Рынок банковских услуг в Кыргизии

Форма безналичных расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитиву;

3) расчеты чеками;

4) расчеты по инкассо.

Форма безналичных ирасчетов  избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемым ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии  по рсчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

При осуществлении безналичных  расчетов используются следующие рсчетные документы:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

1) Расчеты платежными поручениями.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банка, оформленное  расчетным документом, перевести  определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями  могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней  и во внебюджетные фонды;

в) перечитсления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов) / депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления переодических платежей.

Платежные поручения  принимаются банком независимо от наличия  денежных средств на счете плательщика.

Возможности применения в расчетах платежных поручений  многообразны. С их помощью совершаются  расчеты как по товарным, так и  по нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются при осуществлении платежей за полученные товары и оказанные услуги, для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг, для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения  используются для осуществления  платежей в бюджет и внебюджетные фонды; погашения банковских ссуд и  процентов по ссудам; взносов средств в устовные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.;  приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов неустоек и т.д.

Расчеты с использованием платежных поручений – наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов, тем более что современные банковские технологии позволяют проводить электронные платежи «день в день». Основной отличительный признак этой формы безналичных расчетов заключается в том, что инициатива платежа исходит от плательщика.

2) Расчеты аккредитивами.

Обязательство банка, возникающее  по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных  документов, подтверждающих выполнение условий договора, называется аккредитивом.

При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, обслуживающем покупателя, а  по месту нахождения поставщика. Для  совершения платежа покупатель обращается в учреждение банка с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк эмитент) по поручению плательщика-покупателя, переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика зачисляются только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.

Исполнение аккредитива  производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика-получателя денег.

В современной практике используются следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные), некоторые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

При покрытом (депонированном) аккредитиве банк - эмитент перечисляет собственные средства плательщика или выдаваемый ему кредит в распоряжение банка-поставщика (использующий банк). Схема документооборота при использовании покрытого аккредитива приведена в приложении таблица №1.¹

Непокрытый (гарантированный) аккредитив может применяться, если два банка, обслуживающих рассчитывающихся клиентов, имеют корреспондентские счета друг у друга. Тогда аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления этому банку права списать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента.

Отзывной аккредитив сейчас применяется редко в расчетах, поскольку его условия могут быть изменены или он может быть аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает об этом исполняющий банк, а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика, до получения уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив применяется довольно часто, он обеспечивает обязательство банка осуществлять выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик, правда, может досрочно отказаться от использования аккредитива, ели это предусмотрено в условии, на котором он предоставлялся.

При расчетах внутри страны аккредитив предназначен только для расчетов с одним поставщиком, его срок действия определяется в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре об аккредитиве обычно указываются: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ извещения поставщика об открытии аккредитива; полный перечень документов предоставляемых поставщиком для получения средств; сроки предоставления документов для оплаты после отгрузки товаров.

Банк эмитент открывает  непокрытые (гарантированные) аккредитивы  по договоренности с покупателем  в соответствии с установленными корреспондентскими отношениями с другим банком поставщиком.

Для открытия аккредитива  плательщик должен представить в  свой банк (банк-эмитент) заявление  на банке установленной формы, содержащее перечень данных, позволяющих проверить полноту выполнения договора между поставщиком и плательщиком. В практике расчетных отношений используется термин «документарный аккредитив».

Поставщик для получения  денег представляет банку документы (реестры счетов и др.) подтверждающие выполнение всех условий аккредитивного заявления. В случаях, когда условиями предусмотрен акцепт, т.е. предварительное согласие уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной подписи. Не принимаются к оплате реестры счетов без указания номеров транспортных документов, вида транспорта, на котором отправлен груз.

Реестры счетов, подлежащие оплате в банке поставщика, представляются в трех экземплярах, из которых один используется в качестве мемориального  ордера при совершении бухгалтерских  проводок, другой дается поставщику в качестве расписки, а третий с отметкой банка отсылается банку-эмитенту для вручения плательщику.

Аккредитив, открытый в  банке поставщика, закрывается по истечении срока, о чем уведомляет банк-эмитент. Если возникают претензии  к поставщику, то они рассматриваются участниками расчетной операции без вмешательства банка.

Преимущество такой  формы расчетов - в отсутствии задержки оплаты продукции и услуг, деньги заранее приготовлены, и получатель средств уверен, что сразу, даже в  день отгрузки, может получить полагавшиеся ему деньги.

Однако в расчетах непокрытыми аккредитивами существуют некоторые особенности - в исполняющем  банке оплата продукции поставщику производится не за счет средств, забронированных  заранее, а лишь в случае, если между  банком исполнителем и банком - эмитентом установлены корреспондентские отношения. 

Аккредитив применяется  в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых  поставках. К недостаткам аккредитивной  формы расчетов относится задержка грузооборота: как видно из схемы, отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Такие гарантированные  формы расчетов, как чеки и аккредитивы, выгодны поставщикам в расчетах с неаккуратными плательщиками  или покупателями, платежеспособность которых им неизвестна. Что касается плательщиков, то депонирование собственных средств для выставления аккредитива или покупки чековой книжки на отдельных счетах задерживает оборот денег и может привести к временным финансовым затруднениям. Чтобы не допустить этого, целесообразно прибегать к получению краткосрочных кредитов на указанные цели.

Расчеты  платежными  требованиями – поручениями. В этой современной форме расчетов поставщик предъявляет требование  к покупателю  оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.

Платежные требования –  поручения выписываются на бланках  установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании – поручении свою печать на всех экземплярах и передает их  в банк. Банк, получив эти по существу акцептованные документы, списывает средства со счета плательщика. После завершения операции документы помещаются для хранения в «документы дня». Второй экземпляр документов направляются банку обслуживающего поставщика.

Срок представления  плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами  в договоре. Если возникает необходимость  перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах  требования – поручение делается специальная отметка: «платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование – поручение исполняется банком плательщика  при наличии  у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором, В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное представление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям – поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя.

Расчеты  платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает  в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в учреждении банка, обслуживающем покупателя.

Платежное требование содержит все необходимые реквизиты, позволяющие  определить, какой товар отгружен, каковы его сортность, цена, время  отгрузки  и т. д.

Поставщик не сам направляет эти документы плательщику, а  поручает своему учреждению банка взыскать платеж. Следовательно, составленные документы поставщик передает в свой банк с поручением взыскать средство с плательщика. Это поручение и есть инкассо. Банк, принимая  документы на инкассо берет на себя обязательства во время переслать их  в учреждение банка, обслуживающие покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет поставщикам.

После проверки, сдаваемые  на инкассо документы направляются в учреждение банка,  обслуживающее  покупателя. Поступающие деньги банк покупателя зачисляет на счет банка  поставщикам.

Учреждение банка, обслуживающее  покупателя, получив присланные учреждением  банка поставщика платежные требования, сообщает об этом покупателю, который, ознакомившись с документами, дает согласие на платеж или отказывается от их акцепта.

Акцепт является тем  элементом, который дает возможность  использовать безналичные расчеты  как важный инструмент контроля за деятельностью поставщика. Покупатель акцептует счет только в том случае, если поставщик выполнит все условия договора, т. е. поставит продукцию нужного качества,  в заказанном объеме, по установленной цене и т.д. Если поставщик нарушит хотя бы одно из  условий договора, то покупатель не даст согласия на акцепт, следовательно, у поставщика не произойдет акт реализации. Акцепт счета – это не только юридически, но и экономический акт, контролирующий выполнений хозяйственного договора поставщиками.

Получив согласие на оплату, учреждение банка оплачивает документы  и перечисляет средства в банк, где выдается расчетный счет  поставщика. Если расчетные документы должны оплачиваться с расчетного счета покупателя, а денег там не оказалось, и если предприятие не имеет права на кредит, то эти документы помещаются в специальную картотеку, несвоевременно оплаченных документов.  Об этом сообщается поставщику,  и за каждый день просрочки платежа  с покупателя взыскиваются пени в претензионном порядке, в размере, предусмотренном в договоре.