Кредитоспособность физических лиц

- Возраст -0,1 балл за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0, 30)

- Пол - женский (0, 40), мужской (0)

- Срок проживания - 0, 042 за каждый год в данной местности (максимально - 0, 42)

- Профессия - 0, 55 - за профессию с низким риском, 0 - за профессию с высоким риском, 0, 16 - другие профессии

- Работа - 0, 21 - предприятия в общественной отрасли, 0 - другие

- Занятость - 0, 059 - за каждый год работы на данном предприятии

- Финансовые показатели - наличие банковского счета - 0, 45, наличие недвижимости - 0, 35, наличие полиса по страхованию - 0, 19.

Таким образом, Дюран определил границу  выдачи ссуды как 1, 25 и более. Если набранная сумма баллов менее 1, 25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным. В отечественных условиях для  получения кредита заемщик -физическое лицо - предоставляет в банк следующие  документы:

Паспорт; справку с места работы; документы, подтверждающие доходы по вкладам; других банках и по ценным бумагам; заявку на выдачу кредита; поручительство трудоспособных граждан

В некоторых  случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого здания требуется  справка о разрешении строительства  с указанием сметной стоимости  строительства и т.п. В анкетах, используемых для оценки кредитного риска в мировой практике ключевым пунктом является величина доходов  заемщика. Банк может проверить достоверность  сведений о величине годового дохода заемщика. В нашей стране только еще идет налаживание подобной системы, поэтому наши банки не могут проверить  достоверность величины фактического дохода заемщика и полагаются только на его честность. Поэтому -то наши банки  первым делом обращают внимание на то, чем и как будет обеспечиваться кредит, например. залогом или поручительством. Таким образом, в отечественных  условиях при оценке кредитного риска  представляется целесообразным пользоваться как анкетами, так и интуицией  кредитного работника. В то же время  интуиционный подход должен основываться на объективных данных анкеты. Основная проблема скорингового метода оценки кредитного риска в нашей стране состоит в невозможности проверки истинной величины доходов заемщика.

Рейтинговая оценка

Анализ  кредитоспособности предприятия-заемщика включает два основных этапа:

Общий анализ кредитоспособности предприятия. Рейтинговая оценка предприятия.

Сначала составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых коэффициентов.

Агрегированный  баланс предприятия  – заемщика.

- Активы подразделяются по степени ликвидности на: краткосрочные, долгосрочные, постоянные (немобильные);

- Пассивы подразделяются по срокам платежей: Краткосрочные обязательства, долгосрочные обязательства, постоянные (немобильные) пассивы;

Агрегированные  данные финансовой отчетности предприятия –  заемщика.

Оценка  ликвидности.

Коэффициенты  ликвидности показывают возможность  заемщика рассчитаться по своим обязательствам, а также то, какая часть задолженности предприятия подлежит возврату и может быть погашена в срок.

Оценка  финансовой устойчивости.

- Коэффициенты  финансовой устойчивости характеризуют состояние собственного и заемного капитала. Чем выше доля заемного капитала, тем ниже уровень кредитоспособности предприятия.

Оценка  эффективности (оборачиваемости), руб.

- Коэффициенты  эффективности (оборачиваемости)  рассчитываются в дополнение  к коэффициентам ликвидности  и способствует выявлению причин  изменения последних.

Оценка  рентабельности, %.

- Коэффициенты  рентабельности ( прибольности) характеризуют  эффективность работы собственного  и привлеченного капитала и  дополняют коэффициенты финансовой  устойчивости.

Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности.

- В зависимости  от величины рассчитанных коэффициентов   предприятия, как правило, распределяются  на три класса по кредитоспособности.

- Рейтинговая  оценка заемщика: рейтинг определяется  путем умножения классности каждого  коэффициента на его долю.

- К 1 классу  относятся заемщики с суммой  баллов от 100 до 150, ко 2 классу –  от 151 до 250, к 3 классу – от 251 до 300.

- Помимо рейтинговой  оценки целесообразно сделать  прогноз возможного банкротства  заемщика – «Z – анализа » по Альтману.

Уравнение Z-оценки :

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5, где

Х1 =            

Х2 =                   

Х3 =                           

Х4 =                    

Х5 =                  

- Если Z меньше 1,8 – вероятность банкротства очень велика;

- При Z меньше 2,675 – заемщика можно отнести к группе ближайших банкротов;

- Если Z больше 2,99 – заемщик относится к группе успешно действующих.

Анализ  делового риска как  способ оценки  кредитоспособности клиента.

Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях. Факторы делового риска можно сгруппировать по стадиям кругооборота.

I стадия - создание запасов: