Повышение эффективности деятельности ООО «Трикколор»

• снижен показатель рентабельности.

Часть 3. ПРОЕКТ МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПОРТФЕЛЯ ЗАКАЗОВ  ООО «ТРИККОЛОР»

Проанализировав производственно-хозяйственную деятельность ООО "Трикколор" за период 2007 – 2009 гг., мы выявили факторы, которые  отрицательно влияют на деятельность предприятия.

Исходя из определения: «портфель заказов – совокупность внешних заказов, которыми располагает предприятия», следует, что совершенным портфель заказов  будет в том случае, когда количество заказов будет соответствовать производственной мощности предприятия. А т.к. из анализа выявлено неэффективное использование производственных мощностей из-за отсутствия заказов, то автор предлагает разработать мероприятия, направленные на увеличение числа заказов, т.е. повышение уровня продаж. Выбраны для разработки следующие мероприятия: Повышение качества продукции; Внедрение программы «Быть постоянным – Выгодно!»; Размещение рекламы в лифтах.

Для разработки мероприятий по совершенствованию портфеля заказов ООО "Трикколор" построим дерево целей (рисунок 2).

 

 

 

 

 

Рисунок 2. Дерево целей для совершенствования портфеля заказов ООО «Трикколор»

 

Сумма общих затрат на мероприятия по совершенствованию портфеля заказов ООО "Трикколор" представлена в таблице 31.

Таблица 31

Наименование мероприятия	Затраты (руб.)
1) Повышение качества продукции 2) Внедрение программы «Быть постоянным – Выгодно!» 3) Размещение рекламы в лифтах	131455 34880 62200
ИТОГО	228535

 

Таким образом, на осуществление проекта мероприятий потребовались  затраты в размере 228535 руб.

 

3.1. Повышение качества продукции

Необходимость повышения уровня качества продукции обусловлена несколькими причинами:

1. выпуск некачественной продукции наносит большой экономический ущерб;
2. изменяется психология потребителя и его требования к качеству продукции;
3. качество является одним из важнейших факторов конкурентоспособности продукции в условиях усиления конкурентной борьбы за рынки сбыта.

Повышение качества продукции является важнейшим путем увеличения эффективности производства. Эффективность производства определяется соотношением полученных результатов и произведенных затрат.

Повышение качества обеспечивает заметную экономию средств предприятий и фирм - изготовителей продукции. Несмотря на первоначальные затраты, экономия средств настолько велика, что в результате фирма может пересмотреть цены на свои товары в сторону их понижения, что значительно повышает их конкурентоспособность, увеличивая долю этих товаров на рынке с сохранением и даже ростом прибыли. Опыт аналогичных предприятий (ателье) других регионов показывает, что увеличение вложений в повышение качества продукции на 2% на стадии ее проектирования дает прирост прибыли на 20%. Окупаемость вложений в повышение качества продукции составляет около 900%. Повышение качества эквивалентно росту объема выпускаемой продукции без дополнительных затрат ресурсов. Эффективность вложений, направленных на повышение качества продукции, примерно в 2 раза выше эффективности затрат на увеличение объема ее производства.

Самый надежный путь удовлетворения потребностей в товарах - повышение качества. Устойчивое положение фирм на рынке в условиях конкуренции обеспечивается стабильным поддержанием уровня качества выпускаемой продукции. Постоянный выпуск высококачественной продукции дает возможность предприятиям получать правительственный заказы, участвовать в общегосударственных программах и проектах, что обеспечивает гарантированный рынок сбыта.

Для реализации данного мероприятия было пересмотрено качество состав закупаемых материалов. Были выбраны материалы высшего качества, которые не поставлялись даже в докризисный период.

Затраты на внедрение данного мероприятия составили 131455 рублей.

В результате внедрения предложенного мероприятия по повышению качества продукции  ООО «Трикколор», можно сказать, что:

• увеличился объема реализации продукции на 213600 руб.;
• увеличился рост производительности труда работника на 8,9 %, за счет этого условная экономия численности работников составила 0,65.
• условно-годовая экономия по заработной плате равна 78000 руб.;
• условно-годовая экономия по отчислениям на социальные нужды 20280 руб.;
• экономия  себестоимости  на  условно-постоянных расходах  46381,1 руб.;
• годовой экономический эффект составил 13206,1 руб., что свидетельствует о том, что мероприятия эффективно.

Здесь необходимо отметить, что эффект от данного мероприятия должен возрастать с каждым годом, т.к. улучшение качества приводит к постепенному увеличению количества постоянных клиентов, рекомендации продукции своим знакомым и т.д.

Исходные данные для расчета предоставлены в таблице 32.

Таблица 32

Показатель	Обозначение показателя	Значение показателя	Источники информации
Объем реализации, руб.	Орф	2400000	Таблица 3
Прирост объема реализации продукции, руб.	Орпр	213600	Расчет
Темп прироста объема реализации продукции, %	Тпр	8,9	Расчет
Среднесписочная численность работающих на предприятии, чел.	Чобщ	8	Таблица 3
Полная себестоимость продукции, руб.	С	2171400	Таблица 3
1	2	3	4
Удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости продукции	Ур	24	Бухгалтерская отчетность
Выработка 1 работающего, руб.	Вр	300000	Таблица 3
Среднегодовая з/п работника, руб.	Зср	120000	Таблица 3
Процент отчисления социального налога, %	Сот	26,3	Налоговый Кодекс  РФ
Текущие затраты на мероприятие, руб.	Зт	131455	Расчет

 

Расчет эффективности внедренного мероприятия (таблица 33).

Таблица 33

№ п/п	Показатель	Методика расчета	Расчет показателя
1	2	3	4
1	Планируемый объем реализации, руб.	Орп=Ор+Орпр	Орп=2400000+213600 =2613600
2	Планируемая выработка,  руб.	Врп= Орп/Чобщ	Врп=2613600/8 =326700
3	Рост производительности труда работника, %	ПТ=( Врп-Вр)/Вр*100	ПТ=(326700-300000)/ 300000*100=8,9
4	Условная экономия численности работников, чел.	Эч=(Чобщ*ПТ)/(100+ПТ)	Эч=(8*8,9)/ (100+8,9)=0,65
5	Условно-годовая экономия по заработной плате, руб.	Эзп=Эч*Зср	Эзп=0,65*120000 =78000
6	Условно-годовая экономия по отчислениям на социальные нужды, руб.	Эсн=Эзп*Сот/100	Эсн=78000*0,26 =20280
1	2	3	4
7	Экономия себестоимости на условно-постоянных расходах, руб.	Эуп= (С*Тпр*Ур)/100*100	Эуп=(2171400*0,089*0,24) /100*100=46381,1
8	Экономия по себестоимости, руб.	Эс=Эзп+Эсн+Эуп	Эс=78000+20280+ 46381,1=144661,1
9	Условно-годовая экономия, руб.	Эуг=Эс-Зт	Эуг=144661,1-131455 =13206,1
10	Годовой экономический эффект, руб.	Эг=Эуг	Эг=13206,1

 

3.2. Внедрение программы «Быть постоянным – Выгодно!»

В результате реализации данного мероприятия была разработана программа скидок постоянным покупателям «Быть постоянным – Выгодно!». Мы стремимся к тому, чтобы покупателям было не только удобно делать покупки (заказы) в нашем магазине, но и выгодно!

1. Скидка для постоянных покупателей. Со второй покупки (заказа) клиенту присваивается статус постоянного покупателя и предоставляется скидка 5% на все последующие заказы.
2. Скидки при крупных заказах.

 

 При стоимости товара  от 2000 рублей – скидка 7%;

от  3000 рублей – скидка 9%;

от 4000 рублей – скидка 11%.

Процесс предоставления скидок  на продукцию ООО «Трикколор» обусловлен очевидным рыночным фактором -  конкуренцией на рынке. 

Затраты на внедрение данного мероприятия составили 34880 рублей.

В результате реализации предложенного мероприятия по внедрению программы «Быть постоянным – Выгодно!» ООО «Трикколор», можно сказать, что:

• увеличился объема реализации продукции на 91200 руб.;
• увеличился рост производительности труда работника на 3,8 %, за счет этого условная экономия численности работников составила 0,29.
• условно-годовая экономия по заработной плате равна 34800 руб.;
• условно-годовая экономия по отчислениям на социальные нужды 9048 руб.;
• экономия  себестоимости  на  условно-постоянных расходах  19803,17 руб.;
• годовой экономический эффект составил 28771,17 руб., что свидетельствует о том, что мероприятия эффективно.

Исходные данные для расчета предоставлены в таблице 34.

Таблица 34

Показатель	Обозначение показателя	Значение показателя	Источники информации
Объем реализации, руб.	Орф	2400000	Таблица 3
Прирост объема реализации продукции, руб.	Орпр	91200	Расчет
Темп прироста объема реализации продукции, %	Тпр	3,8	Расчет
Среднесписочная численность работающих на предприятии, чел.	Чобщ	8	Таблица 3
Полная себестоимость продукции, руб.	С	2171400	Таблица 3
1	2	3	4
Удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости продукции	Ур	24	Бухгалтерская отчетность
Выработка 1 работающего, руб.	Вр	300000	Таблица 3
Среднегодовая з/п работника, руб.	Зср	120000	Таблица 3
Процент отчисления социального налога, %	Сот	26,3	Налоговый Кодекс  РФ
Текущие затраты на мероприятие, руб.	Зт	34880	Расчет