Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере управления технологического транспорта государственного управления

Приложение

к приказу Министерства финансов РФ

от 27.07.2003 № 67н

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА  1 ЯНВАРЯ 2007 Г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

710001

Дата (год,месяц, число)

Организация УТТ № 1

по ОКПО

Идентификационный номер плательщика

ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код

На начало отчетного

На конец отчетного

показателя

года

периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

15721

15710

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения и материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

250

11 

ИТОГО по разделу I

190

15971

15721

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

5273

6846

в том числе:

4277

4844

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

878

1791

товары отгруженные

расходы будущих периодов

118

211

прочие запасы и затраты

НДС  по приобретенным ценностям

220

335

339

Дебиторская задолженность (платежи по которой

230

ожидаются более чем через 12 месяцев)

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой

240

1845

2288

ожидаются в течении 12 месяцев)

в том числе покупатели и заказчики

18

1689

прочие дебиторы

245

1827

599

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

761

1451

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

8214

10984

БАЛАНС

300

24185

26705

ПАССИВ

Код

показателя

На начало отчетного

На конец

отчетного

периода

года

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

103

103

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

15187

15187

Резервный капитал

430

16

16

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1507

913

ИТОГО по разделу III

490

16813

16219

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

4590

4471

в том числе:

1457

1085

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

1003

1120

задолженность перед государ. внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

прочие кредиторы

2130

2266

Задолженность перед участниками по выплате

доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

590

2318

Прочие краткосрочные обязательства

660

2192

3697

ИТОГО по разделу V

690

7372

10486

БАЛАНС

700

24185

26705

СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Арендованные основные средства

4487

3939

в том числе по лизингу

3605

Товарно-материальные ценности на хранении

Товары, принятые на комиссию

Списанная в убыток задолженность дебиторов

Обеспечение обязательств и платежей полученные

Обеспечение обязательств и платежей выданные

Износ жилищного фонда

Износ объектов внешнего благоустройства и др.

аналогичных объектов

Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель__________________________________

Главный бухгалтер

"______"_________________________2007 г.

Показатели

Абсолютные величины

Относительные величины

Изменения

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

в абсолютных величинах

в структуре

в % к началу года

в % к изменению итога баланса

АКТИВ

1. Внеоборотные активы

15971

15721

66,04

58,87

-250

-7,17

-1,57

-9,92

Основные средства

15721

15710

65,00

58,83

-11

-6,18

-0,07

-0,44

Прочие внеоборотные активы

250

11

1,03

0,04

-239

-0,99

-95,60

-9,48

2. Оборотные активы

8214

10984

33,96

41,13

2770

7,17

33,72

109,92

Запасы

5273

6846

21,80

25,64

1573

3,83

29,83

62,42

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

335

399

1,39

1,49

64

0,11

19,10

2,54

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты)

1845

2288

7,63

8,57

443

0,94

24,01

17,58

Денежные средства

761

1451

3,15

5,43

690

2,29

90,67

27,38

Баланс

24185

26705

100,00

100,00

2520

0,00

10,42

100,00

ПАССИВ

3. Капитал и резервы

16813

16219

69,52

60,73

-594

-8,78

-3,53

-23,57

Уставный капитал

103

103

0,43

0,39

0

-0,04

0,00

0,00

Добавочный капитал

15187

15187

62,80

56,87

0

-5,93

0,00

0,00

Резервный капитал

16

16

0,07

0,06

0

-0,01

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1507

913

6,23

3,42

-594

-2,81

-39,42

-23,57

5. Краткосрочные обязательства

7372

10486

30,48

39,27

3114

8,78

42,24

123,57

Займы и кредиты

590

2318

2,44

8,68

1728

6,24

292,88

68,57

Кредитор. задолженность

4590

4471

18,98

16,74

-119

-2,24

-2,59

-4,72

Прочие краткосрочные обязательства

2192

3697

9,06

13,84

1505

4,78

59,72

Баланс

24185

26705

100,00

100,00

2520

0,00

10,42

100,00

Наименование показателя

Способ расчета

Нормальное ограничение

Пояснения

1. Коэффициент капитализации 

 заемный капитал/собственный капитал

  (стр. 590 +стр. 690) / стр. 490

1

не выше 1,5

Показывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенный в активы собственных средств

2. Коэффициент обеспеченности собственными  источниками финансирования

(собственный капитал – внеоборотные активы) / оборотные актив

(стр. 490 - стр. 190) / стр. 290

Нижняя граница 0,1; оптимальное значение >= 0,5

Показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников

3. Коэффициент финансовой независимости

 собственный капитал/валюта баланса

 стр. 490 / стр. 700

 >= 0,4-0,6

Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования

4. Коэффициент финансирования

собственный капитал/заемный капитал

стр. 490 / (стр. 590 + стр. 690)

 >= 0,7; оптимальное значение =1,5

Показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собствен. средств, а какая – за счет заемных средств.

5. Коэффициент финансовой устойчивости

(собственный капитал + долгосрочные обязательства) / валюта баланса

(стр. 490 + стр. 590) / стр. 300

 >= 0,6

Показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников

6. коэффициент финансовой напряженности

(долгосрочные обязательства + краткосрочные обязательства) / валюта баланса

(стр. 590 + стр. 690)/(190+210+220+230+240+260)

<=0.4

показывает долю общих обязательств предприятия в валюте баланса

7. коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных активов

оборотные активы/ внеоборотные активы;

стр. 290/ стр. 190

значение данного коэф. определяется отраслевыми особенностями

показывает,  сколько внеоборотных активов приходится на каждый рубль оборотных активов

8. коэффициент маневренности

собственные оборотные средства / источники собственных оборотных средств;

(490+590-190)/(490+590)

уменьшение показателя в динамике – положительный факт

показывает какая часть функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и дебиторской задолженности

9. коэффициент имущества производственного назначения

(основные средства + производственные запасы + незавершенное производство) / итог баланса

(основные средства + производственные запасы + незавершенное производство) / итог баланса

>=0.5

показывает долю имущества производственного назначения в валюте баланса предприятия