Особенности формирования депозитной политики российских коммерческих банков

 

 

Введение

 

Коммерческие банки в своей деятельности используют привлеченные средства. Только порядка 10% средств банка – собственные средства. Среди привлеченных средств существенную долю занимают вклады физических лиц и депозиты юридических лиц. Поэтому важным аспектом деятельности коммерческих банков в России является формирование эффективной депозитной политики. Депозитная политика банка определяет  какие виды депозитов будут основным видом привлеченных средств банка. Поскольку различные виды депозитов имеют разную стоимость – от депозитной политики зависит и то, какими будут заемные ресурсы – дорогими, дешевыми или бесплатными. Соответственно, эффективная депозитная политика существенно влияет на уровень прибыли коммерческого банка. Эти задачи и формируют актуальность вопроса формирования депозитной политики коммерческих банков в России.

Целью курсовой работы является исследование специфики формирования депозитной политики коммерческих банков в России.

Основными задачами курсовой работы являются следующие:

1) исследование понятия и сущности  депозитной политики коммерческого банка;

2) рассмотрение видов вкладов  и депозитов;

3) изучение видов депозитной  политики коммерческих банков;

4) оценка методики формирования  депозитной политики;

5) изучение показателей оценки качества депозитного портфеля банка;

6) изучение рисков депозитного  портфеля коммерческого банка;

7) характеристика финансово –  хозяйственной деятельности коммерческого банка;

8) оценка депозитной политики  коммерческого банка;

9) исследование прогнозов и перспектив развития депозитной политики коммерческого банка.

Объектом исследования является система формирования депозитной политики коммерческого банка.

Предметом исследования являются виды депозитной политики банка, объемы привлечения средств по ним, а также перспективы депозитной политики в банковской системе РФ.

Методы исследования: монографический, анализа и синтеза, индукции и дедукции, сопоставления и сравнения, комплексный метод исследования депозитной политики банка во взаимосвязи с системой формирования пассивов банков.

Для написания курсовой работы используются монографии известных ученых, статьи периодической печати, данные банковской статистики, интернет – источники.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  формирования депозитной политики

российских коммерческих банков

1.1 Понятие, сущность и  виды депозитной политики банков

  

         Объектами депозитных операций являются депозиты и вклады – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1) государственные предприятия и организации;

2) государственные учреждения; кооперативы;

3) акционерные общества;

4) смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

5) общественные организации и фонды;

6) финансовые и страховые компании;

7) инвестиционные и трастовые компании и фонды;

8) отдельные физические лица и объединения этих лиц;

9) банки и другие кредитные учреждения [9, с. 108].

Другими способами привлечения депозитов является продажа банком депозитных и сберегательных сертификатов.

Держателями депозитных сертификатов являются юридические лица. Разновидности депозитных сертификатов: до востребования, срочные, депозитные сертификаты с плавающей ставкой, с плавающим процентом, без штрафа, с повышающейся ставкой, депозитные сертификаты, индексированные по курсу акций, брокерские.

Держателями сберегательных сертификатов являются физические лица.  Сберегательный сертификат может быть срочным и обращающимся, то есть передаваться одним лицом другому с помощью передаточной надписи.

Сберегательные сертификаты не могут использоваться в качестве расчетных и платежных документов. Сберегательные сертификаты бывают именными и на предъявителя, их срок обращения – 3 года.

В современной литературе сложилось три подхода к определению понятия «депозитная политика коммерческого банка».

Первый подход предполагает рассмотрение депозитной политики как составной части системы управления пассивами (привлеченными средствами).

Так, по мнению Ермакова Н.Б., Варламова Т.П. депозитная политика рассматривается как политика управления пассивами с характеристикой рисков и процентных ставок [13, с. 45].

Данная точка зрения предполагает изучение депозитной политики в системе мер по управлению пассивами и ликвидностью банка, целью которого является минимизация риска по формированию депозитного портфеля (диверсификация депозитов), процентного риска и риска ликвидности.

Под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости [34, с. 135].

Суть второго подхода состоит в рассмотрении депозитной политики как составной части кредитной политики банка. Данного подхода придерживается Пещанская И.В. Депозитная политика, по ее мнению, как неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом [18, с. 104], представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Указание на то, что депозитная политика является частью кредитной политики банка, противоречит тому, какие элементы банковской политики она определяет. В качестве составных элементов банковской политики выделяет депозитную политику и кредитную политику [18, с. 16]. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка [18, с. 21].

Таким образом, кредитная и депозитная политика банка имеют единую основу, которой является ликвидность банка.

Депозитная политика коммерческого банка, по мнению В.С. Захарова, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [14, с. 21].

Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.

Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.).

В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:

1) при разработке депозитной политики банк должен ориентироваться на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банку необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.

2) банк может поставить и более конкретные цели/задачи при разработке депозитной политики, например, расширение спектра депозитных

услуг, предоставляемых юридическим лицам; персонификация депозитных продуктов для особо значимых для банка клиентов и др.

Факторы, оказывающие непосредственное влияние на банковскую политику в целом и депозитную политику в частности можно разбить на две группы: 1) внешние факторы; 2) внутренние факторы

Таким образом, депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

 

1.2 Депозитные и сберегательные  сертификаты,

их значение и виды

 

Помимо часто используемых вкладов и депозитов, банки могут оформлять депозитные и сберегательные сертификаты. Они имеют свои преимущества и недостатки.

Депозитный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика, то есть держателя сертификата на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов. При этом не требуется открытия депозитного счета, что уменьшает количество документов, предоставляемых Банку.

Основные нормативные акты, регулирующие привлечение средств в депозитные сертификаты [26]:

- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

- Федеральный закон РФ «О  банках и банковской деятельности»  от 02.12.1990 №395-I, в ред. от 21.03.2002;

- Положение ЦБ РФ № 39-П «О  порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98.

Приобретателями депозитного сертификата могут быть юридические лица – резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России [1].

Сертификаты выпускаются в валюте РФ. Расчеты по покупке или продаже сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Основанием для выдачи сертификата является Договор между отделением и вкладчиком, приобретающим сертификат, и зачисление суммы депозита на счет отделения. Договор составляется в двух экземплярах, один из которых остается в отделении, а второй передается вкладчику.

Существует несколько типов депозитных сертификатов [5, с. 86].

1. Депозитные сертификаты до востребования.  По ним не платят процент, и они подлежат оплате по предъявлении; используются в основном как гарантия платежа, напр. как лотерейные выигрыши.

2. Депозитные сертификаты срочные.  Приносят процентный доход и имеют сроки от 30 дней до нескольких лет; номинал этих сертификатов может быть разным: от менее чем 1000 дол. до более чем 100 тыс. дол.

3. Депозитные сертификаты с плавающей  ставкой. Введены в 1973 г. Их процентная  ставка привязана к ставке 90-дневных депозитных сертификатов и корректируется каждые 90 дней.

4. Депозитные сертификаты с плавающим  процентом.  Были отменены в 1981 г. Их процентная ставка была привязана к еженедельной аукционной продаже шестимесячных казначейских векселей, и они могли использоваться в качестве обеспечения по краткосрочным ссудам.

5. Депозитные сертификаты без  штрафа. По таким сертификатам  инвесторы могут производить изъятие средств в любое время или через установленные промежутки времени.

После зачисления суммы депозита, оговоренной договором, на счет отделения, оригинал договора передается в уполномоченную службу отделения для оформления сертификата и выдачи его вкладчику.

Банк обязан выплатить номинальную сумму депозитного сертификата по первому требованию его владельца, даже до наступления срока возврата депозита, указанного в сертификате. Однако при досрочном погашении Банк выплачивает проценты по пониженной ставке. Выплата процентов по сертификату осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Права, удостоверенные именным депозитным сертификатом, могут быть переданы в порядке, установленном для уступки требования (цессии).

Цессия оформляется на оборотной стороне сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права , и лица, приобретающего эти права.

Сберегательный сертификат – это документарная ценная бумага, удостоверяющая договор вклада фиксированной величины между кредитным учреждением и физическим лицом (вкладчиком), и дающая право на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Основные документы в области правового регулирования сберегательных сертификатов – ГК РФ (часть II, ст. 844), и Правила по выпуску и оформлению депозитных и сберегательных сертификатов, утвержденных ЦБ РФ от 10 февраля 1992.

Банк выплачивает сумму вклада и проценты по пониженной ставке. Если срок получения вклада по сберегательному сертификату просрочен, он признается документом до востребования (с правом владельца получить указанную сумму по первому требованию).