Основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках

Система страхования вкладов в зависимости от охвата вкладов может подразделяться на системы полного страхования, ограниченного и дискреционного охвата. В качестве примера системы полного страхования можно привести Американскую корпорацию страхования депозитов (FDIC), объектом страхования которого являются все вклады в банке, включая гарантийные обязательства банка перед клиентом. FDIC застрахованы вклады как физических, так и юридических лиц, как государственных, так и негосударственных организаций. В Германии застрахованы практически все виды вкладов за исключением межбанковских и некоторых долговых обязательств на предъявителя. Причем страховая защита предоставляется как по вкладам в местной, так и в иностранной валюте, включая вклады, принятые отделениями местных банков за границей. В Японии и Франции страховое возмещение выплачивается по всем видам депозитов, исключая, межбанковские депозиты и депозитные сертификаты.

Что касается системы страхования ограниченного охвата, то это, пожалуй, наиболее распространенная в развивающихся странах форма системы страхования вкладов, ориентированная на защиту мелких вкладчиков. Подобная система защищает, в основном, население, сохраняя в то же время рыночную мотивацию у крупных вкладчиков. Казахстанская система страхования вкладов относится именно к этой форме, ею гарантируется только возврат вкладов физических лиц – в подавляющем большинстве – мелких вкладчиков.

Приоритет отдан мелким вкладчикам, так как по сравнению с корпоративными клиентами банков они менее осведомлены о существующих рисках в банковской деятельности и имеют меньшие возможности его оценки. В связи с этим институциональные вкладчики, обладающие большим объемом информационных и аналитических ресурсов, сами должны нести риск оценки деятельности того или иного банка и открытия в нем счета, то есть иметь рыночную мотивацию в выборе банка. В таких странах, как Нидерланды, Турция, Австрия, страхование распространяется только на вклады физических лиц.

Интерес вкладчиков вызывает обоснование предельной суммы гарантирования на одного вкладчика. В соответствии с мировой практикой на 100% гарантируется сумма, равная величине ВВП (валового внутреннего продукта) на душу населения. В Казахстане эта величина составляет сумму, эквивалентную 3000 долларами США на человека. Система страхования депозитов изначально гарантирует стопроцентный возврат вклада в объеме 400 000 тысяч тенге, что превышает этот показатель. Дальнейшее зависит от скорости роста депозитной базы системы и от инфляции национальной валюты, а также от величины растущего ВВП. Кроме того, рекомендуется рассматривать структуру депозитов по размерам в банковской системе страны. Лимит покрытия должен позволять охватывать максимально большее количество счетов, составляющих, однако, минимальную долю в суммарном объеме депозитов. Системы страхования депозитов охватывают обычно до 90% общего количества вкладов, составляющих около 40% общей суммы вкладов в банковской системе.

В настоящий момент казахстанская система страхования вкладов охватывает 90% вкладов физических лиц в банковской системе.

В Казахстане максимальная сумма возмещения вклада Фондом страхования составляет четыреста тысяч тенге. Сумма возмещения рассчитывается по скользящей шкале, установленной правилами гарантирования. По этому принципу системы страхования различаются на системы фиксированных ставок. Дифференциация может производиться по уровню риска, вносимому банком в системы. В этом случае величина ставки страхового взноса определяется индивидуально для каждого банка в зависимости от показателей финансовой устойчивости и платежеспособности банка. Системы фиксированных ставок предполагают взносы по единой для всех банков шкале, привязанной, как правило, к застрахованной депозитной базе. При этом банки с различной степенью подверженности рисками делают одинаковые платежи. Кроме того, размеры страховых отчислений банков пересматриваются в зависимости от наличия средств в страховом фонде. Для этих целей устанавливают верхний предел размера резервного фонда как процент от застрахованных депозитов. Не существует специальной методологии по оценке верхнего предела. При достижении уровня достаточности средств фонда ставки страховых взносов могут быть существенно сокращены. В США, например, с момента достижения уровня резервных фондов отметки 1,25% всех застрахованных депозитов менее 5% банков – участников системы – наиболее рисковые – производят страховые отчисления, достаточные для поддержания данного уровня.

Что касается Казахстана, то в отношении ставок очередного календарного взноса банков – участников используется дифференцированная шкала от 0,125 до 0,375% от суммы застрахованных депозитов в зависимости от финансового состояния банка. В отношении размера страхового фонда в Казахстане предусматривается возможность установления его верхнего предела, по достижении которого выплата взносов банками – участниками может быть временно прекращена. Однако в связи с тем, что Фонд страхования находится на начальной стадии формирования страховых резервов, а также в связи с ожидаемым расширением страховой базы, еще рано говорить об установлении верхнего предела достаточности страховых средств. Хотя, в идеале, он должен быть установлен на уровне, позволяющем Фонду страхования без затруднений, средствами резервного фонда справляться даже с банкротствами банков – крупных держателей вкладов населения.

C 1 января 2005 года Совет директоров Фонда страхования установил следующие предельные ставки по вновь привлекаемым депозитам, в зависимости от вида валюты и срока действия банковского вклада.

     По срочным вкладам (депозитам) в тенге:

1. до 6 месяцев включительно – 9% годовых;
2. до 12 месяцев включительно – 12%;
3. до 36 месяцев включительно – 15% годовых.

     По срочным  вкладам (депозитам) в долларах США:

1. до 6 месяцев включительно – 5,5% годовых;
2. до 12 месяцев включительно – 6,5% годовых;
3. до 36 месяцев включительно – 8,5% годовых;
4. свыше 36 месяцев – 9,5% годовых.

     По срочным  вкладам (депозитам) в евро:

1. до 6 месяцев включительно – 4,5% годовых;
2. до 12 месяцев включительно – 7,5% годовых;
3. до 36 месяцев включительно – 8,5% годовых;
4. свыше 36 месяцев – 8,5% годовых.

Если договор банковского вклада был заключен до 1 января 2005 года, то в течение определенного срок (в зависимости от условий договора) вклад будет гарантированным, если ставка вознаграждения не превышала предельные ставки, установленные Советом директоров Фонда, действовавших до 1 января. Все предлагаемые банком ставки вознаграждения по одному договору банковского вклада суммируются и рассматриваются как одна ставка, независимо от их названия. Если сумма основной и дополнительной ставок вознаграждения превышает предельный уровень, то данный вклад не гарантируется Фондом. Объектом гарантирования также являются вклады до востребования в тенге.

Фонд выплачивает вкладчику возмещение по вкладу в случае принудительной ликвидации банка – участника, в котором размещен вклад, в следующих размерах:

      По срочным  вкладам в тенге:

• 100% от суммы основного вклада (не более 400 тысяч тенге) плюс невыплаченное начисленное вознаграждение по этому вкладу в пределах 50% от ставки рефинансирования, действовавшей до момента ликвидации банка.

      По срочным  вкладам в долларах США и  евро:

• 90 % от суммы вклада (не более 360 тысяч тенге) без вознаграждения.

      По вкладам до востребования:

• 100% от суммы вклада (не более 50 тысяч тенге) без вознаграждения.

 Если на одного  вкладчика в ликвидируемом банке  – участнике открыто сразу  несколько срочных гарантированных  вкладов, то эти вклады будут  объединяться и рассматриваться как один вклад. В случае принудительной ликвидации банка, после того как Фонд выплатил вкладчику возмещение по вкладу, оставшаяся сумма вклада будет выплачиваться в порядке очередности платежей при ликвидации банка. За нашими плечами три акции информирования населения. И работники фондов знают, что это одна из самых затратных по финансовым средствам, времени и рабочей силе процедура. Она с каждым годом усложняется.

Заключение

На сегодняшний день проблема привлечения дешевых ресурсов актуальна для всех банков Казахстана.

В настоящее время одним из важных направлений в деятельности коммерческих банков является  привлечение свободных денежных средств населения. В следствии обесценения вкладов населения в конце 90-х годов, население предпочитает не вкладывать деньги в банки, а конвертировать в валюту. Банкам для восстановления доверия необходимо проделать большую работу.

Для привлечения вкладчиков банкам необходимо разнообразить виды вкладов, вести активную рекламную деятельность, лучше использовать филиальную сеть, обеспечить быстроту и удобство исполнения операций. Некоторые банки с целью привлечения денежных средств населения для физических лиц устанавливают высокие процентные ставки, чем для юридических лиц по аналогичным видам вкладов.

Банку ТуранАлем можно было бы для привлечения вкладчиков взять на вооружение Народного Сберегательного банка: предложить выгодные условия для вкладчиков, выплачивать дополнительные проценты при соблюдении условий вкладов, переоформлять вклады без взимания комиссионного вознаграждения, проводить разъяснительную работу.

Важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся средств, вкладчик должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. Для этого необходимы периодические издания, в которых бы анализировалась работа банков РК, рекламировались услуги банков, что было бы полезно и для специалистов и для клиентов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности банкам важно разработать стратегию депозитной политики исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Коммерческому банку целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентных ставок, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договора. Для удобства и быстроты совершения депозитных операций необходима разработка или приобретение банком программного обеспечения, так называемый "депозитный день".

Конкурентная борьба между банками по привлечению клиентов вынуждает их постоянно совершенствовать диапазон своих услуг, улучшать качество обслуживания клиентов, стараясь предоставить им как можно больший спектр банковских услуг. В целом, в условиях сильной конкуренции между банками на финансовом рынке, происходит становление молодой банковской системы Казахстана.

Развитие депозитного рынка в Республике Казахстан характеризуется следующими особенностями: рост сбережений населения по мере стабилизации банковской системы и покупательной способности тенге, конкуренция между банками за корпоративных клиентов, прямое вмешательство государства в процесс защиты интересов вкладчиков через требование достаточности и сохранности капитала банка, улучшение качества менеджмента и банковской культуры обслуживания клиентов, льготные фискальные меры стимулирования интересов вкладчиков, самостоятельное формирование депозитных процентных ставок без ориентации на ставку рефинансирования, поиск эффективного, реального механизма индексации вкладов и защитных мер от инфляции, депозитный портфель банка.

Основная часть банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств в форме вкладов юридических и физических лиц, т.е. депозитов, на счетах, открываемых в банках. В основе классификации банковских депозитов лежат источники и целевое назначение вкладов, степень доходности, категория вкладчика, формы изъятия вклада.

Основные функции банка: аккумулирование временно свободных денежных средств, кредитование экономики и населения, организация и проведение безналичных расчетов, инвестиционная деятельность и прочие финансовые услуги.

Организационная структура банка и, соответственно, степень децентрализации операций должна определяться в первую очередь целесообразностью. Банк может создавать свои отделения, филиалы, дочерние банки и представительства.

Роль банка в рыночной экономике проявляется как орган управления экономикой, в реформировании государственной собственности, снижение инфляции и др.

Банк является главным финансовым посредником в рыночной экономике. В процессе деятельности он создает новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство – депозит, а выдавая ссуду, - новые требования к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств и новых требований составляет основу финансового посредничества.

Взаимоотношения банков второго уровня с Национальным Банком Республики Казахстан строятся на принципах, определенных Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (31 августа 1995 года) Национальный Банк Республики Казахстан осуществляет контроль и регулирует деятельность банков второго уровня в пределах компетенции.

Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента.