Разработка плана предприятия на III квартал 2007 года

 

Расчет таблицы №3

Графа 1 и 2 согласно плану сбыта

Графа 3 и 4 согласно данным методическим указаниям:

Остатки нереализованной продукции

Время	машина 01-13	машина 01-14	машина 01-15	машина 01-16
на начало квар	60	78	58	125
на конец кварт	33	45	53	75

 

Графа 5 = графа 2 – графа 3 + графа 4

Графа 6 согласно табл.14, гр.21

Графа 7 = графа 5 * графу 6 /1000

          С целью обоснования производства продукции (работ, услуг) составляется баланс производственных мощностей.

Необходимые данные приведены ниже:

Наименование изделия	Ед. изм.	Входная мощность на начало квартала	Средняя за квартал вводимая мощность	Средняя за квартал выводимая мощность
1	2	3	4	5
Машина 01-13	шт.	980	90	40
Машина 01-14	шт.	1320	110	65
Машина 01-15	шт.	650	80	50
Машина 01-16	шт.	1470	120	70

 

Таблица 4.

Баланс производственных мощностей и их использование по плану на III квартал 2007г.

Наименование изделия	д. изм	Выпуск по плану производства	Входная мощ-ть на начало квартала	Среднеквартальная вводимая мощность	Среднеквартальная выводимая мощность	Среднекв. произ-ная мощ-ть	% использования произв-й мощ-ти
1	2	3	4	5	6	7	8
Машина 01-13	т.р.	998	980	90	40	1030	96,9
Машина 01-14	т.р.	1309	1320	110	65	1365	95,9
Машина 01-15	т.р.	640	650	80	50	680	94,1
Машина 01-16	т.р.	1475	1470	120	70	1520	97,0
ИТОГО:	т.р.	4422	4420	400	225	4595	96,2

 

Расчет таблицы №4.

Графа 3 = таб. 3 гр. 5

Графа 4 = по данным, приведенным выше гр.3

Графа 5 = по данным, приведенным выше, гр. 4

Графа 6 = по данным, приведенным выше, гр. 5

Среднеквартальная               Входная                   Ср.квартальная Ср.квартальная

произв. мощность =     мощность         +      вводимая мощ-ть         - выводимая мощ-ть

гр. 7 = гр.4              +               гр.5 -                   гр.6

 

% использования                  Выпуск по плану производства

мощности =      Ср.квартальная произв. мощ-ть     *   100

гр. 3

гр. 8 =     гр. 7    *   100

По данным баланса производственных мощностей построим график использования мощностей

 

 

 

 

 

 

 

Раздел IV.

Планирование труда и заработной платы.

 

IV. 1 Содержание плана по труду и зарплате.

Заработная плата производственных рабочих определяется на основе  часовых тарифных ставок, зависящих от условий работы,  квалификационного  разряда  и форм оплаты труда. Точное  распределение  рабочих  по  разрядам  и  условиям труда  зависит  от  условий  конкретного   производства

К основной относится  заработная  плата,  начисленная  пропорционально отработанному времени (выполненной работе) по тарифным ставкам, окладам  или сдельным расценкам, а так  же  различные  виды  премий,  надбавок  и  доплат стимулирующего    характера.

К  дополнительной  заработной  плате   относится   оплата   очередных отпусков, вознаграждения за выслугу лет, выходные пособия и др.

Общий фонд заработной  платы  рабочих  (ФЗП) слагается  из  заработной платы основных  и вспомогательных  рабочих.

Предприятие от начисленной заработной  платы  производит  обязательные отчисления в пользу государственных внебюджетных фондов.

Служащие  –  это  категория  работников,   в   деятельности   которых преобладают  те  или  иные  виды  умственного  труда.   В   соответствии   с действующей  Единой  номенклатурой  должностей  служащих  к  этой  категории относятся руководители, специалисты  и  технические  исполнители.  Численный состав  служащих  определяется  по  штатным  расписаниям,  разработанным  на основе рациональных  систем  управления,  которые  зависят  от  особенностей отрасли и производственной структуры конкретного предприятия

Оплата труда на предприятии является важным элементом затрат в себестоимости продукции. Можно выделить следующие особенности расчетных операций с персоналом предприятия по всем видам начислений и удержаний:

• Сжатые и строго определенные сроки на расчеты по оплате труда подготовку всей необходимой документации;
• При начислении и выплате суммы заработной платы необходимо руководствоваться значительным числом нормативных актов;
• Важное значение имеет точность оформления первичных документов, служащих основанием для расчетов с работниками.

 Для организации учета труда, выработки и заработной платы, составления отчетности и контролем за фондом заработной платы и выплатами социального характера весь персонал, например, промышленного предприятия распределяется на три группы: промышлено-производственный, непромышленный и работники несписочного состава (выполняющие работы по договорам подряда и другим договорам гражданско- правового характера).

Кроме того, в отчетности по труду из группы промышленного производственного персонала выделяются две категории - рабочие и служащие (руководители, специалисты и другие служащие) . Показатели численности и состава персонала по указанным группами категориям регламентируются в соответствии с Инструкцией по статистике численности и заработной платы рабочих и служащих. Первичными документами по учету численности персонала и его движения являются приказы о приеме, увольнении или при переводе на другую работу и о предоставлении отпусков.

Предприятия самостоятельно, но в соответствии с законодательством устанавливают штатное расписание, формы и системы оплаты труда, премирования. Различают две основные формы оплаты труда: сдельную (когда в основу расчета берется объем работы и расценка за выполнение его единицы) и повременную (за основу - тарифная ставка за час работы или оклад и отработанное время) . Кроме того, возможно применение разновидностей этих форм (простая повременная, повременно премиальная, прямая сдельная, сдельно премиальная и т.д.).

 На основании выбранной системы  оплаты труда на предприятии учет ее регламентируется следующими документами:

- выписка из протокола собрания  о ставках повременщиков;

- табель учета рабочего времени;

- карточка учета выработки;

- наряды, договора, контракты, трудовые  соглашения с визой руководителя о выплате, приказы и др.

 Заработная плата выплачивается еженедельно, два раза в месяц, ежемесячно - согласно порядку, установленному на предприятии. При этом в день выплаты заработной платы в банк предоставляются платежные поручения на перечисление подоходного налога, транспортного налога, налога на нужды образовательных учреждений, а также платежи в фонды (пенсионный, медицинского страхования, социального страхования, занятости).

Производственных рабочих принято  подразделять  на  основных  (занятых непосредственным  изготовлением  продукции)  и  вспомогательных.  Заработная плата основных рабочих входит в состав прямых затрат на  производство  и  ее величина используется  при  укрупненном  способе  определения  себестоимости продукции.

   Баланс рабочего времени включает в себя три фонда времени:

• календарный – количество календарных дней в планируемом периоде;
• номинальный  –  максимальное  число  рабочих  дней  (определяется  как разность между календарным фондом и количеством выходных и праздничных дней за соответствующий период);
• эффективный – время фактического пребывания  рабочего  на  предприятии (которое получается вычитанием из номинального  фонда  неиспользуемого рабочего времени в результате отпусков всех видов,  болезни  и  других причин).

          Определяя заработную плату, необходимо иметь в виду два понятия: номинальная заработная плата и реальная заработная плата.

Номинальная заработная плата – это сумма денег, полученная работником за час, день, неделю, год.

Реальная заработная плата – это количество товаров и услуг, которые можно приобрести на номинальную заработную плату, т. е. это покупательная способность номинальной заработной платы. Реальная заработная плата зависит от номинальной заработной платы и цен на приобретаемые товары и услуги.

Исходные данные:

(из расчета на год для составления  баланса рабочего времени на III квартал 2007 года.)

1. Продолжительность отпусков – 30 календарных дней, из них 24 дня – рабочих.
2. Прочие планируемые неявки – 8 дней.
3. Внутрисменные потери – 2% от продолжительности рабочего дня.
4. Продолжительность рабочего дня – 8 часов.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.

Баланс рабочего времени на III квартал 2007г.

№ п/п	Категория рабочего времени	Единица измерения	Результат
1	2	3	4
1	Календарный фонд	дн.	92
2	Выходные и праздничные дни	дн.	27
3	Предпраздничные дни	дн.	---
4	Номинальный фонд	дн.	65
5	Планируемые неявки - всего	дн.	8
	в т. ч.
5.1	очередные отпуска	дн.	6
5.2	прочие неявки	дн.	2
6	Явочный фонд	дн.	57
7	Внутрисменные потери	час.	0,16
8	Средняя продолжительность рабочего дня	час.	7,84
9	Полезный фонд рабочего времени на одного среднесписочного рабочего	час.	447

Расчет таблицы №5

Ст. 1 = данные по календарю за III квартал 2007г.

Ст. 2 = данные по календарю за III квартал 2007г.

Ст. 4 = ст.1 – ст.2

Ст. 5 = ст.5.1 + ст. 5.2

Ст.5.1 = 24 рабочих дня / 4 квартала = 6 дней в 1 квартал

Ст. 5.2 = 8 дней прочих планируемых неявок / 4 квартала = 2 дня

Ст. 6 = ст. 4 – ст. 5

Ст. 7 = продолжительность рабочего дня * 2% = 8 часов * 2 / 100 = 0,16 час.

Ст. 8 = продолжительность рабочего дня – ст. 7 = 8 часов – 0,16 = 7,84 час.

Ст. 9 = ст. 8 * ст.6 = 7,84 * 57 = 447 час.

 

 

 

План по численности работающих на III квартал 2007г.

Таблица 6.

Расчет трудоемкости продукции и численности основных производственных рабочих (сдельщиков).

Виды продук-ции	Вы-пуск, шт.	Трудовые затраты на ед.изд. н.ч.	Трудоем-кость про-дукции на весь выпуск н.ч.	Коэф-т выпол-нения норм	Потребное кол-во чел/час. на выпуск продукции	Полезный фонд рабочего времени, час.	Численность рабочих сдельщиков, чел
1	2	3	4	5	6	7	8
Заготовительный цех
Машина 01-13	998	95	94810	1,3	72931	447	163
Машина 01-14	1309	100	130900	1,3	100692	447	225
Машина 01-15	640	170	108800	1,3	83692	447	187
Машина 01-16	1475	45	66375	1,3	51058	447	114
ИТОГО:	X	X	400885	1,3	308373	X	689
Механический цех
Машина 01-13	998	60	59880	1,3	46061	447	103
Машина 01-14	1309	129	168861	1,3	129893	447	290
Машина 01-15	640	65	41600	1,3	32000	447	72
Машина 01-16	1475	48	70800	1,3	54461	447	122
ИТОГО:	X	X	341141	1,3	262416	X	587
Сборочный цех
Машина 01-13	998	97	96806	1,3	74466	447	166
Машина 01-14	1309	60	78540	1,3	60415	447	135
Машина 01-15	640	79	50560	1,3	38892	447	87
Машина 01-16	1475	85	125375	1,3	96442	447	216
ИТОГО:	X	X	351281	1,3	270216	X	604
ВСЕГО:	X	X	1093307	1,3	841005	X	1880