Анализ активных операций комерческого банка

 

Как показывает таблица, операционная прибыль в 2007 году увеличилась на 39,5%. Наибольшую долю в ее составе занимает процентная прибыль (58,5%). Удельный вес непроцентной прибыли составляет всего 41,5%. Чистая прибыль в 2007 году увеличилась по сравнению с 2006 годом на 23,8%.

                                                                                                          Таблица 3

 Анализ прибыльности  «Девон-Кредит» (ОАО)

Дата	Уставный капитал	Собственные средства (капитал)	Прибыль	Рентабельность финансово-экономической деятельности (%)
2005 год	900 000	1 451000	354 332	24,42
2006 год	900 000	1716412	413323	24,08
2007 год	9100 000	2809000	511673	18,22

 

Из таблицы видно, что общая рентабельность Банка в 2007 году снизилась с 24,08% до 18,22%. Невысокий процент рентабельности связан с большим объемом расходов.

Рис.5. Динамика прибыли за 2005 – 2007 года.

Таким образом по анализу финансового  состояния можно сделать вывод, Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил в 2007 году 63.4% – это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка. Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). В 2007 году 79.5%, это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.

Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) в 2007 году составил 63.2%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом.

В общем по всем нормативам ликвидности  прослеживается положительная оценка.

Оценивая результаты по показателям  финансовой устойчивости коммерческого  банка можно сказать, что наблюдается  практически по всем  показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году.  Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

В общем по коэффициентам, характеризующим  и оценивающим деловую активность коммерческого банка можно сделать вывод, что все коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.

Чистая прибыль в 2007 году увеличилась по сравнению с 2006 годом на 23,8% и составила 511673 тыс. рублей. В целом деятельность Банка оценивается положительно. Банк финансово устойчив.

 

2.3 Анализ практики управления активными операциями ОАО «Девон-Кредит»

 

 

2.3.1 Управление кредитными операциями

Кредитование остается одним из главных направлений деятельности Банка. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 60 процентов. На рисунке 6 представлен кредитный портфель АБ «Девон-Кредит» (ОАО).

Рис.6. Кредитный портфель АБ «Девон-Кредит» (ОАО)

 

Из рисунка 6 следует, что рост депозитной базы, привлечение кредитных линий международных финансовых организаций позволили увеличить кредитный портфель Банка в 2007 по сравнению с 2006 годом на 28 процентов. Увеличению кредитного портфеля во многом способствовало совершенствование технологии выдачи кредита в сторону сокращения времени рассмотрения кредитных заявок, сокращения количества предоставляемых документов, использования международного опыта по кредитным услугам.

                                                                                                          Таблица 4

 Задолженность кредитов  по отраслям

Наименование показателей	Задолженность по кредитам на 01.01.2006, тыс.р.	Задолженность по кредитам на 01.01.2007, тыс.р.	Задолженность по кредитам на 01.01.2008, тыс.р.	Изменение	Изменение
Юр.лица.	4 787 558	6859820	8592891	143%	125%
из них по видам  деятельности
промышленность	2 098 555	1 979 645	2443000	94%	123%
сельское хозяйство	34 948	198 078	250120	567%	126%
строительство	1 079 345	1088025	1895530	101%	174%
оптовая и розничная  торговля	866 753	2 072 624	2461731	239%	119%
транспорт и связь	70 667	49 010	52350	69%	107%
Прочие виды деятельности	637290	1 472 438	1490160	231%	101%
Физ.лица	272762	220 388	494400	81%	224%
Итого	5060320	7080208	9087291	140%	128%

 

Рис.7. Задолженность кредитов по отраслям за 2005 г.

 

В 2007 году основная доля размещенных средств Банка приходилась на ссудные операции, что может характеризовать АБ «Девон-Кредит» (ОАО) как пример классического коммерческого банка. Коммерческое кредитование - одна из основных составляющих бизнеса АБ «Девон-Кредит» (ОАО), развитию которой постоянно уделяется серьезное внимание. Кредитный портфель Банка вырос за 2007 год на 28% (с 7080208 тыс. рублей до 9087291 тыс. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 225302 тыс. рублей.  При значительных объемах кредитования, проводимых как в рамках собственных средств Банка, так и в рамках привлеченных ресурсов, кредитная политика оставалась традиционной. Кредиты выдавались клиентам Банка, имеющим продолжительную кредитную историю, при тщательном анализе кредитоспособности заемщиков и эффективности использования кредитов. Основная доля кредитов (за исключением кредитов в форме «овердрафт»), выданных Банком в 2007 году предприятиям и физическим лицам, относится к разряду обеспеченных. В качестве обеспечения Банк принимал поручительства финансово-устойчивых экономических субъектов, банковские гарантии и ликвидные залоги, реальная стоимость которых превосходила сумму основного долга и стоимость кредитных ресурсов, включая стоимость издержек при возможной реализации залогового обеспечения. Банк продолжает проводить взвешенную политику отраслевого размещения, приоритетным направлением для вложения кредитных ресурсов является реальный сектор экономики, включающий предприятия нефтяной, строительной, химической, пищевой промышленности, машиностроения, сельского хозяйства и торговли.

Кредитование проводилось на следующие  цели:

• на финансирование производственных затрат;
• на строительство торговых объектов;
• на пополнение оборотных средств;
• на приобретение товарно-материальных ценностей;
• на приобретение жилья
• и другие цели.

Общий объем вновь выданных кредитов в 2007 году составил 2007083 тыс. рублей.

Структура кредитного портфеля в разрезе  секторов экономики выглядит следующим образом:

Рис. 8. Задолженность кредитов по отраслям за 2007 г.

 

Рис.9. Задолженность кредитов по отраслям за 2006 г.

Как и прежде, большое внимание в прошедшем году было уделено  Банком увеличению объемов кредитования предприятий промышленности. Объем кредитного портфеля данной отрасли увеличился с 1 979645 тыс. рублей на 01.01.2007г. до 2 443000 тыс. рублей на 01.01.2008г., или на 23%. 

Возрастание спроса на кредитные ресурсы  наблюдалось со стороны предприятий  оптовой и розничной торговли. В 2007г. кредитный портфель предприятий данного сектора экономики увеличился на 19%. Так, по состоянию на 01.01.2008г. остаток задолженности по кредитам, предоставленным предприятиям торговли, составил 2461731 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2007г. – 2072624 тыс. рублей).

В сфере кредитования лизинговых компаний в 2007 году АБ «Девон–Кредит» (ОАО) продолжил наращивать объемы кредитов как существующих, так и новых клиентов. Остаток ссудной задолженности на 01.01.2008 года составил порядка 590 млн. рублей, кредитный портфель лизинговых компаний увеличился по сравнению с 2006 годом на 20%.

Стремительное развитие приобрело  направление розничного кредитования. Так, по состоянию на 01.01.2008г. остаток задолженности по потребительским кредитам вырос на 124% и составил 494400 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2007г. – 220388 тыс. рублей). Учитывая перспективность работы в этом секторе банковской деятельности, за истекший год проделана огромная работа по улучшению сервиса и разработке современных технологий  обслуживания клиентов.  Введен удобный для клиентов график работы кредитного подразделения, оптимизирован процесс оформления кредитной сделки и порядок обслуживания кредита.

В числе кредитов, рассмотренных и одобренных в 2007 году по программе проектного финансирования, следует выделить проект по строительству ряда торгово-административных центров, расположенных в акватории Чебоксарского речного порта. За период финансирования объекты были полностью построены и вошли в стадию самостоятельной генерации денежного потока. Всего за 2007 год на цели финансирования капитальных вложений и модернизации производства выдано кредитов на сумму более 620 млн. рублей.

Характеризуя клиентскую структуру  кредитного портфеля, необходимо отметить то, что  за прошедший год наблюдалась динамика увеличения количества клиентов – заемщиков Банка, что позволило в значительной степени диверсифицировать кредитный риск по портфелю.

Также за прошедший год была переработана и приведена в актуальное состояние нормативная база Банка, регламентирующая порядок реализации кредитных процедур. Значительно улучшилось качество проработки кредитных заявок, оценки обеспечения, контроля за рисками и юридического оформления сделок.

Таким образом, кредитный портфель Банка вырос за 2007 год на 28% (с 7080208 тыс. рублей до 9087291 тыс. рублей), данное увеличение позволило получить доходы в сумме 225302 тыс. рублей. Общий объем вновь выданных кредитов в 2007 году составил 2007083 тыс. рублей. В доходах Банка процентные доходы за предоставленные кредиты составили 60 процента

 

 

2.3.2 Управление ценными бумагами

В 2007 году Банком продолжена активная работа на рынке ценных бумаг, значительно возрос объем дилерских операций. Из активных операций следует отметить работу с высоколиквидными акциями и облигациями в фондовой секции ММВБ. В течение 2007 года Банк существенно увеличил вложения в ценные бумаги, в основном за счет увеличения операций с корпоративными облигациями. Банк проводил на данных рынках осторожную политику, ориентируясь при формировании портфеля в первую очередь на ликвидность бумаг и на степень надежности эмитентов.

По состоянию на 01.01.2008 г. величина вложений в портфель облигаций (по балансу) возросла на 513 549 тыс. рублей (или на 43,15%) по сравнению с 2006 годом и составила 1 703 675 тыс. рублей. Следует отметить операции с ценными бумагами таких надежных эмитентов, как ОАО «Южная телекоммуникационная компания», ООО «Миракс Групп», ОАО «Сибирская Угольная Энергетическая Компания», ООО «Торговый дом «Мечел», ОАО «Центральная телекоммуникационная компания» и др.

 

Рис.10. Портфель облигаций

За 2007 год оборот по портфелю облигаций составил 12 403 млн. рублей, в том числе куплено облигаций на сумму 6 486 млн. рублей, продано – 5 917 млн. рублей.

Высокое кредитное качество сформированного  Банком портфеля ценных бумаг позволило  использовать его не только как источник доходов, но и как инструмент поддержания  ликвидности, о чем говорит объем  проведенных банком операций РЕПО. Общая сумма средств, привлеченных Банком по данным операциям, составила 455 млн. рублей.

При этом Банк принимал активное участие  как на вторичных торгах, так и  в аукционах по первичному размещению облигаций. Так, за период 2007 года Банк участвовал в размещении 11 выпусков, причем в 5 из них – в качестве со-организатора или со-андеррайтера.

Следует отметить также и работу с акциями следующих эмитентов:           ОАО «Татнефть», ОАО НК «Лукойл», ОАО ГМНК «Норильский Никель» и др. Оборот по акциям за 2007 год составил 91 595 тыс.руб.

В течение прошедшего года Банк осуществлял  операции с собственными векселями: выпуск, погашение, мена, новация. Всего  в течение отчетного года было выпущено векселей на сумму 6 762 млн. руб.

В 2007 году АБ «Девон-Кредит» (ОАО) продолжал оказывать брокерские услуги клиентам на рынке ценных бумаг, необходимо отметить значительный рост количества клиентов и оборотов по брокерским счетам.

Рис.11. Динамика объема сделок по брокерским операциям и количества клиентов

В течение 2007 года активно осуществлялись операции с паями Паевых Инвестиционных Фондов под управлением управляющих компаний «Солид Менеджмент» и «Уралсиб», значительно возросло количество пайщиков, совершивших сделки с паями при посредничестве АБ «Девон-Кредит» (ОАО). Кроме того, в течение прошедшего года банк начал развивать такое направление, как предоставление физическим и юридическим лицам услуг по приобретению паев Общих фондов банковского управления Банка «ЗЕНИТ».