Такие документы  возникают в случае необходимости  урегулировать ресурсы между  корсчетами банков, имеющих прямые  корреспондентские отношения. Банк-корреспондент  может по каким-либо объективным  или субъективным причинам не  произвести требуемый платеж  в установленный в договоре день [17, c.315].

2 ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ И РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

2.1 Зарубежная практика организации межбанковских расчетов

Состояние платежных систем развитых стран Запада на современном  этапе характеризуется высоким  уровнем технической и технологической  оснащенности. Благодаря этому данные платежные системы соответствуют  высшим стандартам скорости и надежности осуществления расчетов.

В настоящее время на роль лидера в области безналичных  расчетов претендует международная  межбанковская система передачи информации и осуществления платежей SWIFT. Она имеет ряд безусловных  преимуществ. Это, прежде всего четкая стандартизация, высочайшая степень  надежности и скорости передачи информации [18, c. 144].

Среди высокотехнологичных  мировых электронных систем межбанковских  расчетов можно также выделить FedWire - сеть Федеральной резервной системы США, Нью-Йоркскую международную платежную систему расчетных палат CHIPS, Лондонскую автоматическую систему расчетных палат CHAPS, японскую систему межбанковских безналичных переводов Zengin [18, c.153].

FedWire - самая разветвленная коммуникационная банковская сеть, в ней участвуют около 5,5 тыс. кредитно-финансовых организаций. Средства на резервном счете банка-участника оборачиваются в течение дня до 12 раз. На банковском уровне платеж совершается практически в режиме реального времени.

Создание Нью-Йоркской международной  платежной системы расчетных  палат CHIPS было вызвано необходимостью учитывать быстрорастущий объем  расчетов по международным сделкам. Поскольку совершение всех расчетов в полном объеме в едином центре затруднительно, система CHIPS разрабатывалась  как система децентрализованная. Из всех банков-участников были выбраны 12 крупнейших для осуществления  расчетов между всеми остальными. Система CHIPS существенно отличается от других, поскольку межбанковские обязательства и требования не регулируются ею немедленно после выставления соответствующих документов в виде электронных сообщений, а накапливаются в течение рабочего дня, по окончании которого подводится баланс. Окончательные платежи производятся расчетными банками путем перевода средств на резервных счетах в Федеральном резервном банке Нью-Йорка по сети FedWire.

Система CHIPS удобна тем, что  все совершенные в течение  дня переводы средств на сумму  около $400 млрд. сводятся к нескольким окончательным платежам на сумму порядка $4 млрд [18, c. 176].

Электронные системы межбанковских  расчетов FedWire и CHIPS обслуживают свыше 90% всех межбанковских внутренних расчетов в США.

Английская электронная  система автоматизированных клиринговых  расчетов CHAPS, представляющая собой  системы перевода кредита в течение  одного дня, связывает 12 банков, включая  Bank of England. Банки, получающие поручения на перевод средств через данную систему, должны предоставить средства кредитуемой стороне в течение дня. Это обеспечивает эффективность пользования CHAPS для деловых и финансовых кругов.

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит  от исторических особенностей развития ее банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации  банковского дела, а также от политики центрального банка в области  денежно-кредитного регулирования  экономики. Следовательно, без ее внедрения  в структуру национальных межбанковских  расчетов немыслима интеграция в  систему международных финансовых операций.

Организация межбанковского расчета различна в зависимости  от того, являются ли банки, участвующие  во взаимных расчетах, самостоятельными юридическими лицами или же они входят в систему одного и того же банка.

В первом случае банки, как  правило, обмениваются между собой  чеками, векселями и другими долговыми  обязательствами клиентов, доплачивая только разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. Это и есть собственно межбанковский клиринг [18, c.253].

Во втором случае, т.е. при  внутрибанковском клиринге, все расчеты, связанные с уплатой денег клиентом одного банковского филиала клиенту другого филиала того же банка при помощи различных расчетно-платежных документов,  производятся отнесением этих расчетов на правление (головную контору) данного банка. Обычно клиринговый отдел головной конторы и сводит все расчеты филиалов собственной системы. Соответственно разницы, подлежащие уплате или получению филиалами, не погашаются наличными деньгами, а отражаются в пассивной или активной части бухгалтерского баланса филиалов, либо как долг филиала правлению, либо как долг правления соответствующему филиалу. Проблема организации внутрибанковского клиринга особенно актуальна для крупных банковских монополий с широко разветвленной филиальной сетью.

В зависимости от сферы  применения межбанковский клиринг  может быть:

- локальным, т.е. между банками какого-либо региона, либо между банками определенной банковской группы и (или) между филиалами одного и того же банка;

- общенациональным, т.е. в пределах всей страны [18, c.289].

В свою очередь, специфика  указанных видов межбанковского клиринга проявляется в способах их проведения.

Исходя из последнего критерия, можно выделить совершаемые клиринги:

-  через специальные  межбанковские организации, т.е. через расчетные (клиринговые) палаты и жироцентрали;

- через учреждения центрального  банка или крупнейшие коммерческие  банки;

- при внутрибанковском клиринге, при расчетах между отделениями (филиалами) через клиринговый отдел головной конторы банка.

Все эти способы проведения межбанковских клиринговых расчетов тесно взаимосвязаны. Конечное сальдо расчетов в любом случае оплачивается с корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых в центральном банке. Выбор способа для клиринга определяется соображениями быстроты и экономичности. Банки заинтересованы в скорейшем  завершении расчетов, так как запаздывание с инкассированием ведет к  потере доходов банка и в ряде случаев - к неудобствам для вкладчиков.

Широкое распространение  за рубежом получили клиринговые  палаты, основной функцией которых  является зачет денежных требований и обязательств. К настоящему времени  деятельность большинства расчетных  палат автоматизирована. Прежде всего, нужно отметить осуществление этими  палатами локального клиринга расчетно-платежных  документов. Наибольшую роль расчетные  палаты играют в Великобритании, США  и других странах, где развито  чековое обращение. Особое место  среди них занимает Лондонская расчетная  палата, через которую проходит ежедневно 7 млн. чеков более чем на 27 млн. фунтов стерлингов, а также 2,35 млн. других платежей на сумму 790 млн. фунтов стерлингов. К примеру, в США каждый федеральный  резервный банк (их всего 12) является одновременно и расчетной палатой  своего округа. Всего в США насчитывается 32 автоматические палаты ФРС (Федеральной  Расчетной Сети) и, кроме того, расчетная палата Нью-Йорка [18, c.329].

Помимо ФРС, подобные услуги оказывают и частные сети, такие, как Deluxe Data System, VISA, Chase Manhattan Bank. Услуги клиринговых палат избавляют коммерческие банки от необходимости проводки чеков через центральный банк или банк-корреспондент, что ускоряет процесс инкассирования. Ускорение, в свою очередь, способствует повышению степени доступности денежных средств. Данный фактор является главной причиной, по которой коммерческие банки пользуются услугами клиринговых палат. Помимо этого, использование клиринговых палат снижает издержки на осуществление расчетов, поскольку они обязаны регистрировать только либо активные, либо пассивные клиринговые балансы банков-участников палаты, о чем информируется центральный банк или банк-корреспондент.

Сущность расчетов через  клиринговую палату состоит в  следующем. Каждый банк, член расчетной  палаты, ежедневно составляет ведомости  чеков и векселей, сданных ему  на инкассо клиентами, отдельно по каждому  такому банку. Указанные ведомости  вместе с чеками и векселями направляются в клиринговую палату. Там на основании  этого составляется общая расчетная  ведомость, в которой определяется конечное сальдо обмена расчетно-платежными документами и выявляется, кто  из банков должник и кто - кредитор. Затем общая расчетная ведомость  направляется в центральный банк, а чеки и векселя - банкам, клиентам которых они выданы. Согласно данным полученной ведомости эмиссионный  банк списывает соответствующие  суммы с открытых у него корреспондентских  счетов банков-корреспондентов. Не принятые расчетно-платежные документы вычеркиваются  из расчетной ведомости и возвращаются непосредственно банку, представившему чеки и векселя вместе с мотивировкой отказа от оплаты [18, c.336].

Если же банк не является членом клиринговой палаты, то составленные расчетные ведомости вместе с  чеками и векселями представляются в эмиссионный банк, который в  этом случае выполняет функции расчетной  палаты. По получении ведомостей центральный  банк производит соответствующие операции по корреспондентским счетам банков-должников  и кредиторов. Сами же чеки и векселя  направляются банкам-должникам для  списания денег с текущих счетов клиентов, т.е. непосредственных должников, согласно расчетно-платежным документам.

К локальному клирингу можно  отнести и широко распространенные в ряде стран западной Европы (Австрии, Венгрии, Франции, ФРГ, Швейцарии) так  называемые GIRO-системы (жироцентрали). Наиболее типичны они для ФРГ. Жироцентрали не только проводят безналичные расчеты, но осуществляют пассивные и активные операции. Так, в ФРГ они привлекают средства сберкасс и других кредитных учреждений, государства, земель и местных органов управления. Размещение же ресурсов жироцентралей производится путем предоставления долгосрочных кредитов сберкассам, государству, землям и местным органам в форме коммунальных и ипотечных займов. На практике жироцентрали нередко выполняют функции муниципальных сберегательных касс. Жироцентрали создаются коммерческими банками обычно в форме акционерного общества открытого типа. Центральный банк страны также является, как правило, одним из учредителей GIRO-систем. Его доля участия в капитале жироцентрали пропорциональна объему информации, которую Центробанк получает из такой системы от коммерческих банков в соответствии с законодательством ой или иной страны [18, c.342].