ЦБ  РФ устанавливает размер, порядок  формирования и использования резерва  на возможные потери по ссудам коммерческих банков. Классификация выданных кредитов и оценка кредитных рисков осуществляются коммерческими банками в зависимости  от наличия соответствующего реального  обеспечения, а также количества дней просроченной задолженности.

Обеспечены  кредиты— это кредиты, которые имеют обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость, которой превышает кредитную задолженность не меньше как на 25%, или те, которые имеют гарантию правительства России или банковскую гарантию.

Недостаточно  обеспечены кредиты— это кредиты, которые имеют обеспечение в виде ликвидного залога, реальна (рыночная) стоимость которой составляет не менее 60% от суммы кредитной задолженности; кредиты, застрахованные в установленном порядке, и кредиты, предоставленные под гарантии, договоры-поруки юридических лиц.

Необеспеченны кредиты — это кредиты, которые не имеют обеспечения или за которыми реальна (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60 процентов от суммы кредитной задолженности. Разрабатывая условия будущей кредитной операции, банк должен правильно определить группу, к которой относится данная ссуда.

Для банка важно четко определить, в какой мере он доверяет своему партнеру, насколько готовый рисковать  и размещать у него свои кредитные  ресурсы.

Любое кредитное соглашение должно способствовать созданию качественного и высокоприбыльного  кредитного портфеля банка. Банковские учреждения обязаны по состоянию  на первое число квартала (месяца) рассматривать  свой кредитный портфель с целью  оценки кредитных рисков

В кредитном  договоре должна быть предусмотрена  четкая процедура рассмотрения и  решения всех самих сложных проблем, которые будут возникать в  процессе осуществления кредитной  операции. Подготовку к заключению кредитного договора осуществляют кредитные комитеты (в отделениях и филиалах — кредитные комиссии) коммерческих банков.

Подготовка  кредитного договора — это творческий процесс, который требует от банковских работников знаний, аналитического мышления, гибкости в оценке, умение прогнозировать ход экономических событий и тому подобное. Оптимум условий кредита определяется на основе сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска.

Одно  из самых сложных  заданий для банка — правильно определить возможную рентабельность проекта, который предусматривается кредитовать. Заемщик должен аргументировано доказать, что ссуда будет использована эффективно и без проблем возвращена в банк в определенный срок с процентами. В связи с этим экономисты кредитного отдела должны проанализировать бизнес-план проекта и результаты специальных маркетинговых исследований потенциальных заемщиков, оценить перспективы их деятельности на соответствующих рынках. Для коммерческого банка важно, чтобы в финансировании объектов кредитного соглашения принимали участие средства не только банка, но и самого заемщика.

Для банка важной является проблема гарантий возвращения кредита. Поэтому банковские работники должны получить от заемщиков  наиболее точную информацию об источниках погашения ссуды.

Цена кредита определяется процентной политикой банка и учитывает комплекс факторов. Одними из центральных проблем, которые имеют место при заключении кредитного договора, является определение сроков предоставления и суммы ссуды. Неправильное определение сроков предоставления кредита будет приводить к ухудшению финансового состояния заемщиков (в случае излишне напряженных сроков погашения ссуды) или к возникновению трудностей в банке (в случае "либеральных" сроков погашения кредита).

Невыгодным  будет для банка, как занижения, так и завышения суммы ссуды. В первом случае у заемщика будет иметь место дефицит средств, который будет обусловливать убыточность проекта, который кредитается а, следовательно, и угрозу непогашения кредита; во втором случае заемщик получает избыточные средства, что ослабляет стимулы к их действительно рациональному использованию

Через большие объемы и специфику аналитической  работы с будущими заемщиками при  заключении кредитного договора в банке  могут быть созданы и действовать  два отдельных структурных подразделы: отдел кредитного анализа и кредитный  отдел. В отделе кредитного анализа  должен иметься в наличии и  постоянно пополняться картотека  кредитной информации, которая включает самые полные данные о взаимоотношениях и банке клиентов-заемщиков.

Работники кредитного отдела должны готовить конечное кредитное предложение с обоснованием целесообразности или нецелесообразности для банка предоставления ссуды  данному клиенту под данный проект. Конечное решение относительно кредитного соглашения принимает кредитный  комитет (комиссия) банка

После принятия банком решения о предоставлении ссуды и определении условий, оформляются кредитный договор  и срочное обязательство.

Срочное обязательство за займом банка— это документ, который дает банку права на беспрекословное списывание средств из счета заемщика для погашения кредита после наступления отмеченных в нем сроков платежа. Срочное обязательство предоставляется банку заемщиком как обязательное приложение к кредитному договору на отдельном бланке при получении займа

В обязательстве отмечаются: наименование и код заемщика, наименования и код банка заемщика, сумма кредита, срок платежа (число, месяц, год прописью), подписи руководителей предприятия и банка, номера соответствующих счетов. На обороте срочного обязательства размещена таблица, в которую будут вноситься отметки об уплате: дата, сумма, остаток, подпись. Следовательно, срочное обязательство содержит обязательство предприятия-заемщика оплатить необходимую сумму за полученной им ссудой.

Кредитный договор подписывает председатель правления банка или его заместители  на основании принятого кредитным  комитетом (комиссией) решения

Пятый этап.

После заключения кредитного договора и получения  ссуды организация-заемщик (а равно  поручитель, гарант, хранитель) должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в  обеспечении надлежащего погашения  кредита и регулярной уплаты процентов.

В течение  всего срока действия кредита  кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

Кредитный инспектор должен регулярно (ежемесячно) следить за движением средств  по расчетным и текущим счетам заемщика:

—ежемесячно по счетам в банке; 
— ежеквартально по счетам заемщика в других банках.

В случае резкого уменьшения таких поступлений  он должен установить причины этого  и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.

В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) требуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ.

На  основании имеющейся информации, в том числе поступившей от службы безопасности и иных обеспечивающих служб, кредитный инспектор составляет, не реже 1 раза в 3 месяца, кредитный  отчет относительно действующего статуса  кредита, в котором должны содержаться  ответы на следующие вопросы.

1. Качество кредита:

— ухудшилось ли финансовое состояние кредита, как  это может повлиять на возможность  погашения кредита и выплату  процентов;

— обеспечивает ли предприятие объем продаж в  связи с использованием кредитных  ресурсов в соответствии с ожиданиями;

— соответствуют  ли уровни доходов и расходов, относящиеся  к финансируемому проекту, приблизительно ожидаемым;

— появились  ли какие-либо негативные непредвиденные обстоятельства, способные привести к невозврату кредита.

2. Соблюдение условий кредитного договора:

— соблюдаются  ли заемщиком условия кредитного договоров (выплата процентов и  др.);

— использует ли заемщик средства кредита в  соответствии с его целевым назначением, установленным кредитным договором;

3. Обеспечение:

— снизилась  ли рыночная стоимость обеспечения;

— изменилось ли финансовое положение поручителя (гаранта) настолько, что он не может  выполнить принятые на себя обязательства, вытекающие из договора поручительства (банковской гарантии);

— имеются  ли какие-либо факторы, оказывающие  влияние на снижение ликвидности  залога со времени последней проверки;

— обеспечивается ли режим сохранности залога.

В случае выявление  хотя бы одного из вышеназванных факторов кредитный инспектор незамедлительно  должен составить заключение, содержащее описание обнаруженных фактических  данных, могущих служить основанием для досрочного исполнения обязательства, а также мотивированный вывод-предложение  о целесообразности (нецелесообразности) требования досрочного исполнения заемщиком  обязательства по кредиту.

Рассмотрение вопроса о возбуждении процедуры требования досрочного исполнения кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с его регламентом.

1.3. Особенности методик, применяемых в банковской практике, для оценки уровня кредитоспособности заемщика.

Оценка  кредитоспособности заемщика физического  лица.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и  от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика. Заявление заемщика на выдачу ссуды представляет собой стандартную анкету: заявление состоит из нескольких смысловых частей . Эти блоки включают в себя формальные сведения о клиенте (ФИО, адрес), характеристика испрашиваемой ссуды (размер, срок, цель), данные о финансовом состоянии. Сейчас для этого используется "скоринг" кредитование. Сущность кредитного скоринга состоит в том, что каждый параметр оценки кредитоспособности заемщика имеет реальную оценку. Итоговая сумма баллов - это оценка кредитоспособности заемщика. Каждый вопрос имеет максимально возможный балл, который выше для таких важных вопросов, как профессия, и ниже, как возраст. Оценка кредитоспособности по методу скоринга является обезличенной. Таким образом, система анализа кредитоспособности физического лица состоит из двух блоков:

1. cистема оценки кредитоспособности клиента, основанная на экспертных оценках экономической целесообразности предоставления кредита;

2. балльные оценки (методы кредитного скоринга).

Но  нельзя использовать только метод скоринга, можно использовать и детализированную информацию, которая может включать в себя следующие вопросы:

внешность ; манеры, степень откровенности, возраст, семейное положение, семейные обязательства, хобби, почетные должности; образование; квалификация; физическое состояние; знание спортом, хронические заболевания с учетом последних лет, имущество; личное, личные доходы, личные долги, налоговые долги.

Располагаемый доход - C. Равен С=А-В. 
Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица, банк оперирует следующими показателями.

К1 - минимально допустимый размер задолженности

К2 - максимально  допустимый размер

Экономически  обоснованными границами можно  считать следующие значимые коэффициенты: К1=10%, К2=80%, следовательно, минимальный  размер платежей в погашение суды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер - не более 80% от располагаемого дохода.

В мировой  практике существует ряд методик  кредитного скоринга. Известной методикой  является модель Д. Дюрана, появившаяся  в США в 40-е года. Дюран выделил  группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил  следующие коэффициенты при начислении баллов: