Основы осуществления депозитных операций в коммерческих банках

По сравнению с вкладами до востребования срочные вклады менее всего подвержены колебаниям валютного курса. В течении рассматриваемого периода наблюдается наибольший стабильный рост по срочным вкладам населения: по сравнению с январем они увеличились почти в 3 раза и составили 3.3 млрд тенге.

Вклады граждан в тенге за квартал составили 8 млрд тенге, что по сравнению с январем составило 171.2 %, а вклады граждан в инвалюте -3 млрд. тенге, что составляет 217,8% по сравнению с январем 2006 года составили 18,2 млрд тенге и выросли по сравнению с январем 2006 года на 17,7 млрд тенге, т.е. на 74,3%; из них депозиты и вклады в тенге - 11,4 млрд тенге, увеличение -54,1 %; депозиты и вклады в инвалюте - 6,8 млрд тенге, увеличение -123,3%, причем темп роста объема депозитов и вкладов в инвалюте выше, чем темп роста депозитов и вкладов в тенге, хотя удельный вес последних в среднем составляет 62,5%5.

Соотношение тенговых и валютных депозитов с начала года изменилось: если в январе 2006 года оно равнялось 2,4 : 1, а на протяжении 3 месяцев, т.е. оно составляло 1,7 : 1. Это говорит об  опережающем темпе роста вкладов и депозитов в иностранной валюте относительно тенге.

Значительные  изменения  наблюдаются  в  структуре депозитов, т.е. темпы роста вкладов в инвалюте опережают темпы роста вкладов в тенге, хотя удельный вес последних во вкладах физических лиц в октябре составил 73%.

Таким образом, в динамике вкладов физических лиц наблюдается стабильный рост как по тенговым, так и по валютным вкладам.

Что касается депозитов юридических лиц, то наблюдается рост объемов. В октябре 2005 года темп роста по депозитам юридических лиц в тенге достиг своего максимального значения - 117,4%, хотя к концу анализируемого периода темп роста несколько снизился: в июне, августе и сентябре 2005 года - до 104,2%, 99,5% и 97,4 % соответственно6. В структуре депозитов устойчиво росли депозиты в иностранной валюте.

Темп роста депозитов в инвалюте юридических лиц, также, как и вкладов физических лиц, выше, чем по депозитам в тенге и составил в октябре 227.7%, т.е. по сравнению с январем 2005 года увеличение достигло почти 2 млрд тенге.

При этом удельный вес валютных депозитов юридических лиц выше и составляет 53.4% от суммы депозитов юридических лиц, тогда как валютные вклады физических лиц составили 27,1% от суммы вкладов физических лиц.

Таким образом, в динамике депозитов юридических лиц также наблюдается   стабильный рост, хотя темпы роста более замедленные, чем по вкладам физических лиц, причем удельный вес валютных депозитов юридических лиц выше, чем валютных вкладов физических лиц, т.е. юридические лица отдают большее предпочтение валютным депозитам.

В целом средний уровень процентных как по тенговым, так и по валютным депозитам юридических лиц выше аналогичного показателя для валютных вкладов физических лиц. При этом банковские процентные ставки изменялись вслед за изменениями ставки рефинансирования Нацбанка. Снижение процентных ставок по тенговым вложениям в банках вполне согласуется с целевым намерением Нацбанка уменьшать уровень ставки рефинансирования до конца года по мере снижения уровня инфляции. Изменение динамики процентных ставок по депозитам и вкладам в твердой валюте не так значительны, но все же подверженны изменению.

Сохранение позитивного значения процентных ставок увеличивает приток сбережений населения и свободных средств предприятий во вклады и депозиты банков. В результате значительного снижения банками вслед за ставкой рефинансирования процентных ставок по вкладам и депозитам в тенге возникает благоприятная ситуация для вложения в твердой валюте. Как следствие объемы вкладов и депозитов в твердой валюте растут опережающими темпами относительно объемов вкладов и депозитов в тенге.

Со снижением процентных ставок по вкладам и депозитам в тенге сокращается разница  между доходностью валютных и тенговых вложений.

3.2. Совершенствованиеие  деятельности коммерческих банков

С 1 сентября 2003 года введены в действие новые Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан.

Систему обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц образуют организация, осуществляющая обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан, банки, чьи обязательства по возрасту вкладов (депозитов) гарантируются, в соответствии с настоящими Правилами и законодательством Республики Казахстан, и их вкладчики (депозиторы). Система гарантирования депозитов призвана обеспечить возврат вкладов (депозитов) физических лиц в случае принудительной ликвидации банков, участвующих в Системе гарантирования депозитов. Организацией, осуществляющей обязательное коллективное гарантирование (страхование) вкладов (депозитов) физических лиц, является закрытое акционерное общество «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц». Участником Системы гарантирования депозитов может стать любой банк, отвечающий требованиям, установленным настоящими Правилами. Банки, участвующие в системе гарантирования депозитов, уплачивают взносы Фонду в размере и порядке, установленном настоящими Правилами. Виды вкладов (депозитов) физических лиц и особенности их гарантирования (страхования) Фондом определяются законодательством Республики Казахстан.

В целях применения настоящих Правил используются следующие понятия:

1. Банк-агент – банк-участник, осуществляющий процедуры по выплате возмещения вкладчикам (депозиторам) на основании заключенного с Фондом агентского соглашения в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
2. Банк-участник – банк, являющийся участником Системы гарантирования депозитов, обязательства которого по возврату привлеченных им вкладов (депозитов) физических лиц гарантируются в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
3. Возмещение по вкладу (депозиту) – сумма денег, подлежащая выплате Фондом вкладчику (депозитору) по гарантируемому вкладу (депозиту);
4. Вкладчик (депозитор) – физическое лицо, имеющее гарантируемый вклад (депозит) в банке-участнике;
5. Гарантируемый вклад (депозит) – вклад (депозит) в тенге и/или в иностранной валюте, являющийся объектом обязательного коллективного гарантирования (страхования) в соответствии с законодательством Республики Казахстан;
6. Дополнительные взносы – разовые платежи банков-участников Фонду в случае недостаточности резерва возмещения для выплаты возмещения по вкладам (депозитам);
7. Обязательные календарные взносы – ежеквартальные платежи банков-участников Фонду;
8. Резерв возмещения – сумма денег, предназначенная для выплаты возмещения по вкладам (депозитам), формируемая в порядке, предусмотренном настоящими Правилами;
9. Свидетельство участника – документ, выдаваемый Фондом банку-участнику и удостоверяющий его участие в Системе гарантирования депозитов;
10. Чрезмерные взносы – платежи банков-участников Фонду для выплаты сумм заимствований Фонда и начисленного по ним вознаграждения.

Фонд создается в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, и осуществляет свою деятельность на основании устава.

      Размещение  денег Фонда производится:

1. В размере не менее 80% от активов Фонда в государственные ценные бумаги Республики Казахстан, а также в ценные бумаги, выпущенные и гарантированные правительствами иностранных государств или международными финансовыми организациями в соответствии с перечнем финансовых инструментов, согласованным с Национальным Банком Республики Казахстан;
2. Во вклады (депозиты) в Национальном Банке.

Фонд выполняет следующие основные функции:

1. Формирует резерв возмещения;
2. В случаи принудительной ликвидации банка-участника выплачивает его вкладчикам (депозиторам) возмещение по вкладам (депозитам) в размере и порядке, определенном законодательством Республики Казахстан;
3. Управляет активами;
4. Ведет учет свидетельств участников;
5. Осуществляет иные функции, предусмотренные уставом Фонда, настоящим Правилами и законодательством Республики Казахстан.

При выполнении своих функций Фонд:

1. Заключает с Национальным Банком соглашение об обмене информацией и получает в соответствии с ними сведения о финансовом состоянии банков-участников, включая сведения о наличии у них системы управления рисками и сведения по привлеченным вкладам (депозитам);
2. Сообщает Национальному Банку о факта нарушения банками-участниками требований законодательства Республики Казахстан, регулирующего вопросы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов);
3. Принимает банк в Систему гарантирования депозитов и исключает из нее в порядке, установленном настоящими Правилами;
4. Обращается к ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка-участника;
5. Ходатайствует о включении своего представителя в состав временной администрации по управлению банком-участником и в состав ликвидационной комиссии принудительно ликвидируемого банка-участника;
6. Приобретает иностранную валюту для выплаты возмещения по вкладам (депозитам) в иностранной валюте, для погашения займов, полученных в иностранной валюте, а также для размещения своих активов;
7. Запрашивает у банка-участника информацию по его депозитной политике;
8. Ходатайствует перед Национальным Банком о проведении инспекторской проверки банка-участника и участии в ней своего представителя, с указанием целей и оснований ее проведения;
9. Представляет Национальному Банку финансовую отчетность о своей деятельности в порядке и сроки, определенные данным органом;
10. Публикует в республиканских газетах на государственном и русском языках свой годовой баланс, а также отчет о результатах финансово-хозяйственной деятельности, после их подтверждения независимой аудиторской организацией;
11. Осуществляет иные правомочия в пределах своей компетенции.

Фонд открывает банковские счета только в Национальном банке.

Общее руководство деятельностью Фонда осуществляет Совет Директоров Фонда в полномочия которого, помимо уставной деятельности, относится следующее:

1. Принятие решения о приеме банка в систему гарантирования депозитов и об исключении из нее;
2. Установление размеров и сроков внесения дополнительных и чрезвычайных взносов, а также сроков внесения обязательных календарных взносов в соответствии с настоящими Правилами;
3. Принятие решения о передаче активов Фонда в доверительное управление Национальному Банку;

4.  Выбор в конкурсном порядке  банка-агента.

Должностные лица и работники Фонда используют ставшую им известной в процессе осуществления своих функций информацию о деятельности банков-участников исключительно в служебных целях и несут ответственность за разглашение полученных сведений в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан.

Банк вступает в Систему гарантирования депозитов только при условии получения соответствующего положительного заключения Национального Банка.

Основаниями для выдачи положительного заключения Национального Банка являются:

1. Выполнение в течении последних шести месяцев пруденциальных нормативов;
2. Выполнение в течение последних шести месяцев требований к размещению части средств во внутренние активы;
3. Выполнение в течение последних шести месяцев минимальных резервных требований;

4. Отсутствие действующих в отношении  банка ограниченных мер воздействия  и санкций, предусмотренных банковским  законодательством.

Решение о приеме банка в Систему гарантирования депозитов принимается Фондом в течение семи рабочих дней со дня поступления от банка документов. В случаи принятия Фондом решения о приеме банка в Систему гарантирования депозитов, банк в течение пяти рабочих дней заключает с Фондом Договор о порядке внесения обязательных календарных, дополнительных и чрезмерных взносов, максимальных ставках вознаграждения по привлеченным вкладам (депозитам) физических лиц и представлении сведений о депозитной политике банка. Договор предусматривает право Фонда на изъятие в безакцептном порядке с банковских счетов банка денег в сумме неуплаченных в срок  календарных, дополнительных и чрезмерных взносов, а также штрафов за привлечение гарантируемых вкладов (депозитов) по ставкам вознаграждения, превышающим максимальный размер, устанавливаемый Фондом.

После заключения договора банку выдается свидетельство участника.

Банк становится банком – участником системы гарантирования депозитов со дня выдачи свидетельства участника. Информация о выдаче банку свидетельства участника публикуется Фондом в республиканских газетах на государственном и русском языках в течение десяти рабочих дней со дня его выдачи. Фонд ведет учет выданных и отозванных свидетельств участников путем внесения соответствующей информации в реестр банков-участников Системы гарантирования депозитов. Фонд ежеквартально публикует в республиканских газетах на государственном и русском языках реестр с указанием в него изменений за истекший квартал.

Система гарантирования депозитов предусматривает выполнение банками-участниками следующих требований:

1. заключить с Фондом договор;
2. своевременно и в полном объеме вносить обязательные календарные, дополнительные и чрезвычайные взносы в соответствии с настоящими Правилами и Договором;
3. информировать клиентов о своем участии в Системе гарантирования депозитов с указанием номера и даты выдачи свидетельства участника, а также об условиях выплаты возмещения по вкладу (депозиту);
4. обеспечить наличие копии нормативного правового акта, регулирующего порядок обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках, во всех своих подразделениях, ответственных за прием вкладов (депозитов), для ознакомления с ним клиентов;
5. предусмотреть в договорах срочного и условного банковского вклада условие о возможном переходе вклада (депозита) и из категории гарантируемых вкладов (депозитов) в категорию не гарантируемых вкладов в результате внесения вкладчиком (депозитором) дополнительной суммы денег либо изъятия им части денег по вкладу, а также в случае пролонгации договора, которая может повлечь за собой указанное обязательство;
6. уведомить Фонд о возникновении ситуации, влекущей невозможность полного и своевременного исполнения обязательств по возрасту гарантируемых вкладов;
7. своевременно представить фонду сведения, подтверждающие правильность расчетов по обязательным календарным, дополнительным и чрезвычайным взносам по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда;
8. своевременно представить Фонду в случае его принудительной ликвидации список вкладчиков, чьи вклады подлежат гарантированию, а также расчет возмещения по вкладам составленные по формам, утверждаемым Советом Директоров Фонда.
9. Своевременно представлять Фонду иные сведения согласно настоящим Правилам и Договору;