Методики прогнозирования продаж на месяц

     Загрузка  исполнителей - операция, при которой  происходит определение количества исполнителей и объема их загрузки в зависимости от выполненных работ (табл. 4.1). 

      Таблица 4.1 - Комплекс работ по разработке проекта

 

      После выявления этапов, которые необходимо выполнить, определим трудоемкость данных работ. Расчет трудоемкости работ является наиболее ответственной частью экономических расчетов по данной теме, так как трудовые затраты составляют основную часть стоимости НИР.

      Расчет трудоемкости может осуществляется двумя методами:

1. технико-экономическим;
2. опытно-статистическим.

      В данном случае удобно использовать опытно-статистический метод, который можно реализовать  двумя путями:

1. методом аналогов;
2. вероятностным методом.

      Для расчета трудоемкости работ применим вероятностный метод, основанный на определении ожидаемого времени выполнения работ по сумме трудоемкости этапов и видов работ, оцениваемых экспериментальным путем в человеко-днях. Ожидаемое значение трудоемкости Т_ож: 

             , (4.1) 

где А_i – кратчайшая продолжительность заданной работы (оптимальная оценка), дни;

D_i – самая большая продолжительность работы (пессимистическая оценка), дни;

M_i – наиболее вероятная, по мнению экспертов, продолжительность работы (реалистическая оценка), дни.

     Полученные  результаты представим в таблице  4.2. 
 
 

      Таблица 4.2 - Оценка продолжительности работ 

 

      Линейный  график в работе представлен в виде диаграммы Ганта.

      Диаграмма Ганта – горизонтальный ленточный график, на котором работы по теме представляются протяженными во времени отрезками. Характеризующимися датами начала и окончания выполнения данных работ. Проведение совместных работ руководителя и дипломника показано  в виде параллельных линий, характеризующих одновременное проведение нескольких видов работ разными исполнителями. 
 
 
 
 

      Таблица 4.3 - Календарный план-график выполнения НИР

 

4.2 Определение плановой себестоимости проведения НИР 

      Целью данного раздела является экономически обоснованное определение величины затрат на выполнение проекта. Затраты могут группироваться по элементам и по статьям калькуляции.

     Группировать  затраты по элементам  можно при условии, что в рамках проекта реализуется одна разработка Документ, в котором представлены затраты по элементам, представляет собой смету затрат. Смета затрат составляется для расчета общей потребности проекта в материальных и денежных ресурсах.

      Классификация затрат по статьям калькуляции -  более сложный способ расчета себестоимости разработки. Применяется в том случае, если реализуется несколько мероприятий и возникает необходимость определить стоимость отдельной разработки.

      Так как в рамках данного проекта создается одна разработка, определение затрат производится путем составления сметы затрат, т.е. группировка проводится по элементам.

     Затраты, образующие себестоимость разработки группируются по следующим элементам:

1. Материальные затраты;
2. Затраты на оплату труда работников, непосредственно участвующих в НИР;
3. Отчисления из заработной платы (ЕСН);
4. Работы, выполняемые сторонними организациями;
5. Амортизация основных фондов;
6. Прочие прямые расходы;
7. Накладные расходы.

      Статьи 1 – 6 относятся к прямым затратам. Это затраты, связанные непосредственно с выполнением конкретной НИР. Остальные затраты рассчитываются косвенным способом, это затраты на содержание аппарата управления, общетехнических и общехозяйственных служб, они объединяются в статье «Накладные расходы». 

4.2.1 Материальные  затраты 

      Данный  элемент включает стоимость всех материалов, используемых при разработки проекта, включая расходы на их приобретение и, при необходимости, доставку. Транспортные расходы можно принимать в пределах 5% от стоимости материалов.

      Материалы необходимые для данной разработки указаны в таблице 4.4. 

      Таблица 4.4 - Материальные затраты

 

4.2.2 Затраты на оплату труда работников, непосредственно занятыхТ выполнением НИР 

       Статья  включает основную заработную плату  работников, непосредственно занятых в НИР, включая премии, доплаты, и дополнительную заработную плату.

       С_зп = ОЗП+ ДЗП,        (4.2)

   где ОЗП – основная заработная плата;

      ДЗП – дополнительная заработная плата.

       Основная  заработная плата руководителя (лаборанта, инженера) рассчитывается по формуле:

       З_осн = З_дн Т_раб,         (4.3)

   где: З_дн – среднедневная заработная плата работника, руб.;

    Т_раб – продолжительность работ, выполняемых работником, раб. дн.

       Среднедневная заработная плата рассчитывается по формуле:

        ,          (4.4)

   где З_м – месячный должностной оклад работника, руб.;

      М – количество месяцев работы без отпуска в течении года:

• при отпуске в 24 рабочих дня М = 11,2 месяца, 5-дневная неделя;
• при отпуске в 48 рабочих дней М = 10,4 месяца, 6-дневная неделя.

     - действительный  годовой фонд рабочего времени научно технического персонала (в рабочих днях). 

    Таблица 4.5 Баланс рабочего времени

 

       Месячный  должностной оклад работника:

        ,                                               (4.5)

   где - заработная плата по тарифной ставке;

    - премиальный  коэффициент, равный 0,3;

    - коэффициент  доплат и надбавок составляет 30 от ;

    - районный коэффициент, равный 0,3.