Оптимизация управления активами и пассивами в российском коммерческом банке

 

Чистый процентный доход (ЧПД) – это процентный доход после вычета налогов и комиссий. Рассчитывается как разница между процентными доходами и процентными расходами. В 2011 году наблюдалось снижение процентных расходов на 8,11% за счет снижения расходов по привлеченным средствам кредитных организаций с 284 224 тысячи рублей в 2010 году до 82 689 тысячи рублей в 2011 году.

На величину чистой процентной маржи оказали влияние ряд факторов:

- изменение спрэда - разницы  между доходностью активов и  издержками по обслуживанию обязательств  банка, что нашло отражение в  соотношении между долгосрочными  и краткосрочными процентными ставками, поскольку многие пассивы банка краткосрочны, а значительная часть банковских активов имеет более длительные сроки погашения;

- изменения в объемах  приносящих доход активов, которые  банк держит при расширении  или сокращении общего масштаба своей деятельности;

- изменения в объемах  пассивов, характеризуемые издержками  процентных ставок, которые банк  использует для финансирования  своего приносящего доход портфеля  активов при расширении или  сокращении общего масштаба деятельности.

Расчет свидетельствует, что банк имеет положительную процентную маржу, следовательно, имеет место прибыль от кредитной деятельности.

Чистый комиссионный доход банка рассчитывается как разница между комиссионными доходами и комиссионными расходами. Расчет данного показателя представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8.

Расчет чистого комиссионного дохода КБ «Ренессанс Капитал»

Наименование показателя/период	На 01.01.2011г.	На 01.01.2012 г.	Изменение, %
Комиссионные доходы	3 680 118	2 897 592	-21,26
Комиссионные расходы	191 853	197 061	+2,71
Чистый комиссионный доход	3 488 265	2 706 531	-22,41

 

Чистый комиссионный доход банка в 2011 году снизился на 22,41% вследствие снижения комиссионных доходов на 21,26%. Этому способствовало резкое снижение чистого дохода (на 142%) по операциям с ценными бумагами и операциям с валютой (на 92%).

Таким образом, можно сделать вывод, что в долгосрочной перспективе стратегической целью банка является достижение позиций одного из крупнейших игроков рынка потребительского кредитования России и рост капитализации банка. Для этого в условиях продолжающегося восстановления банковского сектора России, банк фокусируется на следующих областях деятельности:

1. Сбалансированное увеличение кредитования физических лиц
2. Оптимальное использование собственной розничной сети (открытие новых отделений и офисов, оптимизация бизнес-процессов существующих и открываемых бранчей). Развитие альтернативных каналов оказания банковских услуг (агенты, интернет, партнерство и т. д.).
3. Получение дополнительных источников доходов за счет развития линейки комиссионных продуктов, таких как обмен валюты, кредитных историй, РКО и т.д.
4. Совершенствование систем управления ликвидностью банка.
5. Снижение операционных расходов за счет комплексной оптимизации бизнес-процессов, развитие процедур контроля за расходованием средств банка.
6. Поддержание качества обслуживания клиентов на стабильно высоком уровне и повышение удовлетворенности клиентов.

Основными целями финансовой политики банка в 2011 году стали выполнение всех установленных законодательством норм, увеличение доли рынка банка по ключевым показателям и поддержание его высоко финансовой надежности.

 

3. ОПТИМИЗАЦИЯ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ И ПАССИВНЫМИ  ОПЕРАЦИЯМИ В ООО «БАНК «РЕНЕССАНС-КАПИТАЛ»

3.1. Применение  новых технологий и зарубежного опыта в управлении активами и пассивами банка

 

Научный подход к анализу категории качества активов и пассивов банка требует рассмотрения в исторической и географической сферах наблюдения в связи с общим развитием банковского дела процессов формирования ресурсной базы как источника средств для активных операций, эволюции видов активных и пассивных операций и способов оценки качества активов и пассивов.

Проблема сохранения надежности банков впервые возникла одновременно с их появлением. Прототипами первых банков были так называемые меняльные лавки, главными направлениями деятельности которых были обмен и размен монет. Резкое расширение возможности для кредитования хозяйственных субъектов послужило мощным стимулом для развития производительных сил общества. В результате качественных сдвигов в деятельности меняльных лавок они превратились в настоящие банки, главной функцией которых стало кредитование производственного и торгового капитала в постоянно расширяющихся масштабах.

Уже в начале своей истории банки столкнулись с проблемой обеспечения своей устойчивости. Причем устойчивость банков зависела в значительной степени от качества активов – их ликвидности и рискованности кредитных операций (в средние века обычным явлением был невозврат кредитов крупными феодалами и королевской властью, отчего широко развилась практика кредитования под залог материальных ценностей).

В XIX в. проблема банковской ликвидности рассматривалась в основном сквозь призму обеспечения выпускаемых банкнот. Учитывая, что ликвидными активами с позиций банкира XIX в. можно было считать только наличные деньги, коэффициент ликвидности по срочным обязательствам.

По данным балансов крупнейших банков развитых стран данный коэффициент находился на довольно высоком уровне, за исключением банков США. На рисунке 3.1 показаны коэффициенты ликвидности в зарубежных странах в XIX веке.

Рис. 3.1. Коэффициент ликвидности банков зарубежных стран в XIX веке.

 

Так, самые крупные банки в своих странах имели следующий уровень этого коэффициента: Франция – 106 %; Бельгия – 75 %; Германия – 110 %; Англия – 91 %; в разных штатах Америки – от 4 до 18 % (по данным за 1840 – 1860-е гг.). Такое практически стопроцентное обеспечение обязательств до востребования ликвидными активами делало крупнейший банк страны оплотом надежности всей банковской системы и в дальнейшем позволило этому банку получить государственный статус – статус центрального банка своей страны. Во всех европейских странах роль центрального банка закреплялась постепенно за самым крупнейшим и надежным банком страны, т.е. центральный банк вырастал из рыночной конкуренции.

Отличительной чертой государственного регулирования ликвидности в XIX в. является малое количество нормативов. В основном делается упор на ограничение выпуска банкнот и наращивания других обязательств до востребования наличием достаточных кассовых остатков в банке.

В ХХ в., после ряда банковских кризисов, государство стало предъявлять повышенные требования к банкам по поддержанию качества активов, надежности и устойчивости на должном уровне.

В США применяются следующие банковские нормативы:

− отношение собственного капитала к заемным средствам (min 1:15);

− отношение кассовых активов к депозитам;

− отношение кассовых активов и государственных ценных бумаг к депозитам;

− отношение выданных кредитов к депозитам;

− отношение выданных кредитов к капиталу;

− отношение депозитов к капиталу;

− отношение кредитов одному клиенту к капиталу

Во Франции с помощью нормативов контролируются:

− объем кредитования;

− краткосрочные ставки межбанковского рынка.

Индивидуальные нормативы для банков устанавливаются Банковской комиссией контроля. Зависят от юридического статуса банка, размера депозитов, их структуры, количества отделений и их месторасположения.

Великобритания:

- отношение ликвидных активов и лимитов овердрафта к привлеченным ресурсам;

- отношение активов сроком  погашения до одного месяца  к обязательствам с аналогичным  сроком  погашения;

- отношение активов сроком  погашения до шести месяцев  к обязательствам с аналогичным  сроком погашения;

- отношение всех собственных  средств к заемным.

Все коммерческие банки должны информировать Банк Англии о каждом депозите, составляющем 5 % суммы всех депозитов.

В Германии в Законе Банковского Дела Бундесбанку предписано устанавливать нормативы только после обязательных консультаций с банковскими ассоциациями. Для контроля за состоянием ликвидности применяются следующие коэффициенты (отчетность по ним сдается ежемесячно):

1) отношение требований  к банкам и не банкам на  срок 4 года и более + некотируемые ценные бумаги + участия + фиксированные активы к собственным средствам + обязательства перед банками и небанками на срок 4 года и более + 10 % обязательств перед не банками на срок до 4 лет + 60 % сберегательных вкладов + 60 % отчислений в пенсионный резерв ;

2) отношение 20 % требований  к банкам сроками от 3 месяцев  до 4 лет + требования к не банкам  на срок до 4 лет + купленные "а'форфэ" векселя + прочие активы за вычетом  стоимости золота и других  драгоценных металлов к 10 % обязательств  перед банками на срок до 3 месяцев + 50 % обязательств перед банками на срок от 3 месяцев до 4 лет + 20 % сберегательных вкладов + 60 % обязательств перед не банками на срок до 4 лет (исключая сберегательные вклады) + активы из вышеприведенного пункта 1) минус пассивы из этой формулы 1) (указанное соотношение также не должно превышать 1);

3) отношение требований  к фирмам, частным лицам и иностранным  государственным организациям + вексельные  кредиты фирмам, частным лицам  и иностранным государственным  организациям + 50% требований и вексельных кредитов иностранным банкам, а также вероятных требований по гарантиям к резидентам, физическим лицам, иностранным банкам и не банкам + 20 % требований и вексельных кредитов, а также вероятных требований по гарантиям к банкам Германии + участия к совокупному капиталу банка (размер рассчитанных по данной формуле размещенных средств банка не должен превышать восемнадцатикратного размера его капитала).

В Италии установлены лимиты кредитования для каждого банка. Освобождаются от лимитов кредиты на производство электроэнергии, здравоохранению, железным дорогам, сельскохозяйственному производству.

Япония:

- отношение собственного  капитала к заемным средствам (min 1:83);

- ставки по сберегательным  депозитам;

- ставки по кредитам  коммерческих банков и кредитам  банков долгосрочного кредитования.

Ликвидность коммерческого банка как качественное состояние, на которое оказывает влияние множество факторов, сложно в измерении. Об этом свидетельствует зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков.

Как правило, существуют два метода измерения ликвидности:

а) на основе финансовых коэффициентов, исчисляемых по балансам и отражающих ликвидность баланса;

б) на основе определения потенциальной потребности в ликвидных средствах с учетом анализа оборотов по активам и пассивам баланса банка в соответствующих периодах.

Коэффициентный метод предполагает установление определенных количественных соотношений между статьями баланса. Причем в одних странах эти соотношения предписываются властями, в других – вводятся и поддерживаются самими банками.

Так, в США нет узаконенной сверху системы измерения ликвидности. Ее определение и поддержание является задачей руководства банка.

Выбор показателей для оценки ликвидности может изменяться в зависимости от:

- рынка, на котором функционирует банк:

- типа или вида банка;

- содержания и набора  банковских операций. Вместе с  тем накопленный банками опыт обусловил наиболее частое применение следующих показателей.

Первая группа показателей характеризует соотношение ликвидных активов и депозитов. При этом используются два показателя:

1. Первичные резервы (касса + корреспондентский счет в Центральном банке) / Депозиты;

2. Первичные + вторичные (государственные  ценные бумаги) резервы / Депозиты.

Посредством указанных показателей устанавливается непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для обеспечения ликвидности банка принято иметь не менее 5-10%; уровень второго – не менее 15-25%.

Второй показатель используется и в Японии, но как обязательный для выполнения всеми банками. Его уровень не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности используется еще несколько показателей. Одним из них является соотношение суммы выданных кредитов и депозитов. Его оценка осуществляется в динамике. При этом установлена зависимость: чем больше данный показатель превышает 1, тем ликвидность банка ниже.