Развитие ипотечного кредитования Сбербанка РФ

Проставляет на форме 31 остаток ссудной задолженности Заемщика, после погашения долга.

Ежемесячно, после 25 числа платежного месяца, заведующий филиалом производит проверку всех Заемщиков, об их произведенной оплате.

Схема структуры задолженности по кредитам, приведённая ниже, показывает, что подход к каждому Заемщику, проверка Заемщика, а также оценка его платежеспособности качественно сказываются на возвратности заемных средств у Банка.

Получение прибыли от выданных заемных средств, а также их возвратность - главная экономическая задача Банка.

Рассмотрим схему погашения основного долга и расчета процентов за пользование кредитом согласно действующей методике:

Предположим, что Заемщик получил (на примере расчета выдачи суммы кредита) кредит в сумме, рассчитанной выше = 801 640,00 рублей. Кредит выдан под 18 % в год. День выдачи кредита (считается днем остатка задолженности) - 15 апреля 2012г.

Остаток ссудной задолженности = 801 640,00 р.

Предположим, что Заемщик "гасит" кредит один раз в месяц (как обычно случается на практике), т.е. 25 числа ежемесячно.

Расчет основного долга на 25 апреля 2012г.:

 

Од = Sкр / t (6)

 

Од = 801 640,00 / 180 = 4 453,56 р.

Проценты начисляются за каждый день пользования кредитом. При этом год принимается за 365 дней (366, если год високосный), а любой месяц за 30 дней. Sкр

Формула расчета текущих процентов за пользование кредитом:

 

Е % = Екр * П : 360 * С, (7)

 

где: Екр. - сумма кредита или остаток задолженности по кредиту;

П - процентная ставка;

360 - количество дней в году;

С - количество дней пользования кредитом.

Е % = 801 640.00 * 18% * 30 / 366 = 11 827,48 р.

Платеж по кредиту будет постепенно снижаться. План погашения выданного кредита, рассчитанный на первые 3 года представлен в Таблице №6.

В случае не поступления платежей от индивидуальных заемщиков в установленные кредитным договором сроки, суммы, не внесенные в срок платежей, перечисляются на счет просроченных ссуд.

При взносе платежа проценты начисляются на остаток задолженности по кредиту до дня перечисления на счет просроченных ссуд.

Затем начисляется повышенный процент.

В случае использования кредита на другие цели, банк взимает с клиента повышенный процент в размере 0,1% от суммы, использованной не по назначению за каждым день пользования ею.

 

Таблица 6

План погашения выданного кредита

Месяц	Долг на начало (руб.)	% к выплате (руб.)	Погашение долга (руб.)	Задолженность на конец (руб.)	Сумма выплат (руб.)
1	801 640,00	11 827,48	4 453,56	797 186,44	16 281,04
2	797 186,44	11 761,77	4 453,56	792 732,88	16 215,33
3	792 732,88	11 696,06	4 453,56	788 279,32	16 149,62
4	788 279,32	11 630,35	4 453,56	783 825,76	16 083,91
5	783 825,76	11 564,64	4 453,56	779 937,20	16 018,20
6	779 937,20	11 498,93	4 453,56	775 483,64	15 952,49
7	775 483,64	11 441,56	4 453,56	771 030,08	15 895,12
8	771 030,08	11 375,85	4 453,56	766 576,52	15 829,41
9	766 576,52	11 341,13	4 453,56	761 696,40	15 794,69
10	761 696,40	11 268,53	4 453,56	757 242,84	15 722,09
11	757 242,84	11 203,04	4 453,56	752 789,28	15 656,60
12	752 789,28	11 137,16	4 453,56	748 335,72	15 590,72
13	748 335,72	11 071,27	4 453,56	743 882,16	15 524,30
14	743 882,16	11 005,38	4 453,56	739 428,60	15 458,94
15	739 428,60	10 939,49	4 453,56	734 975,04	15 393,05
16	734 975,04	10 873,60	4 453,56	730 521,48	15 327,16
17	730 521,48	10 807,72	4 453,56	726 067,92	15 251,28
18	726 067,92	10 741,83	4 453,56	721 614,36	15 195,39
19	721 614,36	10 675,94	4 453,56	717 160,80	15 129,50
20	717 160,80	10 610,05	4 453,56	712 707,24	15 063,61
21	712 707,24	10 515,35	4 453,56	708 253,68	14 968,91
22	708 253,68	10 478,27	4 453,56	703 800,12	14 931,83
23	703 800,12	10 412,39	4 453,56	699 346,56	14 865,95
24	699 346,56	10 346,50	4 453,56	694 893,00	14 800,06
25	694 893,00	10 280,61	4 453,56	690 439,44	14 734,17
26	690 439,44	10 214,72	4 453,56	685 985,88	14 668,28
27	685 985,88	10 148,83	4 453,56	681 532,32	14 602,39
28	681 532,32	10 082,94	4 453,56	677 078,76	14 536,50
29	677 078,76	9 989,69	4 453,56	672 625,20	14 443,25
30	672 625,20	9 951,17	4 453,56	668 171,64	14 404,73
31	668 171,64	9 885,28	4 453,56	663 718,08	14 338,84
32	663 718,08	9 819,39	4 453,56	659 264,52	14 272,95
33	659 264,52	9 753,50	4 453,56	654 810,96	14 207,06
34	654 810,96	9 687,61	4 453,56	650 357,40	14 141,17
35	650 357,40	9 621,73	4 453,56	645 903,84	14 075,29
36	645 903,84	9 555,84	4 453,56	641 450,28	14 009,40

 

2.3 Анализ механизма формирования резерва на покрытие возможных потерь по ипотечному кредиту

 

В Сберегательном банке РФ действует полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками. Итоги 2011 года показывают, что действующая система обеспечивает стабильную работу в условиях существенных изменений на финансовых рынках. В рамках стратегии в области управления рисками Сберегательный банк РФ стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций.

Кредитный риск рассматривается Банком, как риск, возникающий вследствие несвоевременного и/или неполного исполнения контрагентом своих обязательств перед Сберегательным банком РФ. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля, уделяется особое внимание контролю и управлению, данным видом риска.

При оценке кредитного риска контрагента Банком учитываются факторы, отражающие организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально - экономические факторы и другое. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Банка.

Усилия по диверсификации кредитных рисков привели к снижению их уровня концентрации: доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам в кредитном портфеле снизилась с 32,4% до 25,7%. Об эффективности действующей в Банке системы управления кредитными рисками свидетельствует и сохранение высокого качества ссудного портфеля.

Отношение размера созданных резервов к объему срочной ссудной задолженности сохранилось на уровне начала года - 5,2%, при этом доля кредитов первой группы риска в портфеле составила 92,3%. Более низкий уровень реализованных кредитных рисков наблюдается по операциям кредитования физических лиц: удельный вес просроченной ссудной задолженности сократился за год с 0,39% до 0,24%.

Важной частью системы управления рисками в Сберегательном банке РФ является управление рыночным риском, возникающим вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок, а также цен на товарных рынках).

За 2011 год уровень валютного риска существенно снизился: балансовая открытая валютная позиция Банка сократилась в 2,5 раза до 547,7 млн. долларов США, ее удельный вес в активах-нетто снизился с 3,9 до 1,1%.

Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств.

Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента, поэтому в Сберегательном банке РФ создание резерв на возможные потери по кредиту.

При выдаче кредита кредитный отдел Отделения создает резерв на возможные потери по кредиту. Он представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка. Указанный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности.

Размер резерва зависит от:

1. характер обеспечения ссуды:

• обеспеченная ссуда (ОС) - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, при этом рыночная стоимость залога достаточна для погашения основной суммы долга и процентов по нему. Вся юридическая документация в отношении залоговых прав оформляется таким образом, чтобы период реализации залога не превышал 150 дней,

• недостаточно обеспеченная ссуда (НОС) - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, но его рыночная стоимость меньше суммы кредита,
• необеспеченная ссуда (НС) - ссуда, не имеющая обеспечения.

2. группа риска:

• 1 группа - стандартная ссуда - отсутствие кредитного риска;
• 2 группа - нестандартная ссуда - умеренный кредитный риск;
• 3 группа - сомнительная ссуда - значительный кредитный риск;
• 4 группа - проблемная ссуда - высокий кредитный риск,
• 5 группа - безнадежная ссуда - вероятность возврата ссуды отсутствует.

В зависимости от того, к какой группе риска относится выдаваемая ссуда, банк в обязательном порядке формирует резерв. (См. табл. 7).

 

Таблица 7

Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам

Группа риска	1	2	3	4	5
Размер отчислений (%) от суммы основного долга.	0	От 1 до 20	От 21 до 50	От 51 до 100	100

 

Рассмотрим создание резерва на возможные потери по ссудам отделением Сберегательного банка при выдаче рассчитанного выше ипотечного кредита.

Резерв по ипотечному кредиту создается каждый месяц, до момента уступки прав требования по кредиту Банку Москвы (условия и процедура уступки прав требования по кредиту Сбербанком Банку Москвы были описаны выше (процедура ипотечного кредитования)). До этого момента выданный кредит считается обеспеченным и относится сначала ко 2 группе риска, а затем в зависимости от наличия просрочки к последующим группам.

В Таблице 8 приведены категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга (Инструкция ЦБР от 26 марта 2011г. №254п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»).

 

Таблица 8

Категории качества ссуды

Обслуживание долга Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
1	2	3	4
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)