Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Октября 2012 в 18:45, курсовая работа
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью. Вместе с тем, денежные потоки во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно, являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ И УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
1.1 Денежные потоки предприятия, экономическая сущность и классификация
1.2 Задачи и принципы оценки и управления денежными потоками
2 КРАТКАЯ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТИЕРИСТИКА ООО «ЗОДЧИЙ-М»
2.1 Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Зодчий-М»
2.2 Оценка денежных потоков предприятия
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ЗОДЧИЙ-М»
3.1 Методы оптимизации денежных потоков предприятия
3.2 Направления оптимизации управления денежным потоком предприятия
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Таблица 15 - Поступление денежных средств ООО «Зодчий-М» по видам деятельности за 2009-2011 гг.
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % | ||||
2009г |
2010г |
2011г |
2009г |
2010г |
2011г | |
1 Поступление денежных средств по текущей деятельности всего |
118228 |
216146 |
306200 |
90,4 |
84,8 |
92,0 |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг |
109214 |
210918 |
279152 |
92,4 |
97,6 |
91,2 |
авансы полученные от покупателей и заказчиков |
8518 |
2369 |
11245 |
7,2 |
1,1 |
3,7 |
прочие поступления |
496 |
2859 |
15803 |
0,4 |
1,3 |
5,2 |
2
Поступление денежных средств
по инвестиционной |
12582 |
38731 |
0 |
9,6 |
15,2 |
0,0 |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
выручка от продажи основных средств и иного имущества |
9582 |
24316 |
0 |
76,2 |
62,8 |
|
выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
полученные дивиденды и |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
кредиты подученные |
3000 |
14415 |
0 |
23,8 |
37,2 |
|
3 Поступление денежных средств по финансовой деятельности |
0 |
0 |
26600 |
0,0 |
0,0 |
8,0 |
в том числе |
|
|
|
|
|
|
поступления от эмиссии акций и иных долевых бумаг |
0 |
0 |
0 |
0,0 | ||
поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
0 |
0 |
26600 |
100,0 | ||
прочие поступления |
0 |
0 |
0 |
0,0 | ||
Итого приток денежных средств |
130810 |
254877 |
332800 |
100 |
100 |
100 |
Таблица 16 - Анализ структуры оттока денежных средств ООО «Зодчий-М» за 2009-2011 гг.
Наименование показателя |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % | ||||
2009г |
2010г |
2011г |
2009г |
2010г |
2011г | |
1
Израсходовано денежных |
120404 |
205324 |
304661 |
93,7 |
80,1 |
91,2 |
в том числе |
||||||
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных средств |
41326 |
95015 |
174116 |
34,3 |
46,3 |
57,2 |
на оплату труда |
23639 |
42056 |
61508 |
19,6 |
20,5 |
20,2 |
на выплату дивидендов, процентов |
1391 |
1068 |
7 |
1,2 |
0,5 |
0,0 |
на расчеты по налогам и сборам |
42309 |
57084 |
66808 |
35,1 |
27,8 |
21,9 |
на хоз. нужды |
1721 |
2174 |
1885 |
1,4 |
1,1 |
0,6 |
прочие |
10018 |
7927 |
337 |
8,3 |
3,9 |
0,1 |
2
Израсходовано денежных |
222 |
44669 |
3811 |
0,2 |
17,4 |
1,1 |
в том числе |
||||||
приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
222 |
44669 |
3811 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
займы, предоставленные другим организациям |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
прочие |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
3
Израсходовано денежных |
7920 |
6187 |
25475 |
6,2 |
2,4 |
7,6 |
в том числе |
||||||
погашение займов и кредитов (без процентов) |
6625 |
6157 |
25475 |
83,6 |
99,5 |
100,0 |
погашение обязательств по финансовой аренде |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
на выплату дивидендов (доходов учредителям) |
1295 |
30 |
0 |
16,4 |
0,5 |
0,0 |
прочие |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Итого отток денежных средств |
128546 |
256180 |
333947 |
100 |
100 |
100 |
1 Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. -М.: Эльга, 2011. с. 129.
2 Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности : Учебник для вузов. /Под ред. Л.Т. Гиляровской. - 2-е изд., доп. - М.: Проспект, 2010. с. 368.
3 Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Н.Ф. Самсонова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. с. 258.
4 Белолипецский В.Г., Ахмадеев П.Ф. Финансы фирмы. /Под ред. И.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2008. с. 237.
5 Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью
. – М.: Велби Проспект, 2008. – 432с.
6 Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2010. с. 33.
7 Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т.2. -К.: Эльга, 2011. с. 143.
8 Бригхам Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: В 2-х томах / пер. с англ. под. ред. В.В. Ковалева, СПб: Экономическая школа, 2010. с. 348.
9 Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия. - 2-е изд., перераб. И доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. с. 145.
Информация о работе Теоретические аспекты организации и управления денежными потоками