Отчет по практике в ООО "ТД "На Немиге"

 

Продолжение таблицы 6.16

1	2	3	4	5	6	7
2.1.2 готовая продукция и товары  для реализации (стр. 214)	72966	64,11	81930	60,57	8964	-3,54
2.1.3 расходы будущих периодов (стр. 230)	172	0,15	148	0,11	-24	-0,04
2.3 Расходы будущих периодов (стр.230)	172	0,15	178	0,13	6	-0,02
2.4 Налог на добавленную стоимость  по приобретенным товарам работам  услугам (стр. 240)	7	0,006	13	0,01	6	0,004
2.5 Краткосрочная дебиторская задолженность (стр. 250)	1223	1,07	1755	1,29	532	0,23
2.6 Краткосрочные финансовые вложения (стр. 260)	-	-	-	-	-	-
2.7 Денежные средства и их  эквиваленты (стр. 270)	8917	7,83	13892	10,27	4975	2,44
БАЛАНС (сумма строк 190 и 290)	113808	100	135260	100	21452	0,00

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации.

За 2013г. активы организации увеличились на 21452 млн. руб., в том числе долгосрочные - на 3707 млн. руб., краткосрочные - на 17745 млн. руб.

На начало анализируемого периода долгосрочные активы составили 27633 млн. руб. или 24,28 % актива баланса. По состоянию на 31.12.2013 г. они составили 31340 млн. руб. или 23,17 % актива баланса. В структуре долгосрочных активов на конец 2013 г. основные средства занимают 22,96 % общей их величины, нематериальные активы – 0,003 %, вложения в долгосрочные активы – (-0,063 %). Удельный вес долгосрочных активов снизился на 1,11 %, что связано с уменьшением удельного веса основных средств в общей сумме активов на 1,04 %.

В составе оборотных активов запасы и затраты составили 62,48 % общей величины активов на конец периода, в том числе товары для реализации 60,57 %, денежные средства – 10,27 %, дебиторская задолженность - 1,29 %, налоги по приобретенным ценностям – 0,01 %. Увеличение удельного веса краткосрочных активов на 1,12 %, обусловлено увеличением удельного веса дебиторской задолженности на 0,23 %, налога на добавленную стоимость на 0,004 %.

Динамика и структура капитала ООО «ТД «На Немиге» представлены в таблице 6.17

Таблица 6.17 – Структура пассива баланса ООО «ТД «На Немиге», млн. руб.

Актив баланса	На31.12.2012 г.		На 31.12.2013 г.		Прирост (+), снижение (-)
	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Собственный капитал (стр. 490)	39556	34,76	48185	35,62	8629	0,86
1.1 Уставный капитал (стр. 410)	5	0,004	5	0,0037	0	-0,0003
1.2 Резервный капитал (стр. 440)	199	0,17	245	1,82	46	1,65
1.3 Добавочный капитал (стр. 450)	29864	23,45	34251	30,24	4387	6,79
1.4 Прибыль (убыток) отчетного периода (стр. 470)	-	-	-	-	-	-
1.5 Нераспределенная  прибыль (убыток) отчетного периода (стр. 460)	9488	8,34	13684	10,12	4196	1,78
1.6 Целевое финансирование (стр. 480)	-	-	-	-	-	-
2. Долгосрочные обязательства (стр. 590)	-	-	4	-	-	-
2.1 Доходы будущих периодов ( стр. 540)	-	-	4	-	-	-
Краткосрочные обязательства (стр. 690)	74252	65,24	87071	64,37	12819	-0,87
3.1 Краткосрочные кредиты и займы (стр. 610)	-	-	-	-	-	-
3.2 Краткосрочная кредиторская  задолженность (стр. 630)	74252	65,24	87071	64,37	12819	-0,87
в том числе: 3.2.1 с поставщиками, подрядчиками, исполнителям (стр. 631)	69474	51,36	80954	59,85	11480	8,49

 

Продолжение таблицы 6.17

1	2	3	4	5	6	7
3.2.2 по авансам полученным (стр. 632)	16	0,014	20	0,015	4	0,001
3.2.3 по налогам и сборам (стр. 633)	В	2,07	2313	1,71	-39	-0,36
3.2.4 по социальному страхованию (стр. 634)	545	0,48	973	0,72	428	0,24
3.2.5 по оплате труда (стр. 635)	1796	1,58	2724	2,014	928	0,43
3.2.6 по лизинговым платежам (стр. 636)	-	-	-	-	-	-
3.2.7 по прочим кредиторам (стр. 638)	39	0,034	57	0,042	18	0,008
3.3 Резервы предстоящих платежей (стр. 660)	-	-	-	-	-	-
3.4 Прочие краткосрочные обязательства (стр. 670)	-	-	-	-	-	-
БАЛАНС	113808	100	135260	100	21452	0,00

Примечание – Источник: собственная разработка на основе данных организации.

В структуре капитала ООО «ТД «На Немиге» собственный капитал составил 35,62 % на 31.12.13 г., доля добавочного капитала в нем – 30,24 %, нераспределенной прибыли – 10,12 %, резервного капитала – 1,82 % и уставного 0,0037 %.

 В отчетном году удельный вес  собственного капитала и резервов увеличился на 0,86 % в общей сумме пассивов, а доля заемных и привлеченных средств снизилась на 0,87 %. Увеличение удельного веса собственного капитала произошло за счет увеличения резервного капитала на 1,65 %, добавочного капитала на 6,79 %. Обязательства ООО «ТД «На Немиге» на протяжении всего 2013 г. были почти полностью представлены кредиторской задолженностью (64,37 % общей величины пассивов) преимущественно перед поставщиками и подрядчиками (59,85 % общей величины пассивов), которая выступила разновидностью коммерческого кредита, оказав положительное влияние на процесс стабилизации финансового состояния торговой организации, увеличение нераспределенной прибыли на 1,78 % (на 4196 млн. руб.)также рассматривается как положительный факт, повышающий финансовую устойчивость организации.

Рассчитаем показатели эффективности управления финансовыми ресурсами ООО «ТД «На Немиге» за 2012-2013 гг. показатели эффективности управления финансовыми ресурсами характеризует финансовую устойчивость предприятия. К ним относятся:

1. Обеспеченность собственным капиталом:

                                     Кс.к=СК+ДП-ДА,                                      (6.8)

где, Кс.к – собственный краткосрочный капитал, млн. руб.;

Кс – сумма собственного капитала, млн. руб.;

ДП – долгосрочные пассивы, млн. руб.;

ДА – долгосрочные активы, млн. руб.

Кс. к = 39556+0-27633=11923 млн. руб. – 2012 г.

Кс. к =48185+4-31340=16849 млн. руб. – 2013 г.

2. Степень обеспеченности краткосрочных активов собственным капиталом:

                              Ука = Кс.к / КА*100,                                           (6.9)

где Кс.к – собственный краткосрочный капитал, млн. руб.;

КА – краткосрочные активы, млн. руб.

Ука =11923/86175*100 =13,84 % - 2012 г.

Ука =16849/103920*100 =16,21 % - 2013 г.

3. Степень обеспеченности товарных запасов собственным капиталом:

                                             Укз=Кс.к/З,                                            (6.10)

где Кс.к– сумма собственного капитала, млн. руб.;

З – сумма товарных запасов (стр.214), млн. руб..

Укз = 11923/72966=16,34 - 2012 г.

Укз =16849/81930= 20,57 – 2013 г.

4. Удельный вес собственного капитала в активах:

(6.11)

где, СК – сумма собственного капитала, млн. руб.;

ДА + КА – среднегодовая сумма долгосрочных и краткосрочных активов, млн. руб.

=34,76 – 2012 г.

35,62 – 2013 г.

5. Коэффициент покрытия инвестиций  (Кинв.):

Кинв. = (Собственный капитал + долгосрочные обязательства) / Общая             сумма капитала,                                                                                   (6.12)

Кинв.= 39556+0/113808=34,76 – 2012 г.

Кинв.= 48185+4/135260=35,63 – 2013 г.

6. Удельный вес заемного капитала в активах:

                                                                                         (6.13)

 

 

 

7. Коэффициент долгосрочного привлечения заемного капитала:

                                                 

,                                              (6.14)

где, ДП – долгосрочные пассивы, млн. руб.;

СК – собственный капитал организации, млн. руб.

Кдп =0/0+39556=0 – 2012 г.

Кдп =4/4+48185=5,67 – 2013 г.

8. Коэффициент маневренности собственного капитала:

                                                     

,                                                (6.15)

где, СОС – собственный оборотный капитал, млн. руб.;

СК – собственный капитал организации, млн. руб.

Кмск=11923/39556=30,14 – 2012 г.

Кмск=16849/48185=34,97 – 2013 г.

Таблица 6.18 Анализ показателей эффективности управления финансовыми ресурсами в ООО «ТД «На Немиге» за 2012-2013 гг.

Показатель	2012 г.	2013 г.	Отклонение (+,-)
Степень обеспеченности краткосрочных активов собственным капиталом	0,14	0,16	0,02
Степень обеспеченности товарных запасов собственным капиталом	0,16	0,21	0,05
Удельный вес собственного капитала в активах	0,35	0,36	0,01
Коэффициент покрытия инвестиций	0,35	0,36	0,01
Удельный вес заемного капитала в активах	0,65	0,77	0,12
Коэффициент долгосрочного привлечения заемного капитала	0	0,57	0,57
Коэффициент маневренности собственного капитала	0,30	0,35	0,05