Оценка кредитной политики банка

 

Таким образом, если распределение переменной части оплаты труда осуществляется между этими двумя работниками, то в соответствии с вышеприведенной формулой и размером суммарной переменной части фонда оплаты труда, равной например, 4200 т. руб, определить конкретный размер прибыли для каждого из данных 2-х работников:

 

П1(1) = (4200 / 2,9) х 1,15 = 1666 руб.

 

П1(2) = (4200 / 2,9) х 1,75 = 2534 руб.

 

Следовательно, в соответствии с полученными значениями рейтингов размер премии второго работника в 1,56 раза превышает размер премии первого работника. При условии, что оплата труда по тарифу была равной 2500 рублей, то общий заработок 1 работника составит (2500 + 1666) = 4166 рублей, а 2 работника – 2500 + 2534 = 5034 рубля.

Данный подход направлен на повышение значений частных показателей рейтинга, что в свою очередь обеспечит заинтересованность сотрудников в профессиональном развитии и совершенствовании.

 

 

6.  Анализ механизма использования инвестиционного кредита

 

Самым сложным видом кредита банка является инвестиционный кредит.

Инвестиционное кредитование получило заметное развитие и в перспективе создает предпосылки для активного участия банка в реализации стратегии устойчивого комплексного развития региона страны.

 Инвестиционное кредитование - финансирование инвестиционного проекта в форме предоставления кредита (выдачи гарантий, организации лизингового финансирования), при котором источником погашения обязательств является вся хозяйственная и финансовая деятельность Заемщика, включая доходы, генерируемые проектом.

Инвестиционный проект - комплекс взаимосвязанных мероприятий, предусматривающих привлечение ресурсов в создании нового предприятия/производства (или объекта) или расширение, реконструкцию, модернизацию, капитальный ремонт или иное изменение производства (или

объекта) с целью получения последующего экономического эффекта при его эксплуатации.

Существует определенная схема рассмотрения и выдачи инвестиционного кредита. Она предполагает использование банковских регламентов и ряда инструкций:

1. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами» от 19.04.2002г. №285-3-р.

2. «Регламент работы Комитета  Сбербанка России по предоставлению  кредитов и инвестиций» от 24.07.1998г. №423-р.

3. Порядок финансирования инвестиционных  проектов» от 03.12.2002г. №479-2-р.

Следуя данным инструкциям работы, рассмотрим механизм и схему использования инвестиционного кредита.

1. Рассмотрение Заявки на финансирование  проекта.

В первую очередь потенциальный заемщик направляет заявку на финансирование проекта, которая составляется в произвольной форме с указанием цели, суммы, сроков кредитования и возможного обеспечения. Заявка должна быть подписана руководителем предприятия. Заявка на финансирование регистрируется в канцелярии банка и в соответствии с резолюцией банка направляется для оценки начальнику кредитного отдела. Дополнительно могут быть приняты бизнес-план, маркетинговое исследование или финансовая отчетность, учредительные и иные документы. Сотрудники КП работают непосредственно с потенциальным заемщиком, но не с посредниками.

В течение 15 рабочих дней с даты получения формуляра кредитный работник проводит анализ документов и готовит предварительное заключение, которое подписывается кредитным работником и визируется руководством кредитующего подразделения. По результатам предварительного заключения кредитный работник готовит письмо заемщику о предварительных выводах по проекту, направлениях его дальнейшей проработке и перечню дополнительной информации.

  При рассмотрении заявлений  клиентов должны быть учтены ограничения полномочий руководителей хозяйственных обществ, предусмотренные федеральными законами «Об акционерных обществах». «Об обществах с ограниченной ответственностью», другие ограничения, предусмотренные указанными законами. А также учредительными документами Заемщика, Поручителя, Гаранта, Залогодателя, Контрагента.

Юридическому подразделению передаются на рассмотрение копия заявления заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность и правоспособность Поручителя, Гаранта, Залогодателя. Юридическое подразделение должно в течение 3-х рабочих дней после получения документов проверить полномочия должностных лиц и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости- рекомендации по оформлению кредитных документов.

Кредитный работник направляет запрос  о Заемщике и других участниках проекта в Управление Безопасности. Он в течение 12 рабочих дней представляет кредитующему подразделению заключение о наличии либо отсутствии негативной информации о деятельности и деловой репутации Заемщика и других участников проекта, их руководителей, а также информацию об отсутствии стоп - факторов по работе с проектом. При необходимости УБ проверяет кредитную историю заемщика и других участников проекта.

Подразделению рисков передаются на рассмотрение документы в течение 10 рабочих дней. После получения полного пакета документов и положительного заключения подразделения безопасности готовит предложение по отнесению Заемщика к определенной категории кредитного риска и размеру лимита риска для рассмотрения Кредитным комитетом.

Запрещается предоставлять Заемщику Возможность ознакомления с внутренними документами Банка (в т.ч. заключениями служб Банка).

Если по результатам рассмотрения документации по проекту требуется проведение специальной экспертизы проекта (технической, экологической, маркетинговой и прочей), то об этом сообщается Заемщику и такая экспертиза (в том числе независимая оценка стоимости принимаемого в залог имущества) проводится с привлечением экспертов дочерних компаний банка или сторонних организаций. Порядок оплаты их услуг определяется отдельно в каждом конкретном случае.

После соответствующей доработки проекта по направлениям, определенным в предварительном заключении, кредитный работник в течение 1 месяца с момента получения необходимого банку полного пакета документов готовит заявку на предоставление кредита, содержащее в том числе выводы о (не)целесообразности участия банка в проекте и условиям предоставления кредита. На рассмотрение Кредитного Комитета может быть представлено отрицательное заключение кредитного работника с предложением об отказе выдачи кредита.

Вынесение подготовленной кредитующим подразделением Заявки на предоставление кредита на Кредитный Комитет осуществляется согласно регламенту работы Кредитного Комитета. Его решение должно быть оформлено в установленном порядке и доведено до заемщика.

При наличии причин, указывающих на нецелесообразность участия банка в проекте, кредитный работник готовит мотивированный отказ банка финансировать проект в письменной форме за подписью руководителя кредитующего подразделения или банка.

Основанием для отказа могут быть:

- неудовлетворительные результаты  анализа финансового состояния  Заемщика, технико-экономического анализа  проекта, оценки рисков проекта и возможного обеспечения;

-  недостижение согласия сторон  об условиях финансирования проекта;

- отрицательные результаты экспертиз  проекта подразделениями Банка  или сторонними организациями;

-  наличие стоп-факторов;

- непредставление запрошенных документов в течение 2 месяцев без наличия объективных причин;

-  решение Кредитного Комитета.

В соответствии с письменным требованием потенциального Заемщика ему возвращается  полученная от него документация. Не возвращаются:

- внешняя переписка Банка, включая заявку и иные обращения Заемщика или участников проекта;

-  любые внутренние документы  Банка;

- анализы, расчеты, обоснования, заключения  и иные материалы, выполненные  кредитным работником или другими  сотрудниками Банка.

Пакет документов вместе с выпиской из решения Кредитного комитета помещается в дело отказов в выдаче кредитов.

Если решение об отказе принято на основании заключения УБ или вследствие представления Заемщиком поддельных документов либо заведомо недостоверных сведений, то кредитный работник вносит соответствующую информацию в базу данных.

В случае принятия Кредитным Комитетом положительного решения о финансировании инвестиционного проекта все остальные действия подразделений банка по проведению операций инвестиционного кредитования и проектного финансирования; проведения оценки обеспечения по кредиту; процедуры страхования залогов; порядка предоставления кредита и сопровождения кредитного договора, - регулируются положениями Регламента №285-3-р.

2. Основные направления кредитного анализа инвестиционного проекта и его участников.

Финансовое состояние Заемщика. Финансовый анализ заемщика выполняется на основе рассмотрения его стандартной бухгалтерской отчетности (заверенной налоговыми органами) поквартально за 3 года, если предприятие работает более 3-х лет. Финансовый анализ проводится в соответствии с Методикой определения кредитоспособности заемщика, а также с учетом рекомендаций по проведению анализа. Если в качестве заемщика выступает холдинговое предприятие, то анализируется консолидированная отчетность холдинга. Отчетность, подготовленная в соответствии с международными стандартами учета и аудированная авторитетной западной компанией, также может быть принята в расчет при принятии решения о финансировании проекта.

Кредитная история. На основе данных формуляра, бухгалтерской отчетности и иных сведений, запрашиваемых, в том числе через УБ, проводится анализ кредитной истории заемщика не менее чем за 3 года. Если заемщик - вновь созданное предприятие, то проверяется кредитная история основных учредителей заемщика и организаций, которые в рамках схемы финансирования проекта будут иметь обязательства перед банком.

Организационная структура Заемщика. Рассматривается организа-ционно-правовая форма предприятия, состав учредителей, их доли в уставном капитале, структура управления заемщика и другие аспекты, влияющие на степень защищенности интересов банка в проекте. В случае принадлежности заемщика к холдингу, при необходимости, следует запросить информацию об организационной структуре холдинга с описанием его центов прибыли, организации управления и движении денежных потоков.

Параметры и структура проекта. Рассматривается цикл осуществления проекта, его основные этапы и составляющие. Проводится анализ рынка, обоснования конкурентоспособности предлагаемой к выпуску продукции (услуг) и будущей сбытовой стратегии Заемщика. Определяется, в какой фазе реализации находится проект, насколько активно идет его осуществление, изучаются документы, которые на данной фазе проекта должны быть оформлены. На основе рыночной конъюнктуры, опыта и деловой репутации проверяется правильность выбора заемщиком фирм - исполнителей. Выбор фирм осуществляется, как правило, по результатам тендеров (конкурсов). Анализируются условия существенных контрактов по инвестиционному проекту  в целях исключения неприемлемых для банка условий, снижение уровня проектных рисков и распределения их между участниками проекта. Проверяется наличие статей, предусматривающих обеспечение исполнения обязательств сторон, штрафные санкции и т.д. Проверяется получение заемщиком разрешительной документации, необходимой для реализации проекта. Устанавливается общая стоимость проекта и выявляется состав участников по проекту с указанием формы, доли участия и цели финансирования.

Структура финансирования. На основе предложений Заемщика и результатов анализа проекта формируется структура финансирования проекта. Структура отражает источники, условия и формы финансирования проекта по следующим позициям:

- собственные средства заемщика;

- вложения участников проекта в уставный капитал;

- банковские кредиты;

- товарные кредиты;

- лизинг;

- привлечение заемных средств;

- бюджетное финансирование.

К сопутствующим средствам относятся затраты, связанные с реализацией проекта и подтвержденные документально. Рекомендуется планировать структуру финансирования проекта таким образом, чтобы средства банка использовались после вложений в проект собственных средств и средств участников. При инвестиционном кредитовании и проектном финансировании доля финансирования проекта из внезаемных источников должна составлять, как правило, не менее 30% от общей стоимости проекта.

Финансовый анализ проекта. В ходе проведения финансового анализа кредитный работник строит модель движения денежных потоков предприятия, осуществляющего инвестиционный проект, включающую в себя прогноз отчета о прибыли, отчета о движении денежных средств и балансового отчета. На основе этой модели строится график финансирования проекта и погашения задолженности. График погашения задолженности строится на основе нормативного коэффициента покрытия долга, который при проектном финансировании должен быть не менее, чем 1,6,  а при инвестиционном кредитовании не менее, чем 1,4.

Для установления влияния изменений уровня объема производства, уровня цен на продукцию и услуги, уровня операционных и постоянных инвестиционных затрат на срок погашения кредита проводится анализ чувствительности проекта.

Риски проекта. После изучения технико - экономического обоснования проекта проводится анализ рисков проекта с использованием «Рекомендаций по оценке рисков и управлению рисками при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании». При анализе должны быть выявлены специфические и наиболее серьезные риски проекта (финансовые, технические, маркетинговые, проектные, производственные, политические), учтено распределение рисков между участниками проекта, предложены необходимые меры для снижения рисков банка.

Условия финансирования проекта. После рассмотрения основных параметров проекта и определений условий вложения средств участников финансирующих проект, формируется окончательный вариант структуры финансирования и условий кредитования банком. Предложения по условиям финансирования проекта выносятся на Кредитный Комитет, который утверждает условия кредитования банком по следующим основным параметрам: