Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Показатели	Факт за 2009г.	За 2010г.		Отклонение
		План	Факт	+ / -		%
				от  плана	от 2009г.	от плана	от  2009г.
Всего персонала, в т.ч.:	155	139	146	+7	-9	+5,03	-6,5
1. Работники основной деятельности, из них:	150	135	142	+7	-8	+5,2	-5,9
- работники	140	126	128	+2	-12	+1,6	-9,5
- служащие	10	9	14	+5	+4	+55,6	+44,4
из них:
- руководители	3	2	2	-	-1	-	-50
- специалисты	7	7	12	+5	+5	+71,4	+71,4
2. Непроизводственный персонал	5	4	4	-	-1	-	-25
3. Объем товарной продукции,  тыс. руб.	26000	35400	32000	-3000	+6000	-8,6	+17,1

Анализируя  данные  таблицы 2.1 можно сделать вывод, что  произошло  увеличение  численности  персонала предприятия. Общая численность  работающих  фактически увеличилась  сравнительно с планом на 7 рабочих (5,03 %), а по сравнению с 2009 г. уменьшилось - на 9 человек (6,5%). В 2010 г. в сравнении с 2009 г. произошло  уменьшение численности  работников основной деятельности на 8 чел., а в сравнении с плановым  произошло увеличение работников на 7 чел. За 2010г. произошло уменьшение  непроизводственного  персонала на  25%. При этом объем товарной  продукции в отчетном  периоде сравнительно с прошлым увеличился на     17,1 % или на 6000 тыс. руб. Так как численность  рабочих предприятия  зависит от объема  производства, необходимо  определить  абсолютное  отклонение  численности и  относительное отклонение от  плана, связанное  с  изменением  объемов  производства.

Рядом с анализом  обеспеченности  и наличия  трудовых  ресурсов  исследуется  структура  персонала  основной  деятельности  (табл. 2.2):

Таблица 2.2 - Структура  трудовых  ресурсов  предприятия

Категории персонала	Персонал основной  деятельности
	2009г.		По плану (2010г.)		Фактически (2010г.)
	количество, чел.	удельный вес, %	количество, чел.	удельный вес, %	количество, чел.	удельный вес, %
Работники основной деятельности в т. ч.: - работники - служащие из них: - руководители - специалисты	150   140 10   3 7	100   93 6,7   2 4,7	135   126 9   2 7	100   93,3 6,7   1,5 5,2	142   128 14   2 12	100   90,1 9,6   1,4 8,5

Анализируя  данные таблицы  можно  сделать вывод, что на предприятии  удельный вес рабочих  в общей  численности  в сравнении с 2009 г. уменьшился, а специалистов вырос на 3,8 %. Фактическая часть служащих  увеличилась по сравнению с планом на 2,9 %.

  В следующей таблице  2.3 работники сгруппированы по  уровню образования.

Таблица 2.3 - Качественный состав трудовых ресурсов  по уровню образования

уровень образования	2009 г.		2010 г.
	числ.-ть раб-ков, чел.	уд. вес, %	числ.-ть раб-ков, чел.	уд. вес, %
Всего	150	100	142	100
высшее	32	21,3	29	20,4
сред.спец-ное	83	55,3	74	52,1
среднее	13	8,7	14	9,9
базовое и начальное	22	14,7	25	17,6

 

Итак, что касается образования, то большинство работников во всех анализируемых годах имеют среднее специальное образование: в  2009 г. -   83 человека, в 2010 г.  – 74 человека, (55,3 и 52,1%  соответственно). Меньше всего людей со средним образованием. Так, в 2009 г. этот показатель составлял 8,7%, а к  2010 г. он повысился до 9,9 %.  Увеличивается доля работников с базовым и начальным образованием с 14,7% до 17,6 %. Анализ структуры работников по уровню образования выявил такие тенденции, как уменьшение доли работников с высшим и средним специальным образованием и рост доли работников, имеющих среднее и базовое и начальное образование.

Таким образом, представленные выше  показатели  отражают общеотраслевую тенденцию в обеспечении производства кадрами, в частности,  непривлекательностью сферы деятельности для молодых специалистов ввиду низкого уровня оплаты труда.

Самым ответственным  этапом  анализа  обеспеченности  предприятия  рабочей силой является изучение  ее движения. Данные  для  анализа движения рабочей силы предприятия  приведено  в табл. 2.4.

Таблица 2.4 - Движение рабочей  силы на предприятии

Показатель	2009 г.	2010 г.	Отклонение
			+ / -	%
1. Среднесписочная численность,  чел.	150	142	-8	-5,3
2. Принято на работу новых   работников на протяжении года	9	11	+2	+22,2
3. Выбыло работников в т. ч.  по причине:	10	8	-2	-20
а) призыв к армии, выбытие на обучение, выход на пенсию и по другим причинам, предусмотренных законом	2	3	+1	+50
б) по собственному желанию	5	4	-1	-20
в) освобождение за нарушение трудовой дисциплины	3	1	-2	-66,7
4. Коэфициент оборота: - принятия, % - выбытия	6 6,7	7,7 5,6	+1,7 -1,1	+28,3 -16,4
5. Коэфициент текучести кадров , %	5,3	3,5	-1,8	-34
Коэфициент общего оборота, %	12,7	13,4	+0,7	+5,5

 

Коэффициент  оборота  принятия (К_п) - это отношение принятых работников  к среднесписочной  численности:

КП_п = 9/150´ 100 =  6%;

КП_п = 11/142´ 100 = 7,7%.

Коэффициент  оборота выбытия   (К_в) - это отношение количества  выбывших  работников к среднесписочной  численности:

К_в = 10/ 150´100 = 6,7%;

К_в = 8 /142´100 = 5,6%.

Коэффициент  общего оборота (К_об) вычисляют, как отношение количества принятых на работу и тех, что выбыли, к среднесписочной численности:

К_об = (9+10) / 150 ´100 = 12,7%;

К_об = (11+8) / 142 ´ 100 = 13,4%.

Коэффициент  текучести  кадров (К_т) рассчитывают как отношение  количества уволенных  по собственному желанию и за нарушение  трудовой дисциплины к  среднесписочной численности:

К_т = (5+3) / 150 ´ 100 = 5,3%;

К_т = (4+1) / 142 ´100 = 3,5%.

Расчет  показывает, что  на предприятии  коэффициент  общего оборота снизился  в 2010 г. на 5,5% (13,4 / 12,7 ´ 100 – 100) ,  коэффициент оборота принятия увеличился  на 28,3%, коэффициент текучести кадров снизился на  34%.

 

2.2.2. Анализ  использования   фонда  рабочего времени

 

Полноту использования  трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

Данные  для  анализа  использования  трудовых  ресурсов  приведены в таблице 2.5.

Фонд  рабочего  времени (ФРВ)  зависит  от численности рабочих (ЧР), количества  отработанных  дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней  продолжительностью рабочего дня (П):

    ФРВ = ЧР ´ Д ´ П                                       

Из данных таблицы 2.5 видно, что общий фактический фонд  рабочего  времени на предприятии увеличился на 3,1 тыс. часов.

 

Таблица  2.5 - Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	Условные обозначения	2009г.	2010 г.		Отклонение
					2009г.		от плана
			План	Факт
					+/-	%	+/-	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Среднесписо-чная  числен- ность  работни-ков,  чел.	ЧР	150	135	142	-8	-5	7	-5
2. Отработано одним  работ-м а) дней б) часов	Д ЛЧ	261 1749	260 2080	253 1999	-8 +250	-3 14	-7 -81	-3 -4
3. Средняя длительность рабочего  дня, час	П	6,7	8,0	7,9	+1,2	+18	-0,1	-1,2
4. Фонд рабочего времени, тис.  часов	Фрв	262,3	280,8	283,9	+21,6	+8	3,1	1,1

 

Рассчитаем  влияние  факторов на увеличение фонда  рабочего времени в 2010г., воспользовавшись  методом абсолютных разниц:

ФРВ_чр  = (ЧР_ф - ЧР_пл) ´ Д_пл  ´ П_пл ,

∆ФРВ_чр  =(142-135) ´ 260 ´ 8,0 = 14560 (часов);

∆ФРВ_д = (Д_ф - Д_пл) ´ ЧР_ф ´ П_{пл ,}

∆ФРВ_д = (253-260) ´ 142 ´ 8 = -7952 (часов);

∆ФРВ_п = (П_ф - П_пл ) ´ Д_ф ´ ЧР_ф,

∆ФРВ_п = (7,9 – 8,0) ´ 253 ´ 142 = -3592,6 (часов)

   Всего: 3015,4

Таким образом, фонд  рабочего времени  увеличили на 3015,6 часов. За счет  увеличения  численности работников фонд рабочего времени увеличился на 14560 часов, за счет недоработанных дней уменьшился на 7952 часов и за счет  уменьшения продолжительности  рабочего дня уменьшился на 3592,6 часов.

 В среднем  одним  работником отработано 253 вместо 260 дней, в связи с этим  потери  рабочего времени  на одного  работника  составили  7 дней, а  на всех  работников – 994 (7 ´ 142) дня, или 7952 (994  ´ 8) часа.

Внутрисменные  потери  рабочего времени  за один  день (смену) составили 0,1 (7,9 – 8) часа, а за все отработанные  работниками дни – 3592,6           (0,1´253 ´ 142) часа. Общие потери  времени составили 11544,6 часов                (7952 +3592,6).

Для  выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь  рабочего  времени  сопоставляют  данные  фактического  и планового  баланса рабочего времени (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Анализ баланса рабочего времени

Показатели	На одного рабочего		Отклонение (+/-)
	План	Факт	На одного работника	На всех работников (142)
Календарный  фонд времени, дней в т.ч.: - праздники - выходные Количество рабочих  дней	365 5 100 260	365 5 107 253	- - +7 -7	- - +994 -994
Невыходы  на работу, дней в т. ч. по уважительной причине: - поочередные отпуска - отпуска  на обучение - отпуска по беременности - болезни	30 30 22,4 2 4	33 29 20,4 3 2	+3 -1 -2 +1 -2	+426 -142 -284 +142 -284
Потери  рабочего времени, дней в т. ч.: - простои - прогулы -невыходы с разрешения  администрации	-   - - -	5   2 1 2	+5   +2 +1 +2	+710   +284 +142 +284
Отработано, дней Продолжительность рабочего дня, час. Всего  продолжит. рабочего времени, часов Непроизводственные     затраты времени, час.	260 8,0   2080   -	253 7,9   1999   -	-7 -0,1   -81   -	-994 -14,2   -11502   -