Финансы страховых организаций

 

 

Федеральное агентство связи

 

Сибирский Государственный Университет  Телекоммуникаций и Информатики

 

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

Финансы страховых  организаций

По дисциплине: «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

Выполнил:

Вариант: 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Новосибирск, 2012г

 

Содержание

1. Теоретическая часть.                                                                                              3
2. Расчетная часть                                                                                                     42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретическая часть

     

Введение

1. Принципы организации финансов страховщика.                                          4
2. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.                  15
3. Гарантии платежеспособности страховщиков                                               22
4. Планирование и прогнозирование страховой деятельности                        30

Вывод                                                                                                                     36

     Тест                                                                                                                                 38

    Список литературы                                                                                                        42

   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Принципы организации финансов страховщика.

Что такое страхование?

Раскрытие принципов организации финансов страховщика предлагаю начать с термина «страхование». Согласно ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (в ред. Федерального закона от 10.12.2003 № 172-ФЗ) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Таким образом, страхование предполагает: необходимость формирования денежных фондов, за счет которых осуществляются страховые выплаты; перераспределение средств страховых фондов между субъектами страховых отношений; вероятностный характер страховых выплат. Социально-экономическая значимость страхования как деятельности, связанной с материальным возмещением ущерба или осуществлением иных, предусмотренных законодательством или страховым договором выплат, обусловливает то внимание, которое общество придает регулированию их деятельности.

Перечислите формы страховых организаций?

Страховые организации являются юридическими лицами, осуществляющими страховую  деятельность в соответствии с действующим  законодательством. Они могут создаваться  в форме как коммерческих, так  и некоммерческих организаций. Страховые  организации, созданные в форме  коммерческих организаций, подвергаются предварительному контролю при входе  на рынок в процессе лицензирования. Законодательно определены минимальный  размер уставного капитала страховой  организаций, возможные направления  инвестирования активов, национальный орган страхового надзора контролирует платежеспособность страховщика. Отчетность страховой организации должна быть подтверждена аудитором и опубликована в части финансового результата.

Какие специфические признаки организации  финансов присущи страховым организациям? Дайте им характеристику.

 Финансам страховых организаций присущи наряду с общими для коммерческих и некоммерческих организаций принципами организации финансов специфические признаки, обусловленные проявлением сущности страхования. 
Специфические признаки организации финансов страховых организаций: 
1.  Страховая организация как субъект рынка работает в условиях так называемого «двойного риска»: наряду с тем, который она приняла на себя от страхователей по договору, она несет собственный бизнес-риск, связанный в основном с инвестиционной деятельностью. При реализации этих групп рисков — страхового и инвестиционного — используются различные источники компенсации убытков. 
Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов, потребность в которой обусловлена неравномерностью распределения риска во времени (чередование благоприятных и неблагоприятных периодов). 
Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства. В связи с этим объем собственных средств страховой организации приобретает особое значение: 
• согласно требованиям Федеральной службы страхового надзора страховая организация может принять на ответственность риск по одному договору не более 10% от объема собственных средств;

• величина свободных активов страховой  организации в значительной мере определяет ее платежеспособность.

2. Между моментом поступления страховой премии (платы за страховую услугу) и страховой выплатой может проходить значительный промежуток времени (в личном страховании — десятилетия), в связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход. В странах с развитой рыночной экономикой страховые организации являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиционного капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита. 
3. Существуют особенности в источниках средств и структуре финансовых ресурсов страховой организации:

• специфическим  источником средств страховой организации  является страховая премия, которая  поступает по договору и является привлеченными средствами; 
• в структуре финансовых ресурсов страховой организации имеют значительный удельный вес страховые резервы.

4. Следствием большой социальной значимости страхования жизни является запрет на проведение одной и той же страховой 
организацией операций по страхованию жизни и иным видам страхования в странах с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета — обеспечение финансовой устойчивости операций по страхованию жизни, защита интересов страхователя. Экономическим обоснованием такого разделения являются специфическая динамика риска, долгосрочный характер обязательств в страховании жизни, особые методики расчета резервов, иные требования к платежеспособности. 
5. Страховая организация — одна из немногих участников рынка, осуществляющих предупредительную деятельность, в силу заинтересованности в снижении частоты наступления неблагоприятных событий и тяжести их последствий. Наряду со страховыми резервами она может формировать резерв предупредительных мероприятий, средства которого используются в целях предотвращения наступления неблагоприятных событий.

Учитывая  интенсивность денежных потоков  страховой организации, в том  числе обусловленных внутренним перераспределением средств, в зарубежном страховании часто используется понятие финансового потенциала страховой организации, означающего  объем средств, который может  быть в конкретный момент времени  использован на страховую защиту.

Перечислите основные принципы организации финансов страховой организации и дайте им характеристику.

Финансы любого хозяйствующего субъекта реализуются  в рамках определенных организационных  принципов, свойственных именно этой правовой форме и именно этой отрасли предпринимательской  деятельности. Учитывая специфические стороны страхового бизнеса и опираясь на основы современной финансовой теории, можно выделить следующие принципы организации финансов страховой организации:

 
рис. 1 Принципы организации финансов страховой компании

Реализация  принципа плановости достигается путем  текущего и стратегического финансового  планирования в страховой организации. Принцип присущ страховой деятельности, так как расчеты страховых  тарифов (формирование цены на страховую  услугу) или актуарные расчеты  представляют собой планирование расходов, убыточности и прибыльности страховой  организации.

Что такое  диверсификация в финансовой деятельности страховых организаций?

Диверсификация в финансовой деятельности — это, во-первых, распределение финансового риска, что в полной мере осуществляется при планировании и формировании инвестиционного портфеля страховой организации; во вторых, формирование устойчивого страхового портфеля основано на диверсификации технического риска страховщика.

Соблюдение принципа финансовой устойчивости и безопасности особенно актуально. Государство предъявляет повышенные требования к обеспечению финансовой устойчивости страховых организаций. Требование безопасности выполняется  страховой организацией при реализации инвестиционной политики.

Когда должен быть учтен принцип  рациональности?

Принцип рациональности должен быть учтен при планировании и осуществлении различных расходов, осуществляемых страховыми организациями. Принцип оптимизации предполагает применение различных экономико-математических методов в управлении финансовыми ресурсами страхового предприятия.

Взаимосвязь и взаимообусловленность выполняется при воздействии на любую составляющую совокупных финансовых ресурсов страховой организации. Основные финансовые показатели страховой организации представляют собой единую систему, изменения в каком-либо отдельном составном элементе вызывает адекватные изменения в других.

Оперативность финансовой деятельности предполагает в случае негативной ситуации своевременность корректировки финансовой политики организации, принятия конструктивных решений и осуществления соответствующих действий с целью ликвидации угрожающего положения.

Что означает гибкость организации  финансов?

Гибкость организации финансов страховщика означает маневренность в управлении ресурсами страховой организации, проведение гибкой политики, подвижность статей доходов и расходов, состава и структуры инвестиций, тарифов и т.д.

Специфика финансовых отношений страховой  организации обусловлена особенностями  организации денежного оборота. Так предприятия, занимающиеся производством  продукции, реализацией товаров, вначале  осуществляют затраты, а затем их возмещают, страховщик вначале привлекает денежные ресурсы, а затем выполняет  обязательства перед страхователем, вследствие чего денежный страховой  оборот организации сложнее, чем  у предприятий других отраслей народного  хозяйства.

Какую форму имеет капитал страховой  организации?

Целесообразно рассмотреть наиболее принципиальные особенности функционирования страховых организаций как объективных  предпосылок этих проблем:

·  страховые организации относятся к предприятиям отраслей сферы нематериального производства, следовательно, в процессе кругооборота капитала отсутствует стадия производства и капитал на протяжении всего кругооборота имеет только денежную форму;

На что  направлена страховая деятельность?

·  страховая деятельность направлена на предоставление финансовой защиты от последствий наступления тех или иных конкретных событий индивидуальным институциональным единицам, подверженные определенным факторам риска;

·  финансовая защита имущественных интересов осуществляется путем выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего в результате страхового случая и подлежащего компенсации;

·  формирование интереса у участников страховых отношений, обусловленных наличием рисков;

·  страховым отношениям присуща замкнутая раскладка и выравнивание ущерба во времени и пространстве;

·  для страхования характерна возвратность аккумулированных в страховой фонд страховых премий через систему выплат за тарифный период;

·  страхование предусматривает эквивалентность отношений страхователя и страховщика и в то же время прибыльность страховой деятельности;

·  страховая услуга, предоставляемая страхователю, платная, страховая премия играют роль цены страхового продукта;

Из чего формируется  страховой фонд?

·  из совокупности взносов организация формирует страховой фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователям;

Каким преимуществом  обладают страховые взносы в виде аванса для страховых организаций?

·  страховые взносы подлежат уплате авансом в начале каждого периода, охваченного полисом, а выплата происходит в течение какого-то времени после наступления страхового случая, в связи с чем страховые предприятия имеют временно свободные денежные средства;

·  наличие обязательного государственного надзора за страховой деятельностью в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков;

·  в соответствии с требованиями государственного надзора инвестиционная деятельность страховых организаций основана на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности и др.