Основи фінансово-кредитної діяльності

Таблиця № 3

Аналіз структури кредитного портфелю банку

 

Валюта кредиту	На 1.01.96р., в грн.	Структура, %	На 1.01.97р., в грн.	Структура, %
1. в національній валюті	4668255,08		9447302,10
2.в іноземній валюті	1177673,14		1748967,70
Усього кредитів

Після заповнення таблиця  повинна мати такий вигляд:

Таблиця № 4

Аналіз структури кредитного портфелю банку

 

Валюта кредиту	На 1.01.96р., в грн.	Структура, %	На 1.01.97р., в грн.	Структура, %
1. в національній валюті	4668255,08	79,85     20,15	9447302,10	84,38     15,62
2.в іноземній валюті	1177673,14		1748967,70
Усього кредитів	5845928,22	100,00	11196269,80	100,00

 

 

Приклад можливого висновку з табл. № 4. 3 таблиці можна зробити  висновок, що питома вага кредитів, виданих в національній валюті в структурі кредитного портфелю на 1.01.96р.була 79,85%,а кредитів в іноземній валюті - 20,15%. Сума кредитів в іноземній валюті на 1.01,97р. зросла на 571294,56 гривень, а питома вага зменшилась до15,627%. Зменшення питомої ваги кредитів в іноземній валюті в структурі кредитного портфелю говорить про наявність високих темпів інфляції в нашій країні на той час.

 

11. Для домашнього завдання доцільно використовувати слідуючи завдання.

Завдання 1. Кредит на суму 600000 гривень відкритий на 3 роки при  ставці 80% - річних. Визначити :

1. Вартість кредиту.

2. Суму щомісячних  надходжень при умові, що вони  фіксовані.

Завдання 2. Банк здав в оренду підприємству устаткування вартістю 30000 гривень. Строк угоди - 3 роки, лізинговий процент - 10%,а періодичність орендних платежів - один раз на квартал.

1. Що таке  лізинг ? Його види.

2. Назвати складові  частини лізингового платежу.

3. Визначити  розмір орендних платежів.

 

12. Підведення  підсумків заняття.

Таким чином з усього вищесказаного можна зробити  висновок, що учбову тему “Основи фінансово-кредитної діяльності” доцільно викладати студентам технікумів, які мають економічну спеціалізацію. [8; 190]

Таким чином, на сучасному  етапі економічного становлення  та інтеграції нашої країни ця тема є актуальною, тому що через банківську систему проходить більшість платежів та розрахунків. Розвиток банківської системи в усіх напрямках стимулює ріст виробництва, а також сприяє укріпленню стабільності грошової одиниці. Актуальність даної теми зростає з розвитком держави, появою нових форм власності та управління.

Враховуючи соціальні  й психологічні особливості передбачаємої  групи навчання (студентів 3-4 курсів економічних технікумів),складність, новизну вивчаємого матеріалу, а також з метою розвитку навичок творчої діяльності при викладанні даної теми доцільно використати таку форму організації учбового заняття як: проблемний семінар та застосувати такі методи навчання : пояснювально-ілюстративний, проблемний, індуктивний, дедуктивний, метод стимулювання та мотивації.

Отже, врахування вікових особливостей можливої групи  навчання, а також дидактичних вимог до викладання необхідного матеріалу ній, вибір перерахованих форм та методів навчання зробить процес викладання теми “Основи фінансово-кредитної діяльності” більш ефективним, а її вивчення більш глибоким та доступним. [9; 15]

В подальшому дану тему слід винести для розглядання  на факультативному занятті, тому що вона дуже об’ємна. При її розгляданні може виникнути багато запитань. Так як на даний момент тема є актуальною, тому вона може бути дуже цікавою для студентів, її більш глибоке вивчення стане в пригоді їм як при роботі на виробництві, так і в подальшому житті.

 

 

2.2. Розробка завдань  для домашньої самостійної роботи

 

Для перевірки  і кращого засвоєння знань  з теми, рекомендується виконати перевірочні тести і задачі, якщо є можливість, то їх можна зробити і на комп’ютері.

Тести можуть бути різноманітного характеру, такого як: вибрати вірну відповідь, закінчити речення, розставити слова в необхідному порядку. Також для вірного вирішення задач і тестів необхідно буде продивитися і запам’ятати Закон України “Про підприємства в Україні”, самостійно завдання додому також буде полягати у вивченні теоретичного матеріалу за переліком  літератури, вказаним викладачем. [10; 6]

 

Тест № 1. Надати  визначення:

1). Фінанси – це ...

2) .Кредитування - це...

3).Фінансова система  – це...

4). Кредитна система – це...

5). Фінансові результати  – це ...

Орієнтовані відповіді:

1. – сукупність економічних  відносин, пов’язаних з обміном,  розподілом і перерозподілом  у грошовій формі вартості  валового внутрішнього продукту (ВВП), а в певних умовах - і національного багатства.

2. – вихідна форма  фінансового забезпечення.

3. – сукупність фінансових  органів та інститутів, які управляють  грошовими потоками.

4. – сукупність кредитних  установ, які здійснюють концентрацію  тимчасово вільних грошових коштів та їх надання в кредит.

5. – зіставлення регламентованих  законодавством валових доходів  і валових витрат.

 

Тест № 2.

Вибрати вірну відповідь:

1. Банківський кредит  надається тільки:

*1) в грошовій формі;

2) матеріальній (товарній) формі;

3) як в грошовій  так і в товарній формі.

 

2.Комерційний кредит  – це:

1) будь-який кредит;

2) банківський кредит, наданий комерційним підприємством;

3) кредит, наданий будь-яким  підприємством для проведення  торгівельних операцій;

*4) кредит продавця  покупцю у вигляді відстрочки  платежу.

 

3. Кредитор – це:

1) сторона кредитних  відносин, що одержує кошти у  тимчасове користування;

*2) сторона кредитних  відносин, що надає кошти у  тимчасове користування;

3) суб’єкти кредитних  відносин, що виконує роль посередника  за надання кредитів.

 

4. Притоки оцінки фінансового стану підприємства – це:

1) аналіз відносних  показників;

*2) факторний аналіз;

3) аналіз платоспроможності;

4) аналіз кредитоспроможності;

5) порівняльний аналіз.

 

5. Короткостроковий кредит  – це кредит на строк...

*1). До 12 місяців;

2). До 10 місяців;

3). До 3 років;

4). До 2 років.

 

6. Короткостроковий кредит  використовується частіше на:

1) реконструкцію підприємства;

*2) поповнення обігових  коштів;

3) збільшення статутного  фонду інших підприємств;

4) виплату заборгованості.

 

7. На які цілі забороняється видача кредиту:

1) на погашення поточних  витрат підприємства;

*2) на погашення збитків  господарської діяльності;

3) на придбання об’єктів  приватизації;

4) на придбання цінних  паперів.

 

8. В залежності від  строку банківський кредит буває:

1) довгостроковим;

2) короткостроковим;

3) середньостроковим;

*4) довгостроковим і  короткостроковим.

 

9. При отриманні підприємством  товарів на умовах угоди, що  передбачає відстрочення кінцевого  розрахунку і під процент, використовується:

1) кредит під цінні папери;

2) розрахунковий кредит;

*3) товарний кредит;

4) платіжний кредит.

 

 

Ключ до тесту № 1:

5-ть чітких і повних  відповідей – “5”;

5-ть не зовсім повних  відповідей – “4”;

4-ри неповних але  вірних відповіді – “3”;

3-ри неповних відповіді  – “2”;

2-і вірних і менш – “1”.

 

Ключ до тесту № 2:

За кожну вірну відповідь  дається 0,4 бали, а на запитання № 4 – 2,2 бали.

“5” – 5 балів;

“4” – від 2,4 до 5 балів;

“3” – від 1,6 до 2,4 бали;

“2” – від 1,2 до 1,6 балів;

“1” – менш ніж 1,2 бали.

За питання № 4 дається 2,2 бали, тому що воно вимагає самостійної роботи з нормативною базою.

 

Задача № 1.

Підприємству банком виставлений ліміт в касі на суму 580 грн. На 15 квітня сума готівки склала 350 грн. Цього ж дня в касу з  поточного рахунку отримані кошти  у сумі 1585 грн., на виплату заробітної плати. У встановлений термін по заробітній платі фактично було видано працівникам 1160 грн.

Який залишок готівки  в касі підприємства повинен бути на 18 квітня, якщо інших операцій не було?

Розв’язок:

350+1585-1160=775 (грн.)   -   готівка в касі на 18 квітня після здійснення операцій.

775-580=195 (грн.)   -   сума яка підлягає поверненню  на розрахунковий рахунок в  банку.

 

Відповідь: на 18 квітня залишок  готівки в касі підприємства повинен  бути 775грн.

 

Задача № 2.

Використовуючи дані балансу і таблиці № 1 оцінити фінансовий стан підприємства та зробити висновки.

Таблиця № 1

Показники	Очікуване значення	Фактичне значення
Обсяг випуску продукції, тис.грн.	35500	35980
Валовий прибуток, тис.грн.	7890	8140
Чистий прибуток, тис.грн.	5430	5290
Кількість випущених  та реалізованих акцій, млн.шт.	5	5
Ринкова ціна однієї акції, грн.	2	2
Номінальна ціна однієї акції, грн.	1	1

 

Фінансовий стан підприємства:

1. прибутковість;
2. ліквідність і платоспроможність;
3. фінансова стійкість та стабільність;
4. стан акціонерного капіталу.

Розв’язок:

1. головний показник прибутковості = (прибуток до сплати податків / (усього активів – нематеріальні активи)) = 8140 / 19925,6 = 0,409
2. прибутковість активів = (прибуток після сплати податків та дивідендів на привілейовані акції / (усього активів) – (нематеріальні активи)) = 5290 / 19925,6 = 0,265
3. прибутковість операційної діяльності = (фінансовий результат від операційної діяльності / обсяг випуску продукції) = 735 / 35980 = 0,02

2.1)  коефіцієнт покриття загальний = (оборотні активи / поточні зобов’язання) = 8173,9 / 10074,6 = 0,811

2.2)  коефіцієнт абсолютної ліквідності = (платоспроможність)(грошові кошти / поточні зобов’язання) = 76,5 / 10074,6 = 0,0076

2.3) коефіцієнт швидкої ліквідності = ((оборотні активи – виробничі запаси) / (поточні зобов’язання )) = (8173,9 – 1947,1) / 10074,6 = 0,618

3.1) коефіцієнт автономії (незалежності) = (власний капітал / майно підприємства) = 9457 / 19931,2 = 0,474

3.2) коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів = ((довгострокові зобов’язання) / (довгострокові зобов’язання + власний капітал)) = 399,6 / (399,6+9457) = 399,6 / 9865,6 = 0,041

3.3) коефіцієнт співвідношення позикових та власних коштів = (позикові кошти / власні кошти) = 399,6 / 9457 = 0,042

4.1) дохід на акцію = (прибуток після сплати податків та дивідендів на привілейовані акції / кількість звичайних акцій) = 5290 / 5000 = 1,058

4.2) коефіцієнт котирування акцій = (ринкова ціна акції / облікова ціна акції) = 2 / 1 = 2

4.3) цінність акції = (ринкова ціна акції / дохід на акцію) = 2 / 1 =  2

 

Отож, домашнє завдання є необхідною умовою підвищення ефективності навчання. Домашня учбова робота визначається самостійним виконанням завдань вчителя по повторенню і більш глибшого засвоєння вивчає мого матеріалу і його застосування на практиці, розвитку творчих здібностей і дарувань і поліпшенню учбових вмінь та навичків. Не менш важливе значення домашня робота має для виховання студентів, оскільки сприяє формуванню в них самостійності, слугує засобом розумової і змістовної організації позашкільного часу. Тому домашнє завдання є важливою складовою процесу навчання, що виступає однією з суттєвих форм його організації.

 

ВИСНОВОКИ

 

Україна на сучасному  етапі перебуває в стані переходу від адміністративно–організованого до економічно-організованого суспільства. За цієї умови зростає роль економічної освіти в країні.

В економічному навчанні необхідна не лише система знань  та навичок, а й певний досвід творчої  діяльності, соціально-економічного спілкування. В комплексі це повинно стимулювати спрямованість особистості на самоосвіту та вміння використовувати нові знання в нових ситуаціях. Таке завдання потребує широкого використання в практиці вивчення економічних дисциплін, проблемного навчання як форми активізації навчальної діяльності.

Обґрунтуючи вибір навчального закладу, де буде розглядатися тема “Основи фінансово-кредитної діяльності”, ми спинили свій вибір на спеціалізованих закладах економічної освіти, оскільки обрана тема є складною і широкою для викладання у школах. Оскільки основною формою викладання і навчання в таких закладах є лекційно-семінарська, то формою навчання пропоную проблемний семінар.