Планирование на предприятии "СУЭК-Красноярск"

где Сед – стоимость единицы оборудования по технологической операции, тыс. руб.;

Nсп – списочное количество оборудования, шт.

Величина амортизации основных средств определяют по формуле:

Агод=Сопф *НА/100                                              (32)

Расчет амортизационных отчислений для групп основных производственных фондов отображен в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет величины амортизационных отчислений

Группа ОПФ	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Здания, в том числе:
АТБУ	28 996	5	1 449,8
Сооружения и передаточные устройства, в том числе:	7 924		472,8
мобильные вагончики	4 549	5	227,5
очистные сооружения	955	10	95,5
траснформаторная подстанция	1 844	5	92,2
ЛЭП	576	10	57,6
Машины и оборудование, в том числе:	14 201		1 551,1
экскаватор ЭКГ-8ус	3 655	10	365,5
экскаватор ЭКГ-15	3 996	10	399,6
экскаватор ЭПР-1600	4 250	12	510
буровой станок БТС-150	2 300	12	276
Транспортные средства, в том числе:	15 456		1 545,6
автосамосвал БелАЗ-7555В	14 700	10	1 470
поливочная машина	756	10	75,6
Производственный и хозяйственный инвентарь	105	15	15,8
Итого	66 682		5 035

Сумма годовых амортизационных отчислений в плановом периоде составит 5 035 тыс. руб.

 

6.1 Планирование сметы затрат на добычу угля

 

Смета затрат представляет собой свободный план всех расходов предприятия на предстоящий период. В смету затрат относят материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов); затраты на оплату труда; отчисления на социальные нужды; амортизация основных фондов; прочие затраты.

Затраты на добычу планируемого объема угля, определены по элементам затрат в ценах на 2013 г. на основе исходных данных «Бородинского разреза»  и в сведены таблицу 16.

В прочие расходы включены  общешахтные расходы, а также затраты на сертификацию угля, услуги рекламных агентств, проведение маркетинговых исследований, аудиторское обслуживание, расходы по технике безопасности и охрану труда, общехозяйственные расходы, подготовка кадров, услуги котельной, относимые на себестоимость добычи угля. Помимо перечисленного в прочие расходы включен налог на добычу полезных ископаемых.

Таблица 16 – Смета затрат на производство продукции

Элементы затрат	2013 год (факт)	2014 год  (план)
Материальные затраты, всего в том числе:	70 216	78 017,7
затраты на материалы	56 740	63 044,7
затраты на вспомогательные материалы	13 476	14 973
Топливо и энергия	17 254	24 338
Расходы на оплату труда	33 767	37 519
Отчисления	10 130	11 256
Амортизация	5 035	5 035
Прочие расходы, тыс. руб.	170 290	196 246
Полная себестоимость, тыс. руб.	306 692	352 411
Объем добычи, тыс. т	2 650,00	3 100,0
Себестоимость 1 т, руб.	115,73	113,68

Полная себестоимость добычи угля в  плановом периоде составит 352 411 тыс. руб.  Увеличение объемов добычи угля и реорганизации транспортной системы повлекло за собой снижение себестоимости 1 т угля до 113,68 руб.

Рассмотрим затраты на 1 рубль товарной продукции, производимой ОАО «СУЭК-Красноярск» (участок «Восточный»).

Таблица 17 − Расчет затрат на 1 рубль ТП

Показатели	2013 год (факт)	2014 год (план)	Динамика, %	Абсолютное отклонение
Объем добычи, тыс. т	2 650,00	3 100,00	116,98	450,00
Себестоимость продукции, руб./т	115,73	113,68	98,23	-2,05
Цена продукции, руб./т	150,5	170,5	113,34	20,07
ТП, тыс. руб.	398 699,9	528 616,7	132,59	129 916,81
Себестоимость ТП, тыс. руб.	306 692,21	352 411,12	114,91	45 718,91
Затраты на 1 рубль ТП, руб./руб.	0,7692	0,6667	86,67	-0,10

Затраты на рубль ТП снизились незначительно на 0,1 коп., а также снизилась себестоимос ть на 2,05 руб.

Снижение величины затрат на рубль товарной продукции является положительной тенденцией и свидетельствует об опережении темпов роста товарной продукции над темпами роста затрат, что говорит об эффективном использовании производственных фондов и повышении эффективности деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Финансовые  показатели результатов деятельности участка «Восточный»

Полученные данные объемов добычи и реализации, численности промышленно-производственного персонала, фонда оплаты труда и материально-технического обеспечения, а так же плана по себестоимости, дают возможность определить прибыль, которую может получить предприятие в плановом периоде.

Таблица 18 −  План образования и распределения прибыли

Наименование показателя	2013 год (факт)	2014 год (план)
Объем добычи, тыс. т.	2 650,00	3 100,00
Среднегодовая цена реализации, руб./т.	150,45	170,52
Выручка  от продажи продукции, тыс. руб.	398 699,9	528 617
Себестоимость реализации продукции (полная себестоимость), тыс. руб.	306 692,21	352 411,12
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	92 007,66	176 205,56
Налог на прибыль, тыс. руб.	18 401,53	35 241,11
Чистая прибыль, тыс. руб.	73 606,13	140 964,45

Прибыль, за вычетом всех налогов и затрат на добычу составит 140 964,45 тыс. руб., что может послужить основой для приобретения необходимых новых технологий, чтобы в дальнейшем увеличить производительность предприятия.

Расчет основных технико-экономических показателей деятельности участка «Восточный» («Бородинский разрез») в плановом периоде отображен в таблице 19.

Таблица 19 − Основные технико-экономические показатели

Показатель	2013	2014	Абсолютное отклонение	Динамика, %
Стоимость ТП, тыс. руб.	398 699,87	528 616,68	129 916,81	132,59
Промышленно-производственный персонал, чел.	101	109	8	107,59
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	43 897	48 774	4 877,44	111,11
Полная себестоимость, тыс. руб.	306 692,21	352 411,12	45 718,91	114,91
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	69 199,5	64 164,5	-5 035,00	92,72
Чистая прибыль, тыс. руб.	73 606,13	140 964,45	67 358,32	191,51
Рентабельность продаж, %	18,46	26,67	8,21	144,44
Рентабельность продукции, %	24	40,0	16,00	166,67
Фондоотдача, руб./руб.	5,76	8,24	2,48	142,99
Фондоемкость, руб./руб.	0,17	0,12	-0,05	69,94
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	685,14	590,49	-94,65	86,18
Материалоотдача, руб./руб.	5,68	6,78	1,10	119,33
Материалоемкость, руб./руб.	0,18	0,15	-0,03	83,80

В плановом пер иоде предполагается увеличение объемов добычи, следовательно, и увеличение стоимости товарной продукции, которое составит 32,59%.

Из-за увеличения объемов добычи планируется увеличить численность промышленно-производственного персонала предприятия на 8 человек. Это повлечет за собой больших затрат на оплату труда, которые вырастут на11,11%.

Об эффективном использовании основных производственных фондов на предприятии свидетельствует увеличение фондоотдачи.

В результате увеличения объемов добычи, так же произойдет увеличение материальных затрат, которое отразится на росте полной себестоимости продукции, но будет незначительным.

В плановом периоде предполагается увеличить показатели фондоотдачи и материалоотдачи, снизив показатели фондоемкости и материалоемкости производства. 

Чистая прибыль предприятия составит 140 964,45 тыс. руб. На рост прибыли также повлияет увеличение объемов реализации продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовом проекте представлен расчет плановых показателей деятельности ОАО «СУЭК-Красноярск» «Бородинский разрез» участка «Восточный» на 2014 год.

Предприятие планирует увеличить объемы добычи до 3 100 тыс. т угля в год. В результате расчета производственной мощности предприятия по горному фактору было выявлено, что производительная мощность  участка разреза составляет 3 508,89 тыс. т, что удовлетворяет  потребность предприятия. На втором этапе планирования, была рассчитана пропускная способность экскаваторного парка, которая оказалась достаточной для плановых объемов добычи. Для обеспечения плановых показателей производства численность ППП составит 81 чел.

В результате расчета плановых показателей материально-технического обеспечения производства, фонда оплаты труда, амортизационных и прочих расходов, была вычислена плановая себестоимость продукции, которая составила 101,67 руб./т. Планируемая прибыль предприятия составляет 151 291,38 тыс. руб. которую можно потратить на развитие предприятия, повышение оплаты труда персонала и т.д. Рентабельность продаж увеличится до 30%.

В целом можно сделать вывод о том, что участок «Восточный» «Бородинского разреза» работает эффективно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Беленов, О. Н. Статистические модели и экономический анализ региональной конкурентно способности  /  О. Н. Беленов  //  Экономический анализ: теория и практика. – 2009. – №18.
2. Велесевич В. И., Лихтерман С. С., Ревазов М.А. Планирование на горном предприятии: Учебное пособие для вузов, Издательство «Горная книга», 2005 – 405 с. 
3. Герасимов, Б. И. Организация планирования на предприятии: учебник  /  Б. И. Герасимов, В. В. Жариков, В. Д. Жариков. – Форум, 2009.
4. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник. 2-е изд, перераб. Минск: Новое знание, 2001. – 635с.
5. Ковалева М. Т. Планирование на предприятии: метод. указания  к выполнения курсового проекта для студентов экономической специальностей:  ГОУ ВПО «Гос. ун-т цвет. металлов и золота». – Красноярск, 2006 – 24 с.
6. Фофанов, В. А. Учет затрат и калькулирование себестоимости продукции различных отраслей  /  В. А. Фофанов. – Гросс Медиа, 2008 – 128 с.
7. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: Учебное пособие для вузов. 4 – е изд. Доп. И переб.- М.: «Март», Ростов н/Дону.: «Март» - 203 – 592 с.
8. Справочник «Единые нормы выработки на открытые горные работы для предприятий горнодобывающей промышленности», 1994 г.
9. Справочник «Единые нормы выработки (времени) на бурение скважин на открытых горных работах предприятий угольной и сланцевой промышленности», 1994 г.
10. Годовой отчет предприятия ОАО «СУЭК-Красноярск» «Бородинский разрез» за 2011, 2012 год.