Повышение эффективности деятельности ООО «Трикколор»

 

Рассмотрев динамику объема реализации услуг ООО «Трикколор» по месяцам за 2007-2009 гг. можно сделать вывод, что в базисном периоде большой спрос на услуги был в декабре месяце, а также в апреле, августе и ноябре. В отчетном году в июле, ноябре и феврале. Соответственно спрос на продукцию больше в осенний и зимний период.

На основании приведенных данных рассчитываем коэффициенты равномерности работы предприятия в 2007 - 2009 гг. (таблица 9).

Таблица 9

Анализ равномерности работы предприятия за 2007 - 2009 гг.

Месяц года	Недодано продукции (услуг)		Коэффициент равномерности
	в 2007 г. по сравнению с 2008 г.	в 2008г. по сравнению с 2009 г.	2008 г.	2009 г.
Январь	-	143,9	1,5	0,8
Февраль	-	-	0,94	1,04
Март	-	-	0,88	1,25
Апрель	50,7	51,8	1,02	0,76
Май	-	71	1,24	0,9
Июнь	-	0,2	0,86	0,85
Июль	-	-	0,7	1,56
Август	110,3	4,7	0,74	0,7
Сентябрь	4,2	25,7	0,98	0,85
Октябрь	82,3	-	0,82	0,86
Ноябрь	118,8	-	0,7	1,04
Декабрь	-	56,9	1,62	1,38
Всего за год	366,2	354,2	12	12

 

Существенное влияние на равномерность реализации услуг оказывает сезонность потребления. Сезонность характеризуется коэффициентом сезонности.

Ксезi = , где Омес.i - объем реализации услуг в i-ом месяце, тыс. руб.; мес – среднемесячный объём реализации услуг

Рассчитанные значения коэффициентов сезонности (Ксез), абсолютных отклонений абсолютной от средней величины (1 – Ксез) и квадратов абсолютного отклонения систематизируются в таблице 10.

Таблица 10

Расчетно-аналитические показатели для исследования сезонности

реализации услуг ООО «Трикколор» за 2007 - 2009 гг.

	2007 г.			2008 г.			2009 г.
Месяцы года	Ксез		2	Ксез		2	Ксез		2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Январь	0,55	0,45	0,203	1,5	0,5	0,25	0,813	0,188	0,035
Февраль	0,6	0,4	0,16	0,94	0,06	0,004	1,038	0,038	0,001
Март	0,85	0,15	0,023	0,88	0,12	0,014	1,25	0,25	0,063
Апрель	1,25	0,25	0,063	1,02	0,02	0,0004	0,763	0,238	0,056
Май	0,9	0,1	0,01	1,24	0,24	0,058	0,9	0,1	0,01
Июнь	0,7	0,3	0,09	0,86	0,14	0,02	0,85	0,15	0,023
Июль	1,1	0,1	0,01	0,7	0,3	0,09	1,563	0,563	0,316
Август	1,25	0,25	0,063	0,74	0,26	0,068	0,7	0,3	0,09
Сентябрь	1	0	0	0,98	0,02	0,0004	0,85	0,15	0,023
Октябрь	1,2	0,2	0,04	0,82	0,18	0,0324	0,863	0,138	0,019
Ноябрь	1,25	0,25	0,063	0,7	0,3	0,09	1,0375	0,038	0,001
Декабрь	1,35	0,35	0,123	1,62	0,62	0,384	1,375	0,375	0,141
Всего за год	12	2,8	0,845	12	2,76	1,01	12	2,525	0,777

 

Размах вариации (Ri), как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов сезонности. По данным таблицы 10, размах вариации составляет:

R2007 = 0,8,  R2008 = 0,92,  R2009 = 0,86

Среднелинейное отклонение ( ) рассчитаем по формуле:

Рассчитываем среднелинейное отклонение объема реализации продукции (услуг) предприятия по месяцам каждого из годов анализируемого периода:

2007 = 0,23,  2008 = 0,23,  2009 = 0,21

Среднеквадратическое отклонение ( ) определяется по формуле:

Данный показатель характеризует отклонение максимального объема реализации услуг от минимального по месяцам в течение года. Рассчитываем среднеквадратическое отклонение: 2007 = 0,265,  2008 = 0,29,  2009 = 0,254

Показатели, характеризующие сезонность потребления услуг предприятия, сводят в таблице 11.

Таблица 11

Показатели сезонности деятельности предприятия за 2007 -2009 гг.

№ п/п	Наименование показателя	2007 год	2008 год	2009 год
1.	Размах вариации	0,8	0,92	0,86
2.	Среднелинейное отклонение	0,23	0,23	0,21
3.	Среднеквадратическое отклонение	0,265	0,29	0,254
4.	Коэффициент вариации	0,022	0,024	0,021

При условии сглаживания сезонности возможно получение дополнительного объема реализации, который можно определить по формуле:

Осез = Офакт * Квар

Рассчитываем дополнительный объем реализации в результате снижения влияния сезонных колебаний спроса на услуги предприятия: Осез 2007 = 58,  Осез 2008 = 61,3,  Осез 2009 = 50,4

Необходимым элементом аналитической работы является анализ выполнения плана по ассортименту. Анализ выполнения плана по ассортименту представлен в таблице 12.

Таблица 12

Анализ выполнения плана по ассортименту продукции 2007-2009 гг.

№ п\п	Ассортимент продукции	Объем реализации продукции, шт.		Выполнение плана, %	Засчитывается в выполнение плана по ассортименту, шт	Выполнение плана по ассортименту%
		План	факт
2007 г.
1	Мужская одежда	100	87	87	87	87
2	Женская одежда	100	98	98	98	98
3	Детская одежда	50	26	52	26	52
4	Специальная одежда	50	29	58	29	58
	Итого	300	240	80	240	80
2008 г.
1	Мужская одежда	150	122	81,33	122	81,33
2	Женская одежда	150	148	98,67	148	98,67
3	Детская одежда	75	36	48	36	48
4	Специальная одежда	75	54	72	54	72
	Итого	450	360	80	360	80
2009 г.
1	Мужская одежда	200	153	76,5	153	76,5
2	Женская одежда	200	197	98,5	197	98,5
3	Детская одежда	75	21	28	21	28
4	Специальная одежда	75	49	65,33	49	65,33
	Итого	550	420	76,36	420	76,36

 

Оценка выполнения плана по ассортименту может производиться по способу среднего процента по формуле ВПа = ВПn : ВП0 х 100%, где ВПа - выполнение плана по ассортименту, %; ВПn – сумма фактически выпускаемых изделий каждого вида, но не более их планового выпуска; ВП0 - плановый выпуск продукции.

ВПа (2007) = 240\300*100%=80%;

ВПа (2008) = 360\450*100%=80%;

ВПа (2009) = 420\550*100%=76,36%.

План по ассортименту считается выполненным только в том случае, если выполнено задание по всем видам изделий. План по ассортименту в данном предприятии не выполнен. Причина невыполнения плана - изменение спроса на отдельные виды продукции (т.к. заказы клиентов были выполнены на 100%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Анализ портфеля заказов ООО  «Трикколор»

Портфель заказов предприятия - вся совокупность предложений от постоянных и случайных заказчиков на производство определенных видов продукции (заказов, услуг в заданном количестве и на определенных ценовых условиях).

В таблице 13 отображены показатели объема реализации за анализируемый период.

Таблица 13

Объем реализации продукции ООО «Трикколор» за 2007-2009 гг.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. измерения	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Изменение
						абсолют.		относит., %
						2007/ 2008	2008/ 2009	2007/ 2008	2008/ 2009
1.	Объем реализации: - в натур. выражении	шт.	240	360	420	120	60	50	16,6
	- в стоимостном выражении	тыс. руб.	2636,9	2553,6	2400	-83,3	-153,6	-3,2	-6