Кредитование юридических лиц в коммерческих банках,на примере ОАО КБ «Мордовпромстройбанк»

      3 Совершенствование  кредитования юридических  лиц 

      3.1 Зарубежный опыт  кредитования юридических  лиц и возможности его использования в отечественной практике 

     В России для общей оценки кредитоспособности предприятия используется ряд методик, наиболее известные из которых являются:

          - «Методика оценки кредитоспособности», рекомендуемая Ассоциацией 
коммерческих банков;

          - «Методика коллектива ученых Государственной финансовой акаде- 
мии»;

          - методики, применяемые отдельными коммерческими банками;

          - методики, используемые в США и других зарубежных странах. 
           Однако применяемые в настоящий момент методики и рекомендуемые способы оценки кредитоспособности опираются главным образом на анализ данных о заемщике в предшествующем периоде. В связи с этим, целесообразно, на наш взгляд, освоить зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде, с тем, чтобы принимать обоснованные решения о предоставлении ссуд [21].

          В международной банковской практике существует:

      - метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.

      - метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.

      Открытая  кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключаемом между клиентом и банком.

      Особенность кредитной линии как формы  финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями.

      В течение срока кредитной линии  клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

      Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии  после выдачи ссуды и ее погашения  отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной), если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или другого периода.

          Метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

      В зарубежной практике кредитования юридических лиц существует две модели. Первая модель, получившая название «американской», характеризуется  параллельным существованием государственного и частного банковского кредитования предприятий.

      При использовании второй модели, названной «германской», кредитование бизнеса осуществляется государством и международными финансовыми институтами через коммерческие банки.

     В различных зарубежных банках существует своя специфика принятия решения  о выдаче кредита.

     Весь  процесс принятия решения о предоставлении кредита в американском банке выглядит следующим образом:

          - потенциальный заемщик заполняет и присылает в банк стандартный 
бланк, содержащий заявление на предоставление кредита, сведения о фирме, 
данные по кредитному проекту и обеспечение кредита;

          - служащий банка проверяет правильность заполнения документа и вво- 
дит этот бланк в компьютер;

          - компьютер с помощью заложенной в него программы анализа кредит- 
ных рисков «выдает» три типа ответов: предоставить кредит; кредит не пре 
доставлять; вопрос о предоставлении кредита остается на рассмотрение служ- 
бой банка;

          - если компьютер сказал «да», то служащий банка подписывает кредит- 
ное соглашение и в дальнейшем не несет ответственности за возможный де- 
фолт (случай неуплаты процентов и/или основного долга, задержки платежей и 
т.д.).

     В случае отрицательного ответа компьютера кредит предоставлен быть не может. Ответственность банковского служащего возникает лишь в том случае, когда он принимает решение о предоставлении кредита без четкого указания компьютера.

         Отсюда видно, что фактически складывается система «машинного» прогнозирования, планирования и кредитования экономики. Проблема, которая лежит на поверхности, сводится к тому, что машина планирует деятельность человека на основе программы, разработанной человеком. Это, в свою очередь, означает, что человек вчерашнего дня определяет алгоритм поведения человека дня завтрашнего. Кроме того, никакая машина не в состоянии учесть все детали развития ситуации в обществе. В результате мелкие и даже, мельчайшие неточности игнорируются при принятии важных финансовых решений (важные решения - это не те, которые по масштабам превосходят все остальные, а та масса ежедневных решений, которые непрерывно принимаются всеми агентами производства в широком смысле слова). Более того, незначительные неточности и неправильности накапливаются, и могут перерасти в системный кризис.

     Стоит особо отметить, что человек играет положительную роль при принятии решения при кредитовании лишь в том случае, если он, во-первых, сохраняет непосредственную связь с процессом выдачи кредита (анализирует состояние и перспективы развития конкретного рынка, финансового состояния самого заемщика и других объектов в этом секторе экономики); во-вторых, несет персональную ответственность за судьбу кредитного проекта; в-третьих, является профессионалом в своей области с ярко выраженным чутьем на потенциальную опасность.

     Основу  же компьютерной программы составляет минимизация рисков за счет минимизации доходов и оценка направлений вложения ресурсов исходя из сложившихся тенденций.

     Наиболее  распространенным в практике зарубежных банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. Наиболее интересными, на наш взгляд, являются системы оценки кандидата в заемщики PARSER и CAMPARI (аббревиатура начальных букв составляющих разделов), используемые в английских клиринговых банках.

          PARSER включает в себя следующие составляющие разделы:

          Р - Person Parser - информация о персоне потенциального заемщика, его

репутации;

         А - Amount - основание суммы испрашиваемого кредита;

         R - Repayment - возможность погашения;

         S - Security - оценка обеспечения;

         Е - Expediency - целесообразность кредита;

         R - Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

         CAMPARI

         С - Character - репутация заемщика;

         А - Ability - оценка бизнеса заемщика;

         М - Means - анализ необходимости обращения за ссудой;

          Р - Purpose - цель кредита;

         А - Amount - обоснование суммы кредита;

          R - Repayment - возможность погашения;

          I- Insuranse - способ страхования кредитного риска.

     Ключевым  словом, в котором сосредоточены  требования при выдаче ссуд заемщику, является термин "PARTS":

          Р - purpose - назначение, цель;

          А - amount - сумма, размер;

          R - repayment - оплата, возврат долга и процентов;

          Т - term - срок;

          S - security - обеспечение, залог.

     В Японии, кроме общепринятых показателей, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса), соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).

     В разных странах рассчитываются и  многие другие показатели, в зависимости от накопленного опыта оценки ликвидности балансов и кредитоспособности заемщика.

     Во  многих банках Японии и Германии применяется  также всесторонняя система кредитных рейтингов, в соответствии с которыми каждому клиенту и каждой выданной ссуде присваивается определенная кредитная категория. Кредитные рейтинги сгруппированы в зависимости от степени кредитного риска. Рейтинг заемщика (клиента) оценивает и классифицирует кредитоспособность каждого заемщика на основе допустимого уровня определенности, что основная сумма и проценты будут выплачены, или определяет степень риска невыполнения заемщиком взятых на себя обязательств. Рейтинг операции переносит те же действия на каждую конкретную операцию. При этом учитываются такие факторы, как длительность кредитного периода и наличие обеспечения, оценки классификации кредитов с точки зрения возможности их трансформации в потери по «плохим» ссудам [63].

         Кредитные рейтинги разбиты на 7 категорий. Эти категории определены так, чтобы они соответствовали рейтингам рейтинговых агентств и классификационным стандартам органов банковского регулирования. Четыре высшие категории соответствуют инвестиционным категориям рейтинговых агентств, а три нижние - классификационным стандартам регулирующих органов. Ориентация высших категорий на кредитные риски, определяемые рейтинговыми агентами по каждой категории заемщиков, позволяет обеспечить высокую точность анализа возможного кредитного риска с использованием открытой внешней информации. С другой стороны, ориентация нижней категории на классификационные стандарты регулирующих органов облегчает контроль с точки зрения самооценки активов.

     Что касается объективности системы кредитных рейтингов, то она направлена на беспристрастную оценку кредитного риска и устранения потенциального субъективного подхода сотрудников подразделения при установлении рейтингов. В целях совершенствования и стандартизации анализа кредитного риска и принятия адекватных решений в процессе определения названных категорий применяется бальный метод (оценка дается по шести бальной шкале, где 6 баллов наихудший показатель). При этом необходимо обеспечить проверяемость оценок на основе имеющейся документации (заявки на кредитование, высказанных замечаний в письменной форме, накладных и т.д.). Проставление нулевого балла допускается только в том случае, если соответствующая графа не относится к проверяемой фирме или оценка по ней невозможна. Такой бал обосновывается отдельно и не учитывается.

     Интересен и другой способ исследования предприятия  на основе формулы КОПФ; комплектация, организационная структура, персонал, финансы. Жизнеспособность предприятия по формуле КОПФ определяется следующим образом:

          Компетенция:

          - полезный потенциал;

          - инновационные возможности;

          - стратегия.

          Организация:

          - деловые процессы;

          - оборудование;

          - информационная технология;

           - руководство предприятием. 
           Персонал:

          - стиль руководства;

          - квалификация персонала;