Таким образом, все три стадии
анализа кредитоспособности заемщика
взаимосвязаны и образуют замкнутый цикл,
в котором выходная информация на одной
стадии анализа является входной на следующей
стадии.
Решение о предоставлении
или отказе в предоставлении кредита принимает
Кредитный комитет.
При принятии решения об отказе
в выдаче кредита или в случае положительного
решения работник кредитного подразделения
направляет в адрес клиента письменное
уведомление за подписью руководителя
кредитующего подразделения. При положительном
решении помимо этого вся исходная информация
о заемщике вносится в базу данных кредитора,
определяется точный срок привлечения
заемщиком кредитных ресурсов в рамках
заключаемого кредитного договора и начинается
оформление всей кредитной документации.
Одним из определяющих условий
качественной организации работы по анализу
кредитоспособности потенциального заемщика
является закрепление в нормативных документах
банка всего комплекса выполняемых работ.
1.3 Организационный механизм анализа
кредитоспособности заемщиков
В самом процессе появления
работы по кредитованию юридических лиц,
это как правило, производит участие не
только само кредитное подразделение,
но так же и другие службы, такие как юридическое
подразделение; подразделение, которое
отвечает за безопасность; подразделение,
которое осуществляет оперативный учет
кредитных операций; подразделение, которое
проводит расчетно-кассовое обслуживание;
при необходимости другие подразделения.
При обращении заемщика
в банк сотрудник кредитного подразделения
принимает и собирает все необходимые
документы.
Перечень необходимыъх документов,
которые поступают в банк от потенциального
заемщика:
- кредитная заявка;
- отчет о движении кассовых
поступлений;
- нотариально заверенные
копии учредительных документов;
- прогнозные финансовые отчеты;
- финансовые отчеты (бухгалтерский
баланс и отчет о прибыляхи убытках);
- внутренние финансовые отчеты;
- данные внутреннего оперативного
учета;
- бизнес-план;
- сведения о конъюнктуре
рынка и основных конкурентах;
- хозяйственные договоры,
являющиеся основой для заключения кредитной
сделки;
-информация об аффилированных
лицах;
- сведения о кредитах, полученных
в других банках;
- налоговые декларации.
После приема всех необходимых
документов от самого заемщика кредитный
инспектор подробно изучает саму кредитную
заявку и смотрит остальной пакет документов
для всего предварительного определения
важных условий кредитования, суммы и
срока кредита, обеспечения по кредиту.
В самой кредитной заявке
выявляются две группы показателей, а
именно внешние и внутренние.
Внешние всегда описывают
зависимость самого будущего проекта
от влияния других факторов, а внутренние
– от факторов, которые действуют внутри
организации.
Среди всех внешних показателей,
которые характеризуют положительный
успех реализации самого проекта, определяют
те, именно на которые оказывают влияние
факторы, такие как налоговые реформы,
денежно-кредитная политика, реформирование
таможенного законодательства и валютные
риски.
К внутренним показателям,
которые характеризуют проект, относятся:
конкурентоспособность продукции, кредитная
история и деловая репутация заемщика,
прогнозные показатели объемов производства
и продаж, обеспечение кредита, период
окупаемости проекта, финансовое состояние
заемщика, источники погашения кредита
и процентов по нему и т.д.
Для самой объективной оценки
достоверности представленной информации
кредитному инспектору целесообразно
запросить у потенциального заемщика
независимое аудиторское заключение (выданное
аудиторской фирмой с безупречной репутацией)
по итогам отчетных периодов, по которым
представлены финансовые отчеты. При анализе
учредительных документов инспектор устанавливает
круг лиц, имеющих полномочия подписывать
кредитный договор, изучает договор обеспечения
и представленную финансовую отчетность.
Представленные организацией-заемщиком
налоговые декларации должны содержать
отметки налоговых органов о сдаче этих
деклараций в предусмотренные законодательством
сроки. Кроме того, кредитный инспектор
должен проверить комплектность документов,
необходимых для выдачи кредита, и в случае
необходимости затребовать недостающие
или дополнительные документы.
Для более чёткой предварительной
оценки кредитоспособности потенциального
заемщика кредитный инспектор лично проводит
беседу с заёмщиком с целью более точного
определения самых важных сторон кредитной
сделки, на которых нужно сконцентрировать
внимание.
При этой беседе с будующим
заемщиком кредитному инспектору для
более чёткого и полного анализа кредитоспособности
необходимо уделить внимание определённым
вопросам:
- сведения о клиенте и его
организации,
- взаимоотношения потенциального
заемщика с другими банками в каких еще
банках организация имеет счета и обращалась
ли за кредитом в другие банки; почему
обратилась именно в этот банк; имеются
ли непогашенные кредиты;
- сведения о запрашиваемом
кредите
- информация о погашении
кредита: сроки погашения основной суммы
долга и процентов по нему;
- характеристика предлагаемого
обеспечения: вид обеспечения; собственник;
сведения об обременении этого имущества.
По результатам этой беседы
кредитный инспектор может предварительно
оценить серьезность, надежность, репутацию
потенциальных заемщиков, особенно тех
из них, кто впервые обращается в данный
банк за кредитом, а также обоснованность
кредитной заявки, степень обеспечения
кредитными ресурсами, влияние последствий
выдачи кредита на кредитный портфель
банка и в целом его соответствие кредитной
политике банка.
Качественный анализ всех
финансовых коэффициентов определяется
в действии узнать для каждого из них определенные
ограничения, все отклонение от которых
в ту или иную сторону не является положительным
моментом в деятельности организации.
Для расчета веса всех финансовых
коэффициентов в самом рейтинговом показателе
необходимо:
- определить группу финансовых
коэффициентов, используемых для
расчета рейтингового показателя;
- установить степень значимости
каждого финансового коэффициента для
оценки кредитоспособности заемщика;
- определить рекомендуемые
нормативные (критические) значения каждого
финансового показателя и его возможные
границы в зависимости от отрасли деятельности
организации;
- уточнить вес каждого
финансового коэффициента на основе анализа
финансовой отчетности и информации об
отрасли деятельности организации.
А сам рейтинговый показатель
всей организации-заемщика определяется
по формуле. В этой формуле важен вес финансового
показателя, вся его категория в прямой
зависимости от имеющегося значения и
границ применения, и ещё количественное
значение показателя. В прямом соответствии
с полученной суммой баллов заемщику присваивается
определенный класс, который позволяет
сделать заключение о возможности предоставления
кредитных ресурсов.
Но анализ определения кредитоспособности
заемщика лишь на всей основе количественных
показателей не определяет его точной
оценки, так как неизученными остаются
качественные показатели. Учет только
количественных показателей приводит
к нивелированию особенностей, присущих
конкретному заемщику, которые также влияют
на его кредитоспособность и на решение
о выдаче ему кредита.
2. Кредитный риск.
2.1 Кредитный риск:
содержание, оценка, причины и методы управления.
Традиционно кредитный риск
появляется как риск не возврата денег
должником, нарушение условий со сроками
и условиями кредитного договора. В данном
определении сущности кредитного риска
есть многие подходы.
Одни авторы присвоивают
в само понятие «кредитный риск» всю опасность
невозврата заемщиком основного его долга
и %, которые причитаются кредитору. Другие
понятие этого риска привязывают с прибылью,
которую получает банк.
Кредитный риск- это есть
возможное упада прибыли всего банка и
так же потеря части или всего акционерного
капитала при помощи неспособности заёмщика
платить и обслуживать долг. Этот подход
отражает всего лишь одну сторону взаимодействия
кредитного риска на прибыль банка – отрицательную,
которая связана с негативными последствиями
кредитованиями.
В основе другого определения
кредитного риска лежит неуверенность
кредитора в том, что должник будет в состоянии
выполнить свои обязательства в соответствии
со сроками и условиями кредитного соглашения.
Это
может быть вызвано;
а) неспособностью должника
создать адекватный будущий денежный
поток в связи с непредвиденными неблагоприятными
изменениями в деловом, экономическом
или политическом окружении, в котором
оперирует заемщик;
б) неуверенностью в будущей
стоимости и качестве (ликвидности и возможности
продажи на рынке) залога под выданный
кредит;
в) кризисами в деловой репутации
заемщика.
Рассматривая вопрос о
сущности кредитного риска, необходимо
определить его как риск, связанный с движением
кредита. Сущность кредитного риска находится
в неразрывной связи с сущностью категорий
кредита (т.е. формой движения ссудного
капитала). Следовательно, сферой возникновения
кредитного риска может быть одна из стадий
движения ссужаемой стоимости.
В процессе всего
кругооборота именно ссужаемой стоимости
сам принцип всей возвратности проникает
во все передвижение кредита и есть всеобщим
и объективным принципом любой кредитной
сделки.
Поэтому, невыполнение
по любым причинам многообщего свойства
кредита ведёт к появлению плохих последствий,
потерь, убытков, от не возвращения ссуды,
а именно к кредитному риску.
Одной
из существенных характеристик кредитного
риска есть невыполнение принципа возвратности
кредита, который возникает в результате
разрыва кругооборота движения ссужаемой
стоимости.
Выводы:
1) кредитный
риск и неопределённость – это два понятия,
которые взаимодействуют, так же характеризуют
решения банка на рынке кредитных операций.
2) вероятность
возникновения хорошего или плохого результата
приносит стоимостное выражение, то есть
прибыль или убыток, который получил кредитор;
3) кредитный
риск — это потенциальная вероятность
потерь банка;
4) сфера, где
возникает кредитный риска называется
процесс передвижения ссужаемой стоимости,
а причинами его возникновения – различные
рискообразующие факторы;
5) риск –
это регулируемая экономическая категория,
поскольку, основываясь на результатах
оценки конкретной экономической ситуации
и путем сопоставления ее с прогнозируемым
вариантом события, мы можем соразмерить
реальность целей и возможностей.
Сделаем выводы,
кредитный риск — это есть потенциальная
возможность не возврата основного долга
и % по нему, которая возникает в результате
невыполнения целостности движения всей
ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием
различных рискообразующих факторов.
Самое центральное
место в этом процессе минимизации кредитного
риска относит определению этих методов
его оценки по каждой отдельной ссуде
(заемщику) и на уровне банка (кредитного
портфеля) в целом.
Самыми основными
источниками информации для проведения
оценки всего кредитного риска заёмщика
есть: