Разработка системы управления финансовыми потоками организации

               ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

                               РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

«Воронежский государственный  технический университет»

 

Кафедра «Управление персоналом»

 

      

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «основы менеджмента»

на тему:

«Разработка системы управления финансовыми потоками организации».»

 

 

 

 

 

                                            

 

 

                                    

 

                                     

                                          

 

 

     

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

 

«Воронежский  государственный технический университет»

 

Инженерно-экономический  факультет

 

Кафедра «Управление персоналом»

 

 

 

ЗАДАНИЕ

на  курсовой проект

По дисциплине: «Основы менеджмента»

Тема курсового  проекта: «Разработка системы управления финансовыми потоками организации».

Студент(ка) группы    УП- 101

Номер зачетной книжки _______№ ________________

Перечень вопросов, подлежащих разработке: разработка теоретического, аналитического разделов и рекомендаций

Объем курсовой работы: 50 – 60 листов формата А4

Сроки выполнения разделов курсовой работы:

Введение и теоретический раздел, список литератур –                            _

Аналитический раздел – _________________________                            _           

Рекомендации, заключение– ____________                           _

Срок защиты курсовой работы –               __________                              _  

 

 

Руководитель __

                                              СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ………………………………………………………………………4

ГЛАВА 1. Понятие,  сущность и виды денежных потоков…………………….6

1.1 Основные положения  финансовых потоков…………………………………6

1.2 Виды и структура денежного потока…………………………………………8

1.3 Цель и задачи управления денежными потоками………………………….16

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕСВИЖСКОГО ХЛЕБОЗАВОДА…………………………………………………………………..23

2.1 Краткая характеристика предприятия………………………………………..23

2.2 Анализ движения денежных средств…………………………………………25

2.3 Разработка технологии выбора управленческого решения на финансовые результаты предприятия…………………………………………………………..31

ГЛАВА 3. Применение и потоковые методы……………………………………33

3.1 Принципы управления денежными потоками предприятия………………..33

3.2 Особенности логистического подхода к формированию потоковых процессов…………………………………………………………………………..34

3.3 Финансовое планирование на современном этапе: недостатки и пути совершенствования………………………………………………………………..37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….48

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ ………………………………………………………..50

 

 

 

 

 

 

 

                                                     ВВЕДЕНИЕ

Управление в организации  осуществляется через людей. Одним  из важнейших инструментов управления в руках менеджера является находящаяся  в его распоряжении информация. Используя  и передавая эту информацию, а, также получая обратные сигналы, он организует, руководит и мотивирует подчиненных. Многое зависит от его  способности передавать информацию таким образом, чтобы достигалось  наиболее адекватное восприятие данной информации теми, кому она предназначена. Многие менеджеры понимают важность этой проблемы и уделяют этому  большое внимание.

В условиях конкуренции и  нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения  прибыли.

Среди главных проблем  российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств  на предприятиях для осуществления  ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем  рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность  привлечения и использования  денежных ресурсов, ограниченность применяемых  при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической  цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной  системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических  целей деятельности предприятия.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности  операционного цикла предприятия  и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья  и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную  сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие  несбалансированности различных видов  денежных потоков во времени.

Управление денежными  потоками является важным фактором ускорения  оборота капитала предприятия. Это  происходит за счет сокращения продолжительности  операционного цикла, более экономного использования собственных и  уменьшения потребности в заемных  источниках денежных средств. Эффективность  работы предприятия полностью зависит  от организации системы управления денежными потоками. Данная система  создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более  рационального использования его  активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава1. Понятие, сущность и виды денежных потоков

1. Основные положения финансовых потоков

В условиях как формирующейся, так и стабильно развивающейся рыночной экономики повышение эффективности движения товарных потоков достигается, главным образом, за счет улучшения их финансового обслуживания, что, в свою очередь, обусловливает необходимость выделения и изучения логистических финансовых потоков, соответствующих перемещению товарно-материальных и товарно-нематериальных ценностей. Следует отметить, что товарно-материальные ценности включают в себя все виды материальных благ, в том числе и такой их специфический вид, как недвижимость, а к товарно-нематериальным ценностям в настоящее время относятся услуги, капитал и нематериальные активы. В процессе перемещения от одного хозяйствующего субъекта к другому совокупность определенных товарно-материальных или то­варно-нематериальных ценностей может рассматриваться в качестве соответствующего товарного потока, движение которого обусловлено выполнением целого ряда логистических операций.

Поток – совокупность объектов, воспринимаемая как единое целое, существующая как процесс на некотором интервале, и измеряемая в абсолютных единицах за определенный период времени.

Денежный поток предприятия  представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его  хозяйственной деятельностью.

Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия  определяется следующими основными  положениями:

1. Денежные потоки обслуживают  осуществление хозяйственной деятельности  предприятия практически во всех  ее аспектах. Образно денежный  поток можно представить как  систему «финансового кровообращения»  хозяйственного организма предприятия.  Эффективно организованные денежные  потоки предприятия являются  важнейшим симптомом его «финансового  здоровья», предпосылкой достижения  высоких конечных результатов  его хозяйственной деятельности  в целом.

2. Эффективное управление  денежными потоками обеспечивает  финансовое равновесие предприятия  в процессе его стратегического  развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия  в значительной мере определяются  тем, насколько различные виды  потоков денежных средств синхронизированы  между собой по объемам и  во времени. Высокий уровень  такой синхронизации обеспечивает  существенное ускорение реализации  стратегических целей развития  предприятия.

3. Рациональное формирование  денежных потоков способствует  повышению ритмичности осуществления  операционного процесса предприятия.  Любой сбой в осуществлении  платежей отрицательно сказывается  на формировании производственных  запасов сырья и материалов, уровне  производительности труда, реализации  готовой продукции и т.п. В  то же время, эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность осуществления операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации его продукции.

4. Эффективное управление  денежными потоками позволяет  сократить потребность предприятия  в заемном капитале. Активно управляя  денежными потоками, можно обеспечить  более рациональное и экономное  использование собственных финансовых  ресурсов, формируемых из внутренних  источников, снизить зависимость  темпов развития предприятия  от привлекаемых кредитов. Особую  актуальность этот аспект управления  денежными потоками приобретает  для предприятий, находящихся  на ранних стадиях своего жизненного  цикла, доступ которых к внешним  источникам финансирования довольно  ограничен.

5. Управление денежными  потоками является важным финансовым  рычагом обеспечения ускорения оборота капитала предприятия. Этому способствует сокращение продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемое в процессе результативного управления денежными потоками, а также снижение потребности в капитале, обслуживающем хозяйственную деятельность предприятия. Ускоряя за счет эффективного управления денежными потоками оборот капитала, предприятие обеспечивает рост суммы генерируемой во времени прибыли.

6. Эффективное управление  денежными потоками обеспечивает  снижение риска неплатежеспособности  предприятия. Даже у предприятий,  успешно осуществляющих хозяйственную  деятельность и генерирующих  достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность  может возникать как следствие  несбалансированности различных  видов денежных потоков во  времени. Синхронизация поступления  и выплат денежных средств,  достигаемая в процессе управления  денежными потоками предприятия,  позволяет устранить этот фактор  возникновения его неплатежеспособности.

7. Активные формы управления  денежными потоками позволяют  предприятию получать дополнительную  прибыль, генерируемую непосредственно  его денежными активами. Речь  идет в первую очередь об  эффективном использовании временно  свободных остатков денежных  средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов в осуществлении финансовых инвестиций. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, обслуживающих операционный процесс, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования.

Таким образом, эффективное  управление денежными потоками предприятия  способствует формированию дополнительных инвестиционных ресурсов для осуществления  финансовых инвестиций, являющихся источником прибыли. [11.]

 

1.2 Виды и структура денежного потока

Понятие «денежный поток  предприятия» включает многочисленные виды этих потоков, и для обеспечения  эффективного управления ими необходима классификация.

По масштабам обслуживания хозяйственного процесса выделяют следующие  виды денежных потоков:

- денежный поток по  предприятию в целом - наиболее  агрегированный вид денежного  потока, который аккумулирует все  виды денежных потоков, обслуживающих  хозяйственный процесс предприятия  в целом;

- денежный поток по  отдельным видам хозяйственной  деятельности предприятия - результат  дифференциации совокупного денежного  потока предприятия в разрезе  отдельных видов его хозяйственной  деятельности;

- денежный поток по  отдельным структурным подразделениям (центрам ответственности) - определяет  предприятие как самостоятельный  объект управления в системе  организационно-хозяйственного построения  предприятия;

- денежный поток по  отдельным хозяйственным операциям  - рассматривается как первичный  объект самостоятельного управления.[15.]