Организация и учет кассовых операций в банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Августа 2013 в 22:28, курсовая работа

Краткое описание

Цель данной работы – подробное рассмотрение специфики учета кассовых операций.
Для этого будут рассмотрены следующие вопросы:
- значение понятия "кассовые операции";
- нормативно-правовая база учета кассовых операций;
- порядок документального оформления учета кассовых операций;
- порядок хранения материальных ценностей

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..3

Глава 1 Организация работы по ведению кассовых операций……………5
1.1 Понятие и основные аспекты осуществления кассовых операций…………..5
1.2 Организация ведения кассовых операций……………………………………15
1.3 Запреты и ограничения при осуществлении кассовых операций…………..18

Глава 2 Учет наличных денег в кассах банка РФ…………………………20
2.1 Порядок приема наличных денег ……………………………………………..20
2.2 Порядок приема сумок с наличными деньгами от клиентов……………….24
2.3 Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой…………………….31
2.4 Порядок формирования и хранения кассовых документов………………….33

Глава 3 Хранение наличных денег в банковской структуре……………35
3.1 Хранение и ревизия наличных денег в кредитной организации……………35
Заключение………………………………………………………………………...41
Список использованной литературы…………………………………………..43

Скачать в ZIP архиве (105.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая работа по учету иопер. деятельности в банках.doc

— 871.00 Кб (Скачать файл)

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

С данными бухгалтерского учета сверено:

____________________________ __________________ _________________________

(наименование должности) (личная подпись) (фамилия и инициалы)

Приложение 17

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402007 │

└───────────────────┘

┌────┐ │ ┌────┐

Приходно-расходный кассовый ордер N │ │ │ Приходно-расходный кассовый ордер N │ │

└────┘ │ └────┘

"__" ______________ 20__ года │ "__" ______________ 20__ года

ПРИХОДНАЯ ЧАСТЬ │ РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ

│

От кого │ Выдать

---------------------------------------------------│ ---------------------------------------------------

(фамилия, имя, отчество) │ (фамилия, имя, отчество)

Банк-отправитель │ Банк-получатель

---------------------------------------------------│ ---------------------------------------------------

Банк-получатель │ Банк-отправитель

-------------------------------------┌─────────────┤ -------------------------------------┌─────────────┐

ДЕБЕТ │ │ ДЕБЕТ │ │

┌────────────────────────────────────┤ │ ┌────────────────────────────────────┤ │

│счет N │Сумма цифрами│ │счет N │Сумма цифрами│

└────────────────────────────────────┼─────────────┤ └────────────────────────────────────┼─────────────┤

КРЕДИТ │ │ КРЕДИТ │ │

┌────────────────────────────────────┤ в том числе │ ┌────────────────────────────────────┤ в том числе │

│счет N │ по символам:│ │счет N │ по символам:│

└────────────────────────────────────┼──────┬──────┤ └────────────────────────────────────┼──────┬──────┤

Сумма прописью │символ│ сумма│ Сумма прописью │символ│ сумма│

─────────────────────────────────────┼──────┼──────┤ ─────────────────────────────────────┼──────┼──────┤

│ │ │ │ │ │

─────────────────────────────────────┴──────┴──────┤ ─────────────────────────────────────┴──────┴──────┘

Основание ________________________________________│ Основание ________________________________________

│

Вноситель ________________ _______________│ Бухгалтерский ________________ _______________

(личная подпись) (фамилия и │ работник (личная подпись) (фамилия и

инициалы) │ инициалы)

│

Бухгалтерский ________________ _______________│ Контролер ________________ _______________

работник (личная подпись) (фамилия и │ (личная подпись) (фамилия и

инициалы) │ инициалы)

│

Получил │ Получил по документу, удостоверяющему личность, __

кассовый работник ________________ _______________│ __________________________________________________

(личная подпись) (фамилия и │ (наименование документа, номер, кем и когда выдан)

инициалы) │

│ Выдал

│ кассовый работник ________________ _______________

│ (личная подпись) (фамилия и

│ инициалы)

Приложение 18

к Положению Банка России

от 24 апреля 2008 года N 318-П

"О порядке ведения кассовых

операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот

и монеты Банка России в кредитных

организациях на территории

Российской Федерации"

┌───────────────────┐

│ Код формы │

│ документа по ОКУД │

├───────────────────┤

│ 0402010 │

└───────────────────┘

_____________________________________________________________

фирменное наименование кредитной организации (фирменное

наименование кредитной организации и наименование филиала;

фирменное наименование кредитной организации и наименование

ВСП; фирменное наименование кредитной организации,

наименования филиала и ВСП)

КОНТРОЛЬНАЯ ВЕДОМОСТЬ

за "__" _____________ 20__ года

__________________________ Принято на обработку в начале рабочего дня ______ сумок на объявленную сумму ___ руб.

(фамилия и инициалы Принято на обработку в течение рабочего дня ______ сумок на объявленную сумму ___ руб.

работника, контролирующего Передано другим работникам, контролирующим пересчет, ______ сумок на объявленную сумму ___ руб.

пересчет) Всего пересчитано ______ сумок на объявленную сумму ___ руб.

┌───┬─────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ N │ Фамилия и инициалы кассового работника ______________ │ Фамилия и инициалы кассового работника ______________ │

│п/п├─────┬────────────────┬───────────────┬─────────┬────────────────┼───────┬────────────────┬───────────────┬───────────┬────────────────┤

│ │ N │ сумма │ сумма │ сумма │ сумма │ N │ сумма │ сумма │ сумма │ сумма │

│ │сумки│вложения цифрами│излишка цифрами│недостачи│ сомнительных │ сумки │вложения цифрами│излишка цифрами│ недостачи │ сомнительных │

│ │ │ │ │ цифрами │ денежных │ │ │ │ цифрами │ денежных │

│ │ │ │ │ │ знаков цифрами │ │ │ │ │ знаков цифрами │

├───┼─────┼────────────────┼───────────────┼─────────┼────────────────┼───────┼────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┴─────┼────────────────┼───────────────┼─────────┼────────────────┼───────┼────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────────┤

│ Итого:│ │ │ │ │ Итого:│ │ │ │ │

├─────────┴────────────────┴───────┬───────┴─────────┴────────────────┼───────┴────────────────┴─────────┬─────┴───────────┴────────────────┤

Информация о работе Организация и учет кассовых операций в банке