Анализ хозяйственной деятельности Красноярского завода минераловатных изделий "МИНВАТА"

     Из  таблицы видим, что в отчетном году доля молодежи на предприятии снизилась на 14,59%, возросла доля работающих среднего возраста 30-40лет возросла доля на 4%, возраст 40-50 лет возросла доля на 4%, доля пожилых сотрудников 50-60 лет возросла сократилась на 2,5%, старше 60 лет сотрудников нет.

     По  образованию возросла доля работающих с высшим образованием на 9%,, с незаконченным  средним количество работающих увеличилось  на 2%

     Структура по трудовому стажу практически  не изменилась в отчетном году по отношению к предшествующему году, наибольшая доля приходится на работающих со стажем от 10 до 15 лет и доля этих сотрудников увеличилась на 6%, на втором месте работающие  до 5 лет и их доля возросла на 2%, наименьшее количество работающих со стажем от 15 до 20 лет и их доля сократилась на 1%.

   Таблица 24

   Данные  о движении рабочей силы

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Отклон. (+, -)	Темпы роста, %
Численность ППП на начало года	40	48	8	120
Приняты на работу	20	25	5	125
Выбыли	12	14	2	116,7
в т.ч. собственному желанию	10	12	2	120,0
уволены за нарушения трудовой дисциплины	2	2	0	100,0
Численность персонала на конец года	48	59	11	122,9
Коэффициент оборота по приему работников	0,45	0,46	0,01	102,2
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,27	0,26	-0,01	96,3
Коэффициент текучести кадров	0,27	0,26	-0,01	96,3
Коэффициент постоянства кадров	0,91	0,89	-0,02	97,8
Отработано  дней одним рабочим за год (Д)	225	215	-10	95,6
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	-0,3	96,2

     Коэффициент по приему персонала увеличился на 0,01 пункта, коэффициент по выбытию уменьшился на 0,01, доля постоянного персонала в отчетном году снизилась на 0,02 пункта, количество отработанных дней одним рабочим уменьшилась на 10 дней, продолжительность рабочей смены уменьшилась на 0,3 часа. Численность персонала но конец года возросла на 22,9%, количество принятых возросло на 25%, количество выбывших возросло на 16,7%.

   Таблица 25

   Анализ  использования фонда рабочего времени

Показатель	На одного рабочего		Отклонение
	t0	t1	На рабочего	На всех рабочих
Календарное количество дней	365	365
В том числе: праздничные и выходные дни	101	101	1	34
Номинальный фонд рабочего времени, дни	264	264
Неявка  на работу, дни	35	45	10	340
В том числе: ежегодные отпуска	21	24	3	102
отпуска по учебе	2	2
отпуска по беременности	2	2
дополнительные  отпуска с разрешения администрации	4	5	1	34
болезни	6	7	1	34
прогулы	-	3	3	102
простои	-	2	2	68
Явочный фонд рабочего времени, дни	229	219	-10	-340
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8
Бюджет рабочего времени, ч	1800	1720	-80	-2720
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20
Льготное  время для подростков, ч		2	2	68
Перерывы  в работе кормящих матерей, ч	1	3	2	68
Внутрисменные простои, ч	20	80	60	2040
Полезный  фонд рабочего времени, ч	1759	1615	-144	-4896
Сверхурочно отработанное время, ч	-	8	8	272
Непроизводительные  затраты рабочего времени, ч	-	10	10	340

      

     Таблица 26

     Исходные  данные для факторного анализа использования  трудовых ресурсов

Показатели	Предыдущий  год	Отчетный год	Отклон. (+,-)
Численность рабочих, чел (ЧР)	30	34	4
Отработано  дней одним рабочим за год (Д)	225	215	-10
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,8	7,5	-0,3
Отработано  одним рабочим часов в год	1755	1612,5	-142,5
Фонд  рабочего времени, часов (ФРВ)	52650	54825	2175

     Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):

     

     На  анализируемом предприятии отчетный фонд рабочего времени больше предыдущего года на 2175 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:

     ∆ФРВ^чр = (ЧР_отч – ЧР_пр.) * Д_пр *П_пр = (34 - 30)* 225 * 7,8 = 7020 часов

     ∆ФРВ^Д = (Д_отч – Д_пр.) * ЧР_отч *П_пр = (215 - 225)* 34 * 7,8 = -2652 часов

     ∆ФРВ^П = (П_отч – П_пр.) * Д_отч *ЧР_отч = (7,5 – 7,8)* 34 * 215 = -2193 часов

     Итого: 2175 часов

     Наибольшее  отрицательное влияние оказало  уменьшение количества отработанных дней, на втором месте по отрицательности  находится сокращение продолжительности  смены, положительное влияние оказало увеличение численности рабочих.

     Таблица 27

     Анализ  производительности труда

Показатели	Предыдущий  год	отчетный год	Откл. (+, -)
Объем товарной продукции, тыс. руб.	42998,9	54971,9	127,84
2.Средняя  численность работающих	40	48	8
3. В т.ч. рабочих	30	34	4
4.Среднегодовая  выработка:
- на 1 работника, тыс.руб.	1074,97	1145,25	70,28
- на 1 рабочего, тыс.руб.	1433,3	1616,82	183,52
- на 1 рабочего человеко-день, тыс.руб.	6,37	7,52	1,15
- на 1 рабочего человеко-час, тыс.руб.	0,8167	1,0027	0,186

     Производительность  на одного работающего в отчетном году увеличилась на 70,28 тыс.руб., на одного рабочего 183,52 тыс.руб.

     Таблица 28

     Исходные данные для факторного анализа выработки

Показатель	предыдущий год	отчетный год	Откл.
- промышленно  – производственного персонала	40	48	8
- рабочие	30	34	4
Удельный  вес рабочих в общей численности  промышленно-производственного персонала, % (УД)	0,75	0,7083	-0,0417
Отработано  дней одним рабочим за год, дн (Д)	225	215	-10
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,8	7,5	-0,3
Общее католичество отработанного времени:
В том  числе одним рабочим, чел/ч	1755	1612,5	-142,5
Среднегодовая выработка:
- одного  работающего, тыс.руб.(ГВ)	1074,97	1145,25	70,28
- одного  рабочего, тыс.руб. (ГВ1)	1433,3	1616,82	183,52
- среднедневная  выработка рабочего, тыс.руб.(ДВ)	6,37	7,52	1,15
- среднечасовая  выработка рабочего, тыс.руб.(ЧВ)	0,8167	1,0027	0,186

      По  данным таблицы 29 среднегодовая выработка работника в отчетном году выше среднегодовой выработки работника в предшествующем году на 70,28 тыс.руб.

      ГВ = УД * Д * П * ЧВ

      За  счет доли рабочих в общей численности:

      ∆ГВ_уд = ∆УД * ГВ_пр¹ = -0,0417 * 1433,3 = -59,77

      За  счет количества отработанных дней одним  рабочим за год:

        ∆ГВ_Д = УД_от * ∆Д * ДВ_пр =0,7083 * -10 * 6,37 = -45,12 тыс.руб.

      За  счет продолжительности рабочего дня:

      ∆ГВ_П = УД_от * Д_от * ∆П *ЧВ_пр = 0,7083 * 215 *(-0,3)* 0,8167 = -37,31 тыс.руб.

        За счет среднечасовой выработки:

      ∆ГВ_ЧВ = УД_от * Д_от * П_от *∆ЧВ = 0,7083 * 215 * 7,5 * 0,186 = 212,43 тыс.руб.

      Баланс: -59,77 – 45,12 - 37,31 + 212,43 = 70,23 тыс.руб.

      Аналогично  проанализируем изменение среднегодовой  выработки рабочего. Среднегодовая выработка рабочего в отчетном году выше среднегодовой выработки рабочего в предшествующем году на 183,52 тыс.руб.

      ГВ = Д * П * ЧВ

      Рассчитаем  влияние факторов способом абсолютных разниц:

      За  счет изменения количества отработанных дней:

      -10 * 7,8 * 0,8167 = -63,7 тыс.руб.

      За  счет продолжительности рабочего дня:

      215 * (-0,3) * 0,8167 = -52,68 тыс.руб.

      За  счет среднечасовой выработки:

      215 * 7,5 * 0,186 = 299,93 тыс.руб.

      Баланс: -63,7 – 52,68 + 299,93 = 183,55 тыс.руб.

     6. Анализ основных  производственных  фондов

     Анализ  основных фондов производится по нескольким направлениям, разработка которых в  комплексе позволяет дать оценку структуры, динамики и эффективности  использования ОС и долгосрочных инвестиций

Таблица 29

Анализ  структуры основных средств по состоянию  на конец года

Показатели	2003	2004	Откл (+, -)	Темпы роста, %
	тыс. руб	тыс. руб	Тыс.руб.
Основных  производственных фондов, всего	2603	7210	4607	276,99
В том числе: пассивная часть	701	2091	1390	298,29
Из  них: здания	650	1875	1225	288,46
Сооружения	51	216	165	423,53
Активная  часть	1902	5119	3217	269,14
Из  них: транспортные средства	207	188	-19	90,82
машины  и оборудование	1593	4687	3094	294,22
Производственный и хоз.инвентарь	102	244	142	239,22
Стоимость ОПФ активной части	1902	5119	3217	269,14
Стоимость действовавшего оборудования	1593	4687	3094	294,22
Цена  единицы оборудования, тыс.руб.	59	146	87	247,46