Формирование финансовых ресурсов кредитных компаний

Основной целью деятельности кредитного потребительского кооператива  граждан является удовлетворение потребностей его членов в финансовой взаимопомощи. Указанные потребности членов кредитного потребительского кооператива граждан  удовлетворяются путем предоставления им денежных займов на потребительские  и иные нужды, единственным источником предоставления которых является фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан, размер которой определяется правлением кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с его уставом и решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан, а также личных сбережений членов кредитного потребительского кооператива граждан, передаваемых на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу граждан только для предоставления займов своим членам [15, 126].

Это - самая быстрорастущая и многочисленная группа организаций, предоставляющих микрофинансовые  услуги и активно развивающих  программы кредитования предпринимателей. По имеющейся информации, на середину 2010 г. в Российской Федерации насчитывалось не менее 1500 таких организаций.

Кроме того, важно отметить, что в настоящий момент как  направления кредитной кооперации достаточно динамично развивается  система сельской кредитной кооперации и потребительской кредитной  кооперации граждан. Например, в период с 2009 по 2010 гг. численность кредитных кооперативов увеличилось более, чем в 25 раз.

 

 

Следует отметить особое место  кредитных кооперативов и с точки  зрения их вклада в финансирование малого бизнеса. Во-первых, кооперативы  действуют на присущих России принципах  коллективного управления и совместного  распоряжения собственностью - в данном случае, денежными средствами, что  повышает доверие к ним со стороны  населения и предпринимателей. Во-вторых, кредитные кооперативы часто  действуют в тех районах, где  нет альтернативного предложения  финансовых ресурсов - например, в сельской местности, на ограниченных или локальных  рынках.

Институты кредитной кооперации выполняют функции развития предпринимательства  двумя способами: как путем прямого  кредитования бизнес-проектов, так  и за счет стимулирования потребительского спроса на продукты и услуги, производимые в том регионе или районе, где  действует кредитный кооператив.

Таким образом, создание кредитных  кооперативов следует рассматривать  в качестве важнейшей составляющей в реализации приоритетного национального  проекта «Развитие АПК» в части, стимулирования развития малых форм хозяйствования, включая:

- стимулирование развития  производства и переработки сельскохозяйственной  продукции в личных подсобных  хозяйствах (ЛПХ) и крестьянских  фермерских хозяйствах (КФХ) а  также развитие других малых  форм хозяйствования в агропромышленном  комплексе (в том числе стимулирование  создания заготовительных, снабженческо-сбытовых  и других потребительских кооперативов;

- расширение доступности  кредитных ресурсов для личных  подсобных хозяйств (ЛПХ), крестьянских  фермерских хозяйств (КФХ), а также  создаваемых ими сельскохозяйственных  заготовительных и снабженческо-сбытовых, перерабатывающих и сельскохозяйственных  кредитных потребительских кооперативов (СХПК).

При внешнем сходстве с  банковскими операциями деятельность кредитного кооператива имеет одно, но принципиальное отличие от них: кредитный кооператив – это некоммерческая организация, основная цель которой – удовлетворение потребностей своих членов в займах.

Банк же является коммерческой организацией, создаваемой для предложения  посторонним лицам (потребителям) комплекса  банковских услуг в ходе осуществления  банком предпринимательской деятельности.

Таким образом, банк - это  организация, делающая свой бизнес на посторонних лицах (даже если в своей  рекламе они именуют нас своими «дорогими клиентами»). А кредитный  потребительский кооператив - это  сообщество пайщиков, внутри своего круга  решающих свои и только свои собственные  финансовые проблемы.

В банк может обратиться любой с просьбой выдать кредит, а кредитный потребительский  кооператив выдает займы только своим  пайщикам. Все доходы распределяются между членами пропорционально  доле участия каждого из них в  деятельности кредитного кооператива, что предусмотрено ст. 116 Гражданского кодекса РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  Формирование  финансовых  ресурсов кредитного  кооператива

2.1 Особенности  формирования финансовых ресурсов  кредитных потребительских кооперативов  граждан

Необходимость принятия федерального закона № 190 «О кредитной кооперации» от 18 июля 2009 года обусловлена требованием развития некоммерческих форм взаимного кредитования граждан в правовой форме потребительского кооператива, предусмотренной статьей 116 гражданского кодекса РФ. Данный федеральный закон закрепляет принципы, ограничения и особенности деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан, права и обязанности членов указанных кооперативов, предусматривает меры по защите их интересов, регулирует взаимодействие кредитных потребительских кооперативов граждан и органов государственной власти.

Финансово-посредническое предпринимательство  кредитных потребительских кооперативов заключается в:

1) привлечении средств  из внешних источников (кредиты  и займы) с целью выдачи займов  своим членам;

2) привлечении средств  из внутренних источников (паевых  взносов и сбережений своих  членов) с целью выдачи займов  своим членам.

Кооператив создают путем  объединения паевых взносов. Вступление в эту организацию и выход  из нее свободные. Это означает, что  паевой капитал постоянно меняется. Поэтому в отношении кредитного кооператива не могут действовать  положения о фиксации количества членов и определении минимального размера уставного (паевого) капитала.

Источниками формирования имущества  кредитного кооператива могут быть как собственные, так и заемные  средства. Собственные активы кооператива  формируются за счет паевых и вступительных  взносов его членов, доходов от деятельности и прочих поступлений.

Паевой взнос члена  кредитного кооператива может быть обязательным и дополнительным. Обязательный пай дает право голоса и участия  в деятельности кооператива. Вклад можно делать как в денежной форме, так и в натуральной (но не более 50% пая). Дополнительный пай (или личные сбережения) члены кооператива вносят по желанию сверх обязательного. По нему получают дивиденды. Кооператив в обязательном порядке формирует резервный фонд, размер которого должен составлять не менее 10 процентов от паевого капитала.  [17]

Специфика кредитного кооператива  в том, что деньги являются не только одной из статей актива его баланса, но объектом его основной деятельности. Паевые взносы необходимо принимать  в денежной форме, чтобы исключить  возможность дополнительных рисков деятельности кредитного кооператива, возникающих при необходимости  оценки и использования нецелевого имущества, не соответствующего основному  характеру деятельности кредитного кооператива.

Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может  быть менее чем пятнадцать и более  чем две тысячи человек.

Наименование кредитного потребительского кооператива граждан  должно содержать словосочетание «кредитный потребительский кооператив граждан».[17]

Одним из основных отличий  кредитных кооперативов от банков является не только возможность быстрого получения  необходимых денежных средств в  виде займа на достаточно выгодных условиях, но и помощь со стороны  кооператива своим членам по реализации своей продукции и услуг, то есть кредитные кооперативы выполняют  и сбытовую функцию.

Кредитные потребительские  кооперативы на современном этапе  развития системы предпринимательства  являются одним из основных рычагов, который будет способствовать развитию рыночных отношений в городской  и сельской местности и взаимовыгодной экономической интеграции всех субъектов  системы предпринимательской деятельности как на региональном, так и на общероссийском уровне.[16] Они различаются по видам и функциональным особенностям (таблица 2.2).

                                                                                                   Таблица 2.2

                        Характеристика видов кредитных кооперативов

Виды  кооперативов	Функциональные отличия
	Количество  членов-учредителей	Состав  членов	Виды  сделок	Высший  орган управления	Наличие лицензии
1	2	3	4	5	6
Кредитные потребительские кооперативы граждан	15 физ. лиц	Физизические лица	Могут привлекать займы от физ.и  юрлиц  как и все др. юрлица Могут выдавать займы только своим  членам	Общее собрание членов	Не требуется
Сельскохозяйственные кредитные  потребительские кооперативы	15 физ. лиц или 5 юр. лиц	Физ. лица и/или юр. лица- сельхозтоваропроизводители	Не могут привлекать займы от физ. лиц – не членов Могут выдавать займы только своим  членам	Общее собрание членов или собрание уполномоченных	Не требуется
Потребительские общества	Не ограничено	Физ. лица и/или юр. лица	Нет ограничений	Общее собрание пайщиков	Не требуется
Кредитные потребительские кооперативы	Не ограничено	Физ. лица и/или юр. лица	Все сделки только со своими пайщиками	Общее собрание пайщиков	Не требуется

 

Согласно нормам Закона №  190 основная деятельность КПКГ не относится ни к финансовому посредничеству, ни к финансовым услугам. Основная деятельность КПКГ заключается в организации финансовой взаимопомощи (ФВП) пайщикам кредитного потребительского кооператива и состоит, во-первых, в совместном сбережении денежных средств пайщиков и, во-вторых, в предоставлении доступных и недорогих займов из этих же сбережений только пайщикам своего кооператива.

Паевой взнос – это  денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива  граждан в собственность кредитного потребительского кооператива граждан для осуществления деятельности, предусмотренной его уставом;

Фонд финансовой взаимопомощи – это денежные средства, используемые кредитным потребительским кооперативом граждан для предоставления займов своим членам; формируется за счет собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан  и личных сбережений его членов.

Данная финансовая помощь может осуществляться двумя  основными способами. Во-первых, путем  предоставления кооперативом своим  членам как процентных, так и беспроцентных  займов. Во-вторых, путем выплаты  своим членам процентов на суммы, добровольные переданные кооперативу  его членами с условием их возврата по истечении срока действия договора.

Указанные отношения, как первые, так и вторые, основываются на договорах и весьма напоминают отношения, существующие между кредитной  организацией и ее клиентами. Применительно  к банковской сфере первый из описанных  договоров может быть охарактеризован  как кредитный, а второй - как договор  банковского вклада. Специальное  правовое регулирование договоров  кредита и банковского вклада обусловлено участием в качестве одной из сторон специального субъекта - кредитной организации. При этом по своей экономической природе  указанные договоры опосредуют заемные  отношения. В связи с этим рассмотренные  отношения, существующие между кооперативом, не являющимся кредитной организацией, и гражданами регулируются положениями  о договоре займа.

В кредитном потребительском  кооперативе граждан в обязательном порядке создается фонд финансовой взаимопомощи, который является источником займов, предоставляемых членам кредитного потребительского кооператива граждан.

Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных  средств кредитного потребительского кооператива граждан, размер которой  определяется правлением кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с его уставом и решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан, а также  личных сбережений членов кредитного потребительского кооператива граждан, передаваемых на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу граждан только для  предоставления займов своим членам.

Часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенная для выдачи займов на предпринимательские цели, не может  превышать половину фонда финансовой взаимопомощи. Размер указанной части  фонда финансовой взаимопомощи устанавливается  в соответствии с уставом кредитного потребительского кооператива граждан  общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.