Оптимизация управления активами и пассивами в российском коммерческом банке

- сохранять всю линейку  розничных кредитных продуктов  и будем продолжать оптимизировать  ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

- обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка;

- усиливать работу по  сохранению и повышению качества  кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

 

3.3. Способы оптимизации  показателей прибыльности и рентабельности

 

По результатам исследования банковской деятельности Ренессанс Капитал для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности рекомендуется прибегнуть к следующим мерам:

- увеличить размер активов  банка, посредством расширения круга  и объема выполняемых прибыльных  операций и увеличения собственного  капитала, например, можно развить существующую продуктовую линейку, включая в нее кредитные карты, автокредиты;

- расширить базу клиентов  банка за счет первоклассных заемщиков;

- уменьшить долю бездоходных  активов, посредством увеличения  доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

- сократить неприбыльные  операции (в частности, операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка. Во-первых – это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком. Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов. В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций возможно возникновение трудностей, связанных с тем, что необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и операциями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Рассмотрим это на конкретном примере. Теоретически для получения предельного дохода от совокупности операций нужно вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наивысшую доходность. На практике, однако, необходимо учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, – соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли надлежит учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. Поэтому структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений.

С одной стороны при фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов банк пока что не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается – степень отдачи активов. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности. В нашем случае увеличить рентабельность активов можно в основном за счет роста чистой прибыли. Так, чтобы достичь рентабельности активов хотя бы до отметки 5%, необходимо, чтобы показатель чистой прибыли составил 2 763 493 тысячи рублей.

Для того чтобы показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей – сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В работе рассмотрена эффективность управления активами и пассивами КБ «Ренессанс Капитал», проанализированы нормативы, показатели доходности и ликвидности за 2011 год – год, когда банки миновали кризис, коснувшийся их в 2008 году и направили свои силы на укрепление позиций. На основе полученных данных можно сделать ряд выводов.

Активы банка за 2011 год выросли на 48,13%. Практически в равной степени на такую динамику оказало влияние увеличение доходных и высоколиквидных активов. Высокими темпами росло кредитование физических лиц на фоне снижения кредитования юридических лиц. Основную ставку в 2011 году банк делал на рублевые активы.

Рост пассивов обусловлен ростом срочных средств физических лиц на 102,54%. Также в значительной степени выросли рублевые пассивы – 71,58%, тогда как валютные всего на 2%.

Был проведен анализ динамики и уровень выполнения банком обязательных нормативов в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и сделаны следующие выводы:

 - обязательные экономические нормативы, регулирующие деятельность банков, привязывают к размеру кредитных вложений банка, к его инвестициям в ценные бумаги и участию в других предприятиях; объем привлечения банком средств на рынке к показателю величины собственных средств банка; если банк имеет капитал сверх требуемого, то он может пойти по пути интенсивного роста, чтобы улучшить соотношение между заемными и собственными средствами в структуре своего капитала.

- на значительный размер  показателя норматива мгновенной  ликвидности оказало влияние увеличения объемов высоколиквидных активов, которые выросли в 2011 году на 43,9 %, то есть у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность;

- норматив текущей ликвидности  в 2011 году оказался с солидным запасом (к концу года запас составил 107%), следовательно, у банка достаточно ликвидных средств для своевременного исполнения срочных обязательств (текущих до 30 дней);

- норматив Н4 находится в пределах нормы, то есть у банка достаточно активов для исполнения своих обязательств в долгосрочной перспективе (свыше 1 года);

- по расчетам видно, что крупные кредитные риски по отношению к капиталу банка в 9 раз ниже максимально допустимого значения, который бы свидетельствовал о недиверсифицированности кредитного портфеля. Следовательно, норматив выполняется, то есть совокупная величина кредитных рисков не превышает допустимой нормы;

- норматив Н10.1 выполняется, то есть совокупная величина  риска по лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредита, не превышает допустимые нормы.

Проанализировав основные финансовые показатели банка видно, что:

- чистая прибыль банка по итогам года составила 2,7 млрд. руб., что превышает финансовый результат достигнутый в 2010 году (1,6 млрд. руб.).

- капитал вырос на 20% и составил 13,6 млрд. руб.;

- отношение расходов к  доходам (CIR) составляет 42%, рентабельность активов (ROA) и капитала (ROE) – 4% и 15% соответственно;

- банк имеет положительную процентную маржу, следовательно, имеет место прибыль от кредитной деятельности;

- стоимость пассивов по итогам 2011 года снизилась с 10,6% до 9,9%;

- операционная эффективность  банка в 2011 году незначительно  снизилась, что обусловлено тем, что операционные расходы росли меньшими темпами, чем операционная прибыль.

Главной стратегической целью деятельности КБ «Ренессанс Капитал» является сохранение достигнутых им позиций банка, сохраняющего специализацию и лидирующие позиции на розничном рынке банковских услуг, а также активно расширяющего свое присутствие в других секторах рынка.

КБ «Ренессанс Капитал» необходимо проработать несколько основных направлений, чтобы укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов:

1. Финансовые  результаты: увеличение объема прибыли  к в 2–3 раза при снижении отношения  операционных затрат к чистому  операционному доходу на пять  процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.

2. Положение на российском  рынке: укрепление конкурентных  позиций на основных банковских  рынках (привлечение средств физических  лиц, кредитование населения, привлечение  средств и кредитование юридических лиц), доля в активах банковской системы на уровне 15-20%.

3. Качественные показатели  развития: одни из лучших в  России навыки в области клиентской  работы.

4. Поэтапное увеличение  объема и значимости международных  операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России до 5–7%, в том числе за счет дополнительных приобретений.

Необходимо повышать прибыльность проводимых банком операций, поскольку банк совсем недавно начал выходить из послекризисного состояния. Необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами, подобрать оптимальную структуру доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на прибыльность осуществляемых банком операций.

КБ «Ренессанс Капитал», испытывая потребность в прибыли, следует придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

Банку необходимо обратить внимание на управление процентными доходами. В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов.

Необходимо увеличить объем операций приносящих наибольший доход (ссуды предоставляемые юридическим и физическим лицам, операции с валютой, комиссионные доходы) и уменьшить объем операций, не приносящих доход.

Кроме того, возможно надо расширить ассортимент предоставляемых услуг, для изыскания новых доходных операций.

Необходимо сократить следующие виды расходов: процентные (проценты уплаченные по привлеченным средствам организаций); непроцентные (от операций по валюте; от операций по ценным бумагам; комиссионные расходы); функциональные расходы (административно-управленческие; прочие). Это необходимо сделать путем улучшения структуры ресурсной базы, т.е. увеличением доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и сокращением доли дорогостоящих депозитных инструментов (например, межбанковских кредитов).

Основной рекомендацией по улучшению финансовых результатов деятельности КБ «Ренессанс Капитал» в условиях особой ответственности перед вкладчиками является введение дополнительных мер по эффективному управлению рисками:

1. Изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях.

2. Усиление обеспеченности кредитов гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса.