Кредитная политика коммерческого банка

     На  микроуровне механизм рефинансирования способствует обеспечению ликвидности  коммерческих банков. Кредитованию подлежат только финансово устойчивые банки, способные своевременно возвратить полученные кредиты, при этом выдаются такие кредиты в пределах лимитов.

     Межбанковский кредит — значительный источник средств  для поддержания стабильности кредитного потенциала. В зарубежной практике межбанковское кредитование:

— осуществляется, как правило, в целях поддержания  текущей ликвидности банка или  обеспечения рентабельного вложения средств;

— носит в  основном краткосрочный характер;

— является оперативным по способу предоставления средств;

— происходит в  рамках корреспондентских отношений  банков;

— представляет собой дорогостоящий по отношению  к другим источникам кредитный потенциал  банка.

Развитие межбанковского кредитования обеспечивает хорошая  информационная база, характеризующая финансовое состояние банков, их платежеспособность и ликвидность. На практике необходимы публикации балансов.

     Хорошие знания тенденции на кредитном рынке  дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

     Если  коммерческий банк имеет ясную картину  на кредитном рынке, то тем самым  он обеспечивает для себя возможность  получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении  средств кредитного потенциала —  это обеспечение соответствия структуры  источников средств со структурой активов  банка.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

1.2. Выбор метода оценки  кредитоспособности  заемщика

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком (по разным причинам) неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков возврата.

В мировой практике кредитоспособность клиента является одним из основных объектов при определении  целесообразности и форм кредитных  отношений с ним. Способность  к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его талантом и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Кредитоспособность заемщика зависит от разных факторов, в том числе от его финансового положения - уровня обеспечения собственными средствами, уровня рентабельности, наличия достаточного объема ликвидных активов, финансовой дисциплинированности заемщика и его контрагентов.

Для оценки кредитоспособности на перспективу нужно, помимо указанного, учесть влияние предстоящих конъюнктурных  изменений в экономике, сказывающихся  на деятельности заемщика, с учетом сумм и сроков предстоящих поступлений  доходов и их использования, в  соответствии с обязательствами по платежам (за материалы, энергию, и др.) и погашением ссудной задолженности. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают и в связи с таким фактором, как репутация заемщика, измерить и оценить относительное значение которой невозможно.

При определении  кредитоспособности надо учитывать  и данные о разных сторонах деятельности заемщика, условиях его работы. Наряду с цифровыми показателями можно  использовать данные о репутации  заемщика, что не поддается выражению в цифровом виде.

Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента  и его способности воспроизвести  авансированные средства для погашения  долга.

Основная цель изучения кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Сложность оценки кредитоспособности заемщиков обусловила применение разнообразных подходов к такой задаче, в зависимости  от особенностей заемщиков.

Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица полностью  и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Понятие кредитоспособности включает правовое и хозяйственно-финансовое состояние заемщика, которое определяет наличие предпосылок для получения  им кредитов, а также их погашения  в установленные сроки.

Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за текущий период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.

При оценке кредитоспособности заемщика учитываются: правомочность, которую юридическое лицо получает только с момента государственной регистрации его устава в исполнительных органах власти, финансовая стабильность, платежеспособность и другие показатели (ликвидность баланса, состояние активов, эффективность использования средств, прибыль, наличие обеспечения или другие гарантии возвращения кредита, рейтинг).

Глубина анализа  кредитоспособности зависит от наличия  или отсутствия в прошлом кредитных  отношений банка с конкретным заемщиком, от результатов его хозяйственно-финансовой деятельности, размеров и сроков предоставления ссуд.

С целью недопущения  убытков от невозвращения долга  через неплатежеспособность заемщиков (контрагентов банка) оценка кредитных рисков осуществляется по всем кредитным операциям и средствам, которые размещенные на корреспондентских счетах, открытых в других банках как в национальной, так и в иностранной валюте.

Банки самостоятельно определяют уровень риска кредитных  операций, оценивают финансовое состояние заемщиков (контрагентов банка) и стоимость залога в границах действующего законодательства.

По результатам  классификации кредитного портфеля определяется категория каждой кредитной  операции: "стандартная", "под  контролем", "субстандартная", "сомнительная" ли "безнадежная".

Резерв под  кредитные риски делится на резервы  под стандартную и нестандартную  задолженность по кредитным операциям. Резервы под нестандартную задолженность  формируются по кредитным операциям, классифицированным как "под контролем", "субстандартные", "сомнительные", а также "безнадежные".

Резерв под  кредитные риски формируется  в той валюте, в которой учитывается  задолженность.

Безнадежная кредитная  задолженность списывается банком за счет резерва под нестандартную  задолженность по решению правления банка.

"Стандартные"  кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск  считается незначительным и составляет  два процента чистого кредитного  риска.

"Под контролем" - это кредитные операции, по которым  кредитный риск также считается незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения не благоприятной для заемщика ситуации и составляет пять процентов чистого кредитного риска.

"Субстандартные" кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск  является значительным, в дальнейшем может увеличиваться и составляет 20 процентов чистого кредитного риска, а также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, которые предусмотренные кредитным договором.

"Сомнительные" кредитные операции - это операции, по которым выполнения обязательств со стороны заемщика/контрагента банка в полной сумме (с учетом финансового состояния заемщика и уровня обеспечения) под угрозой, вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая и составляет 50 процентов чистого кредитного риска.

"Безнадежные"  кредитные операции - это операции, вероятность выполнения обязательств  по которым со стороны заемщика/контрагента  банка (с учетом финансового  состояния заемщика и уровня  обеспечения) практически отсутствующая. Риск по таким операциями равняется сумме задолженности по ним.

Оценку финансового  состояния заемщика (контрагента  банка) с учетом текущего состояния  обслуживания заемщиком (контрагентом банка) кредитной задолженности банк осуществляет в каждом случае заключения договора об осуществлении кредитной операции, а в дальнейшем - не реже чем один раз в 3 месяца.

Для осуществления  оценки финансового состояния заемщика - юридического лица банк может учитывать  такие основные экономические показатели его деятельности:

1. платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей  и общей ликвидности);

2. финансовая  стойкость (коэффициенты маневренности  собственного средства, соотношения  привлеченного и собственного  средства);

3. объем реализации;

4. обороты по счетами (соотношения поступлений на счета заемщика и суммы кредита, наличие счетов в других банках; наличие картотеки неплатежей - в динамике);

5. состав и  динамика дебеторско-кредиторской  задолженности (за последний отчетный и текущие года);

6. себестоимость продукции (в динамике);

7. прибыли и  убытки (в динамике);

8. рентабельность (в динамике);

9. кредитная  история (погашения кредитной  задолженности в минувшем, наличие  действующих кредитов).

Платежеспособность  заемщика определяется по таким показателям:

- коэффициент мгновенной ликвидности, который характеризует то, как быстро краткосрочные обязательства могут быть погашены высоколиквидными активами;

- коэффициент текущей ликвидности, что характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств в установленные сроки;

- коэффициент общей ликвидности, что характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств и расчетов можно погасить за счет всех ликвидных активов.

Финансовая стойкость  заемщика определяется по таким показателям:

- коэффициент маневренности собственного средства, который характеризует степень мобильности использования собственного средства;

- коэффициент  независимости, что характеризует степень финансового риска.

Рентабельность  заемщика определяется по таким показателям:

1. Рентабельность активов

2. Рентабельность  продажи

Анализ денежных потоков заемщика может осуществляться с учетом такого показателя: соотношения  чистых поступлений на все счета  заемщика (в том числе открытые в других банках) к суммы основного  долга за кредитной операцией и процентами за ею с учетом срока действия кредитного соглашения (для краткосрочных кредитов).

По результатам  оценки финансового состояния заемщик  относится к соответствующему классу.

Коммерческие  банки традиционно относятся  к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений. Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.