Анализ финансовой деятельности предприятия ООО "ШАРК-МОТО"

Срок окупаемости =  6 кварталов (когда ЧТС становиться положительной).

5 * 3  - ((-447,47): (341,06 – (-447,47)) * 3 = 16,7 месяцев  или 5,57 кварталов.

Так как срок окупаемости мал, то проект можно считать эффективным.

Таблица 3.17

Расчет  ВНД

Дисконт, %	20	40	60	80
ЧТС, тыс. руб.	341,06	159,09	-43,1	-245,29

Внутренняя норма доходности   равна:

40+(159,09:(159,09-(-43,1)))*(60-40) = 55,74%

ВНД более чем 20% (дисконт), то проект можно считать эффективным.

Рис.3.7 – Внутренняя норма доходности проекта

Для расчета безубыточности воспользуемся  формулой:

ТБУ = Постоянные затраты : (цена – переменные затраты на единицу)

 

 

Таблица 3.18

Расчет  точки безубыточности

Кварталы	2	3	4	5	6
Условно- постоянные расходы	513,72	513,72	513,72	513,72	513,72
Переменные расходы	246,025	246,025	246,025	246,025	246,025
Переменные расходы на единицу (1 услугу)	0,15	0,12	0,10	0,08	0,06
Точка безопасности (ТБУ)	1734	1571	1461	1384	1327

Рис.3.8 – Динамика ТБУ

Таким образом, по всем характеристикам  предлагаемый проект является  эффективным.

Рис.3.9. – ТБУ в 6 квартале

При  анализе  организации реализации бизнес- проекта   внедрения  Интернет- магазина рассматривается сетевой  график внедрения мероприятий.

Для построения сетевой модели комплекса  работ по   проекту   открытия Интернет-магазина составлена карточка – определитель работ сетевого графика  в  таблице приложения 12

Таблица 3.19

Параметры

Операции	Предшествующие работы	Продолжительность, дни	Исполнители, количество человек
1	-	10	1
2	1	10	1
3	2	780	3
4	2,3,5	290	3
5	3	20	3
6	-,7	780	6
7	-	780	6
8	-	290	1
9	-,8,6,4	780	1

 

 

 

Работы 3,4,5 и 6,7 параллельные.

Ткр = 800 дней.

1) Ранний срок наступления  события

ET_ij = max {ET_i + t_ij}

ET₁ =  0

ET₂ =  0 + 10 = 10

ET₃ =  0 + 780 = 780

ET₄ =  0 + 780 = 780

ET₅ =  0 + 780 = 780

ET₆ =  10 + 10 = 20

ET₇ =  20 + 780 = 800

ET₈ =  20+ 20 = 40

ET₉ =  20 + 290 = 310

ET₁₀ =  800 + 0 = 800

 

2) Поздний срок наступления  события

LT_ij = max {LT_i - t_ij}

LT₁₀ =  800

LT₉ =  800 - 0 = 800

LT₈ =  800 - 0 = 800

LT₇ =  800 - 0 = 800

LT₆ =  800 - 780 = 20

 

 

 

 

LT₅ =  800 - 780 = 20

LT₄ =  800 - 0 = 800

LT₃ =  800 - 0 = 800

LT₂ =  20- 10 = 10

LT₁ =  10-10 = 0

Рассчитаем резервы:

FSij = ETj – ETi - t_ij

FS_1-2 =  10-10 = 0

FS_1-3 =  780-780 = 0

FS_1-4 =  780 - 780 = 0

FS_1-10 =  800 – 290 = 510

FS_1-5 =  780 -780 = 0

FS_2-6 =  20 - 20 = 0

FS_3-4=  780 - 780 = 0

FS_4-10=  800 - 780 = 20

FS_5-10=  800- 780 = 20

FS_6-7=  800 - 800 = 0

FS_6-8=  40 - 40 = 0

FS_6-9=  800 - 290 = 510

FS_7-9=  800 - 800= 0

FS_8-9=  800 - 40 = 760

FS_9-10=  800 - 800 = 0

TSij = LTj – ETi - t_ij

TS_1-2 =  10-10 = 0

TS_1-3 =  800-780 = 20

TS_1-4 =  800 - 780 = 20

TS_1-10 =  800 – 290 = 510

TS_1-5 =  800 -780 = 20

TS_2-6 =  20 - 20 = 0

TS_3-4=  800 - 800 = 0

TS_4-10=  800 - 800 = 0

TS_5-10=  800 - 80 = 0

TS_6-7=  800 - 80 = 0

TS_6-8=  800 - 40 = 760

TS_6-9=  800 - 290 = 510

TS_7-9=  800 - 800= 0

TS_8-9=  800 - 800 = 0

TS_9-10=  800 - 800 = 0

 

 

 

 

Пути 1-3, 1-4, 1-5, 1-10 имеют резерв.

Значит, и сроки выполнения этих работ  можно сократить.

Определим трудоемкость данных работ по формуле:

Q3 = 6*780 = 4680 чел/дней.

Q4 = 6*780 = 4680 чел/дней

Q5 = 1*780 = 780 чел/дней

Q10 = 1*290 = 290 чел/дней

Всего имеем 9 сотрудников.

Сократим работу 1-3 на 260 дней (4680/9 = 520 дня), привлекая  к этой работе дополнительно 3 сотрудников.

Работу 1-4 сократим также на 260 дней (4680/9 = 520 дня), привлекая  к этой работе дополнительно 3 сотрудников.

Сократим работу 1-5 на 690 дней (780/9 = 86 дня), привлекая к  этой работе дополнительно 8 сотрудников.

И работу 1-10 сократим на 257 дней (290/9 = 32 дня), также привлекая  дополнительно 8 сотрудников.

Общее сокращение времени составит 260 + 260 + 86 + 32 = 638 дня.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

операции

 

 

 

           10  20    40                             290 310                                    780  800                                                                       t

 

Рис.3.11 -  Календарный  график Ганта

чел.

 

 

 

        10  20                        290                          780  800                                                               t

 

Рис.3.12. -  График Ганта распределения ресурсов

 

Рассмотрим схему  взаимодействия между различными участниками  проекта  и распределение обязанностей  между ними.

Рис.3.13. – Схема взаимодействия между  участниками проекта

В таблице 3.23 описаны основные риски  по проекту

Таблица 3.23

Риски и их влияние на прибыль 

Вид риска	Отрицательное влияние риска на ожидаемую  прибыль от реализации проекта
1. Невозможность аренды нужного  помещения	Невозможность реализации проекта
2. Не разрешение местных властей	Невозможность реализации проекта
3. Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
4. Неплатежеспособность потребителей	Падение реализации
5. Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
6. Рост цен	Снижение прибыли из-за роста цен
7. Неэффективность рекламы	Невысокий уровень реализации
8. Появление конкурентов	Падение продаж

 

Оценка вероятности наступления  неблагоприятного события представлена в таблице 3.24

 

 

Таблица 3.24

Оценка вероятности наступления  неблагоприятного события

Вид  риска		Эксперты		Вес	Балл
	1	2	3
1. Невозможность аренды  нужного  помещения	25	25	25	1/8	3,1250
2. Не разрешение местных властей	0	25	0	1/8	1,0375
3. Неустойчивость спроса	50	75	25	1/8	6,2500
4. Низкая платежеспособность потребителей	75	50	50	1/8	7,2875
5. Рост налогов	50	50	50	1/8	6,2500
6. Рост цен	75	75	75	1/8	9,3750
7. Неэффективность рекламы	25	25	50	1/8	4,1625
8. Появление конкурентов	50	50	75	1/8	7,2875

 

Каждый эксперт присвоил событию  вероятность его наступления:

0 - риска не существует;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего  определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск оправдан (наверняка реализуется).

Итак, в результате проведенного исследования оказалось, что наибольшую вероятность  имеют следующие риски:  

Риск уменьшения платежеспособности.

В результате этого события может  уменьшится объем реализации услуг. Необходимо отметить, что объем продаж запланирован фирмой по минимуму, поэтому вероятность того, что объем продаж будет меньше невелика.

2. Риск появления конкурентов.

При данном событии (если конкуренты появятся) необходимо будет улучшить качество продукции, поддерживать цены более низкими, чем цены у конкурентов, проводить более активно рекламную  компанию.

3. Риск роста цен на сырье,  материалы.

Необходимо будет проводить  мероприятия по снижению себестоимости  за счет более рационального использования  сырья, ГСМ и т.д.